1.某銀行的內部審計師正在審查銀行的貸款組合以便確定其是否遵循相關的政府法
規，這些法規包括：限制向10個最大的客戶貸款的數額(以; 限制用來向某些行業提供貸款的數額。要求對所有超過100000美元的貸款保留額外的文檔資料。內部審計師想要確定：是否有違反既定法規的情況；控制系統和措施是否足以防止違規行為的發生。為證實以上的審計關注，審計程式中應包括哪些審計步驟?
a:向10大客戶傳送詢證函，據以證實賬戶餘額的可收回性。 b:對所有超過100000美元的貸款進行隨機抽樣，審查相關憑證確認是否檔案符合既定法規的規定。
c:使用審計軟體生成應收貸款賬齡分析表以便確認是否記錄了恰當的壞賬備 d:以上三項都對。
2.以下哪種情況下不適合採用標準化的內部審計工作程式?
a:經營環境比較穩定，變動極少。 b:經營環境複雜多變。
c:在多個地方進行類似經營。 d:在同一個地點將進行後續存貨審計。
3. 制定審計工作程式應在審計過程的哪個階段進行?
a:計畫階段。 b:測試完內部控制以確定是否依賴內部控制之後。
c:審計完成時。 d:每次審計結束時，都應為下一次審計修訂標準的審計工作程式，以保證其覆蓋有問題的領域。
4.測試內部控制的審計工作程式應該
a:專用於每種經營活動審計。 b:通用於各種情況而不必考慮部門具體情況。
c:通用以便對於某一特定部門的所有場合都適用。 d:通過確保一項經營活動的每個方面都經過審查來減少重複工作。
5.某內部審計師剛剛完成了一項現場調查以熟悉公司的工薪業務，下一步他應該：
a:分配審計人員。 b:制定初步審計目標。
c:制定審計工作程式。 d:實施現場工作。