1.下列各項中哪一個描述的是控制的薄弱環節？
a:除非採購主管有不同的指令，都能按設計很好的採購程式進行採購；
b:預先編號的空白採購訂單安全存放在採購部門；
c:500美元到1000美元範圍的採購按正常程式操作，超過1000美元的採購需要有兩個人的簽字；
d:採購代理商投資於公開交易的互助基金，該基金的證券組合投資之一是公司的供貨商的股票。
2.下面有關制止舞弊行為的陳述中，正確的是：
（1）制止舞弊的基本措施是高層管理人員倡導實行有效的控制系統；
（2）內部審計師應審查和評價控制系統的充分性，以協助制止舞弊行為；
（3）內部審計師應測試通訊系統能否向管理當局提供足夠的可靠信息，包括控制系統的有效性和異常交易發生的情況。
a:（1）b:（1）和（2）
c:（2）和（3）d:（1）、（2）和（3）
3.b公司將大量的易耗材料放置在生產工人可以獲取的容器中，這些材料的消耗作為該公司支出的一部分。為改善對這些材料的控制，以下哪個措施最恰當？
a:將容器移至庫房；
b:要求管理人員將易耗材料的成本與預算進行比較；
c:在正常工作時間將容器上鎖；
d:因為材料的成本和規模微不足道，所以上述措施都沒有必要。
4.為防止“向虛假的供應商發出訂貨單”這種舞弊行為，下列哪項控制程式最沒效？
a:在批准的供應商名冊內，採購員可以獨立地進行採購業務；
b:以實際產量作為採購量的根據，並只能向經批准的供應商採購；
c:就生產所需的部件，與所有主要供應商簽訂契約；
d:要求本月採購總支出不得超過本月的預算數。
5.abc公司要求全體雇員向工資部門提供銀行帳號，用於直接借記每周發放一次的薪金。根據銀行帳號對工資檔案進行清理能幫助內部審計師確認：
a:無效的銀行帳號；b:不完整的工資檔案；
c:子虛烏有的雇員；d:個人報酬過高。