第一章稅法基本原理
一、稅法概述
(一)了解稅法的概念
(二)了解稅法的特點
(三)掌握稅法的原則：稅收法律主義、稅收公平主義與稅法適用原則
(四)熟悉稅法的效力
(五)掌握稅法的解釋：立法解釋、司法解釋、行政解釋、字面解釋、限制解釋與擴充解釋
(六)了解稅法的作用：規範作用、經濟作用
(七)了解稅法與其他部門法的關係：與憲法的關係、與民法的關係、與行政法的關係、與經濟法的關係、與刑法的關係、與國際法的關係
二、稅法的分類
(一)掌握按稅法內容所做的分類：稅收實體法、稅收程式法
(二)按稅法效力所做的分類：稅收法律、稅收法規、稅務規章
三、稅收法律關係
(一)熟悉稅收法律關係的概念與特點
(二)掌握稅收法律關係的主體：徵稅主體、納稅主體
(三)了解稅收法律關係的產生、變更、消滅
四、國際稅法
(一)了解國際稅法的概念及原則
(二)掌握稅收管轄權：稅收管轄權的概念和分類、約束稅收管轄權的國際慣例
(三)掌握國際重複徵稅的概念、國際稅收抵免制度
(四)熟悉國際避稅與反避稅：國際避稅的基本方式和方法、國際避稅地、國際反避稅、轉讓定價稅制
(五)熟悉國際稅收協定：概念、基本內容、對外簽訂的稅收協定與國內稅法的關
系
五、稅法的建立與發展
(一)了解中國歷史上的稅法：中國古代的稅法、中國半封建半殖民地時期的稅法
(二)了解新中國稅法的建立與發展：1950年稅法的建立與修訂、20世紀80年代稅法的重建與改革、1994年稅法的完善
(三)了解我國稅法體系的改革
第二章增值稅
一、增值稅概述
(一)了解增值稅的概念
(二)熟悉增值稅的類型
(三)熟悉增值稅的性質及其原理
(四)了解增值稅與其他流轉稅的配合
(五)熟悉增值稅的計稅方法
(六)了解增值稅的特點和優點
(七)了解我國增值稅制度的建立與發展
二、納稅義務人
(一)熟悉增值稅納稅人的基本規定
(二)熟悉增值稅納稅人的分類
(三)熟悉小規模納稅人的認定及管理
(四)掌握一般納稅人的認定及管理
(五)掌握新辦商貿企業一般納稅人的認定管理
三、增值稅徵稅範圍
(一)掌握增值稅徵收範圍的一般規定
(二)掌握對視同銷售貨物行為的徵稅規定
(三)掌握對混合銷售行為和兼營行為的徵稅規定
(四)熟悉其他按規定屬於增值稅徵稅範圍的內容
(五)熟悉不征增值稅的貨物和收入
(六)了解商業企業向供貨方收取的部分收入的徵稅問題
四、稅率
(一)了解增值稅稅率體現著貨物的整體稅負
(二)了解確定增值稅稅率的基本原則及增值稅稅率的類型
(三)掌握增值稅稅率
(四)掌握適用13％低稅率貨物的具體範圍
(五)掌握增值稅的徵收率