一、稅法概述
（一）了解稅法的概念
（二）了解稅法的特點
（三）掌握稅法的原則
（四）熟悉稅法的效力
（五）掌握稅法的解釋
（六）了解稅法的作用
（七）了解稅法與其他部門法的關係
（八）了解依法治稅的目標
（九）熟悉稅務行政行為
（十）熟悉稅務行政許可
二、稅收法律關係
（一）熟悉稅收法律關係的概念和特點
（二）掌握稅收法律關係的主體
（三）了解稅收法律關係的產生、變更、消滅
三、稅收程式法概要
（一）掌握稅務登記及其基本內容
（二）熟悉賬簿、憑證管理的基本要求
（三）掌握納稅申報的程式和方式
（四）掌握稅款徵收的方式及法定程式
（五）掌握稅務違法行為的法律責任的基本規定
四、稅收實體法要素
（一）了解納稅人的基本規定
（二）掌握課稅對象的規定
（三）熟悉稅率的規定和計算
（四）了解減稅免稅的基本規定
（五）了解納稅環節及納稅期限
五、我國稅法體系的基本結構
（一）了解我國稅法體系的建立和發展
（二）熟悉我國現行稅法體系
第二章 增值稅
一、增值稅概述
（一）了解增值稅的概念
（二）熟悉增值稅的類型
（三）了解增值稅的性質和計稅方法
（四）熟悉增值稅的優點
（五）了解我國增值稅制度的建立和發展
二、增值稅納稅人
（一）了解增值稅的基本規定
（二）熟悉一般納稅人與小規模納稅人的認定和管理
（三）掌握新辦商貿企業一般納稅人的認定管理
三、增值稅徵稅範圍
（一）熟悉我國現行增值稅徵收範圍的一般規定
（二）掌握視同銷售貨物行為的徵稅規窄
（三）掌握混合銷售行為和兼營行為的徵稅規定
四、稅率
（一）了解增值稅稅率確定的基本原則
（二）了解增值稅稅率的基本規定
（三）熟悉6％和4％徵收率的具體適用範圍
（四）掌握適用13％低稅率貨物的具體範圍
五、銷項稅額與進項稅額
（一）掌握增值稅銷項稅額的有關規定
（二）掌握特殊銷售方式下的銷售額的確定
（三）掌握增值稅進項稅額的有關規定
（四）掌握準予抵扣進項稅額與不準予抵扣進項稅額的具體規定
六、增值稅的減稅、免稅
（一）掌握免徵增值稅的具體項目
（二）熟悉減稅、免稅等優惠政策的具體規定
七、應納稅額計算
（一）掌握應納稅額計算的方法
（二）熟悉應納稅額計算套用舉例
八、出口貨物退（免）稅
（一）了解出口貨物退（免）稅的適用範圍
（二）了解出口貨物退稅率
（三）掌握出口貨物應退增值稅的計算
（四）熟悉外貿企業“先征後退”的計算
（五）熟悉出口貨物退（免）稅的管理及申報審核
九、增值稅專用發票的使用和管理
（一）熟悉專用發票領購使用、開具範圍
（二）熟悉專用發票開具要求、方法及開具時限
（三）了解增值稅專用發票抵扣管理的規定
（四）了解稅務機關代開增值稅專用發票管理的規定
（五）熟悉防偽稅控系統增值稅專用發票的管理
（六）掌握增值稅專用發票管理中若干處理規定
十、申報與繳納
（一）掌握納稅義務發生時間
（二）了解納稅期限
（三）了解納稅地點
十一、特定企業（或交易行為）增值稅政策
（一）掌握成品油加油站增值稅規定
（二）了解電力產品增值稅規定
（三）了解油氣田企業增值稅規定
（四）了解黃金交易與貨物期貨增值稅規定
（五）熟悉東北老工業基地試行消費型增值稅規定