（一）稅法的概念
1.稅法的定義
2.稅收法律關係オ
（1）稅收法律關係的構成
（2）稅收法律關係的產生、變更與消滅
（3）稅收法律關係的保護
3.稅法的構成要素
4.稅法的分類
5.稅法的作用
（1）稅法是國家組織財政收入的法律保障
（2）稅法是國家巨觀調控經濟的法律手段
（3）稅法對維護經濟秩序有重要的作用
（4）稅法能有效地保護納稅人的合法權益
（5）稅法是維護國家權益，促進國際經濟交往的可靠保證
（二）稅法的地位及與其他法律的關係
1.稅法的地位
2.稅法與其他法律的關係
（1）稅法與《憲法》的關係
（2）稅法與民法的關係
（3）稅法與《刑法》的關係
（三）我國稅收的立法原則
1.從實際出發的原則
2.公平原則
3.民主決策的原則
4.原則性與靈活性相結合的原則
5.法律的穩定性、連續性與廢、改、立相結合的原則
（四）我國稅法的制定與實施
1.稅法的制定
（1）稅收立法機關
（2）稅收立法程式
2.稅法的實施
（五）我國現行稅法體系
1.我國現行稅法體系的內容
2.我國稅收制度的沿革
（1）1978年以前的稅制改革
（2）1978年至1982年的稅制改革
（3）1983年至1991年的稅制改革
（4）1992年至1994年的稅制改革
（六）我國稅收管理體制
1.稅收管理體制的概念
2.稅收立法權的劃分
（1）稅收立法權劃分的種類
（2）我國稅收立法權劃分的現狀
3.稅收執法權的劃分
4.稅務機構設定和稅收征管範圍劃分
（1）稅務機構設定
（2）稅收徵收管理範圍劃分
（3）中央政府與地方政府稅收收入劃分
二、增值稅法
（一）徵稅範圍及納稅義務人
1.徵稅範圍
（1）銷售或者進口的貨物
（2）提供的加工、修理修配勞務
2.納稅義務人
（1）單位
（2）個人
（3）外商投資企業和外國企業
（4）承租人和承包人
（5）扣繳義務人
（二）一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理
1.小規模納稅人的認定及管理
（1）小規模納稅人的認定標準
（2）小規模納稅人的管理
2.一般納稅人的認定及管理
（1）一般納稅人的認定標準
（2）一般納稅人的認定辦法
（3）一般納稅人年審和臨時一般納稅人轉為一般納稅人的認定
3.新辦商貿企業增值稅一般納稅人的認定及管理
（1）新辦商貿企業一般納稅人的分類管理
（2）新辦商貿企業一般納稅人資格認定的審批管理
（3）輔導期的一般納稅人管理
（4）轉為正常一般納稅人的審批及管理
（三）稅率與徵收率的確定
1.基本稅率
2.低稅率
3.徵收率
（四）一般納稅人應納稅額的計算
1.銷項稅額的計算
（1）一般銷售方式下的銷售額
（2）特殊銷售方式下的銷售額
（3）含稅銷售額的換算
2.進項稅額的計算
（1）準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額
（2）不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額
3.應納稅額的計算
（1）計算應納稅額的時間限定
（2）計算應納稅額時進項稅額不足抵扣的處理
（3）扣減發生期進項稅額的規定
（4）銷貨退回或折讓的稅務處理
（5）向供貨方取得返還收入的稅務處理
（6）應納稅額計算實例