1.某公司近來不斷發生將錯誤產品送給客戶的事件。大多數的客戶訂貨都通過電話進行，由接線員將數據立即輸入訂貨系統。如果執行得當，以下哪項控制程式能發現問題所在？
ⅰ.由於計算機自動給每個客戶進行連續編號。
ⅱ.對每個產品的編號進行數字自查，並要求按產品編號輸入數據。
ⅲ.要求按產品編號輸入數據，使用電腦程式確認產品和價格，要求接線員向客戶口頭確認產品種類。
a:只有ⅱ b:ⅰ，ⅱ和ⅲ。
c:ⅱ和ⅲ。 d:ⅰ和ⅱ。
2.某職員包括比較已收商品與供應送貨單據中相關數據，批准對已收商品的付款，並且及時更新連網記錄中存貨總量。該職員時常從已收商品中轉移小件貴重商品，批准對已收到的所有項目付款，並且篡改存貨總量使之與存貨實際增加量相等。能最有效地防止該職員進行這些非授權行為的控制措施是
a:將接觸已收商品和批准向供應商付款這兩項不兼容職責分離。 b:定期將已收商品數量和存貨記錄相核對。
c:按照供應商的送貨單據批准付款。 d:要求必須有口令才能接近在線上存貨系統。
3.內部審計師要確定由終端用戶及區域網路(lan)上的其它共享用戶開發的套用系統的文檔記錄是否遵守公司政策時,最適合的審計程式是
a:向終端用戶發放問卷以確定他們已經進行開發的區域網路終端用戶應用程式的情況. b:向終端用戶發放調查表以測試他們對應程式文檔知識的掌握程度.
c:隨機抽取一組終端用戶,檢查他們計算機種儲存的所有應用程式是否都與公司的政策相符. d:隨機抽取一組儲存在伺服器中的終端用戶套用,檢查這些應用程式是否與公司的政策相符.
4.向高級管理層和董事會報告是內部審計師職責的重要部分，以下哪項不要求向高級管理層和/或董事會報告？
a:在審計工作完成之後，審計報告傳送之前，該項審計業務的主管得到了被審計單位部門的一個長期職位。 b:慨括本部門審計工作日程安排和財務預算的年度報告。
c:已批准審計工作日程表和財務預算出現重大中期變動。 d:一項審計計畫已得到高級管理層和董事會批准。在批准之後，高級管理層又通知首席審計執行官不要對該分公司進行審計，因為該分公司的活動非常敏感。
5.某經理建議提供一套控制系統和檢查清單，來控制危險材料在不同場地之間的運輸，這套系統也適合用於材料在同一場地內的移動。由於一直沒有發生這方面的問題，生產線的主管沒有支持這一做法。這種狀況意味著
a:只有一個控制強點。 b:只有一個控制弱點。
c:一個控制強點和一個控制弱點。 d:既沒有控制強點也沒有控制弱點。