一、稅法概述
(一)了解稅法的概念
(二)熟悉稅法的特點
(三)掌握稅法的原則
(四)熟悉稅法的效力
(五)掌握稅法的解釋
(六)了解稅法的作用
二、稅收法律關係
(一)熟悉稅收法律關係的概念和特點
(二)掌握稅收法律關係的構成要素
(三)了解稅收法律關係的產生、變更、消滅
三、稅收程式法概要
(一)掌握稅務登記及其基本內容
(二)熟悉納稅申報的程式和方式
(三)掌握稅款徵收的原則和方式
(四)掌握稅收保全措施的內容、法定程式
(五)掌握稅務違法行為的法律責任的基本規定
(六)了解行政複議與行政訴訟的區別;熟悉稅務行政複議受理範圍及程式;熟悉稅務行政訴訟的受案範圍及程式。
四、稅收實體法要素
(一)了解納稅人的基本規定
(二)掌握課稅對象的規定
(三)熟悉稅率的規定和計算
(四)了解減稅免稅的基本規定
(五)了解納稅環節及納稅期限
五、我國說法體系的基本結構
(一)了解我國稅法體系的建立和發展
(二)熟悉我國現行稅法體系
第二章 增值稅
一、增值稅概述
(一)了解增值稅的概念
(二)熟悉增值稅的類型
(三)了解增值稅的性質和計稅方法
(四)熟悉增值稅的優點
(五)了解我國增值稅制度的建立和發展 二、增值稅納稅人
(一)熟悉增值稅的基本規定
(二)掌握一般納稅人與小規模納稅人的認定和管理
三、增值稅徵稅範圍
(一)熟悉我國現行增值稅徵稅範圍的一般規定
(二)掌握視同銷售貨物行為的徵稅規定
(三)掌握混合銷售行為和兼營行為的徵稅規定
四、稅率
(一)了解增值稅稅率確定的基本原則
(二)掌握增值稅稅率的基本規定
(三)掌握適用13%低稅率貨物的具體範圍
五、銷項稅額與進項稅額
(一)掌握增值稅銷項稅額的有關規定
(二)掌握增值稅進項稅額的有關規定
六、減稅、免稅
(一)掌握免徵增值稅的具體項目
(二)熟悉先征後退等優惠政策的有關規定
七、應納稅額計算
(一)掌握應納稅額計算方法
(二)熟悉應納稅額計算的例題
八、出口貨物退(免)稅
(一)了解出口貨物退(免)稅的涵義
(二)掌握出口貨物退(免)稅的適用範圍
(三)熟悉出口貨物退稅率
(四)熟悉出口貨物應退增值稅的計算
(五)了解出口貨物退(免)稅的管理
九、增值稅專用發票的使用和管理
(一)熟悉專用發票領購使用、開具範圍
(二)了解專用發票開具要求、方法及開具時限
(三)熟悉專用發票抵扣管理的規定
(四)了解稅務所為小規模企業代開專用發票的規定
(五)熟悉銷貨退回或銷售折讓專用發票管理
十、申報與繳納
(一)掌握增值稅納稅義務發生的時間
(二)了解納稅時限的規定
(三)了解納稅地點