導論
（一）現行所得稅的構成情況及類型
（二）熟悉現行財產稅的構成情況及類型
（三）了解現行行為稅的構成情況及特點
第一章 企業所得稅
一、概述
（一）了解企業所得稅的概念
（二）熟悉企業所得稅的立法原則
（三）熟悉企業所得稅的特點
二、徵稅對象和納稅人
（一）了解企業所得稅的徵稅對象及範圍
（二）熟悉納稅人的主要類型和應具備的條件
三、稅率
（一）了解稅率設計的原則
（二）掌握適用稅率的基本規定
（三）掌握小型企業優惠稅率的規定
（四）掌握西部地區優惠稅率的規定
四、應納稅所得額的確定
（一）熟悉計算應納所得額的原則
（二）收入總額的確定：收入總額包括基本收入和特殊收入兩部分。基本收入包括：生產經營收入、財產轉讓收入、利息收入、租賃收入、特許權使用費收入、股息收入和其他收入；特殊收入包括：減免或返還的流轉、資產評估增值、企業接受貨幣性資產和非貨幣性資產捐贈等
（三）項目的確定：扣除項目應遵循的原則和準予扣除項目的內容。扣除項目的內容主要有：成本、費用（銷售費用、管理費用和財務費用）、稅金和損失
（四）掌握部分扣除項目的範圍和標準：主要掌握一般企業都可能涉及的扣除項目及標準，如借款費用支出；工資、薪金支出；職工工會經費、職工福利費、職工教育經費支出；公益、救濟性捐贈支出；業務招待費支出；固定資產租賃費；壞賬損失與壞賬準備金；廣告費與業務宣傳費；新產品、新技術、新工藝研究開發費；差旅費、會議費、董事會費；房地產開發企業的成本、費用；企業發生的永久或實質性損失等
（五）掌握不準予扣除的項目：資本性支出；無形資產受讓、開發支出；墨汁經營口的罰款和被沒收財物的損失；各項罰款、罰金、滯納金等
（六）掌握虧損彌補的規定
（七）掌握關聯企業間業務往來應納稅所得額的確定
（八）熟悉清算所得的規定
（九）掌握應納稅所得額的計算方法：熟練掌握計算應納稅所得額的兩個基本公式：應納稅所得額收入總額-準予扣除的項目金額；或者是：應納稅所得額企業的會計利潤總額+納稅調整增加-額納稅調整減少額
五、資產的稅務處理
（一）掌握固定資產的稅務處理：固定資產的計價、折舊範圍、折舊依據和方法；固定資產加速折舊的範圍、方法及管理
（二）悉無形資產的稅務處理：無形資產的計價；無形資產的攤銷
（三）熟悉遞延資產的稅務處理：遞延資產的確認和攤銷；修理費用和遞延費用的確認
（四）熟悉成本計價方法的稅務處理及存貨計價的管理