基礎練習題參考答案及解析
一、單項選擇題
1.「答案」d
「解析」本題旨在考查對股票轉讓的限制性規定。
2.「答案」c
「解析」根據《證券法》的規定，證券公司應當妥善保存客戶的開戶資料、委託記錄、交易記錄和與內部管理、業務經營有關的各項資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少於二十年。
3.「答案」c
「解析」在證券承銷中不論是代銷還是包銷，其期限最長不得超過90日。
4.「答案」b
「解析」因不可抗力、突發事件或者為維護證券交易正常秩序，證券交易所可以臨時停市。
5.「答案」b
「解析」acd選項均符合上市條件。基金封閉期滿，未被批准續期的，應終止上市。
6.「答案」b
「解析」根據《首次公開發行股票並上市管理辦法》的規定，股票發行申請經核准後，發行人應自中國證監會核准發行之日起6個月內發行股票；超過6個月未發行的，核准檔案失效，須重新經中國證監會核准後方可發行。因此，b項正確。
7.「答案」a
「解析」bc項均符合股票發行及交易的條件；d項屬於應當暫停股票交易的情形；a項已不符合上市條件，因為《證券法》規定，股份有限公司申請股票上市股本總額不少於人民幣三千萬元。
8.「答案」a
「解析」根據《證券法》的規定，通過證券交易所的證券交易，投資者持有或通過協定、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發行的股份達30％，繼續進行收購的，應當依法向該上市公司的所有股東發出收購其所持有的全部或部分股份的要約。
9.「答案」d
「解析」本題考查上市公司持續信息公開的重大事件。c項屬於內幕信息。
10.「答案」a
「解析」為股票發行出具審計報告的專業人員，除了在該股票承銷期內不得買賣該種股票，而且在承銷期滿後的六個月內也不得買賣該種股票。
11.「答案」b
「解析」根據法律規定，證券公司經營證券經紀、證券投資諮詢以及與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問業務的，註冊資本最低限額為人民幣5000萬元。
12.「答案」d
「解析」根據《上市公司證券發行管理辦法》的規定，可轉換公司債券的債券持有人對轉換股票或者不轉換股票有選擇權。
13.「答案」b
「解析」股票發行採用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發行股票數量70％的，為發行失敗。
14.「答案」c
「解析」根據《證券法》規定，國務院證券監督管理機構應當自受理證券公司設立申請之日起六個月內，依照法定條件和法定程式並根據審慎監管原則進行審查，作出批准或者不予批准的決定，並通知申請人；不予批准的，應當說明理由。
15.「答案」a
「解析」本法條強調證券賬戶實行實名制，要求以投資者本人名義開立證券賬戶。
2007年註冊會計師考試經濟法練習題（七）答案
2007年註冊會計師考試經濟法練習題（七）