1. 收入、負債
a. 保險公司收入及負債的特點
b. 法定準備金及income-based準備金體系下收入、費用的財務處理
c. 保險公司負責的公允價值評估的概念和套用
2. 財務報告、財務指標
a. 國際會計準則理事會架構
b. iasb的目標、應循程式
c. 國際財務報告準則和解釋公告的適用範圍和權威性
d. 公認會計準則（gaap）與法定會計準則（sap）及其差異
e. gaap、sap下及國內保險公司現行的財務報表體系
f. 財務報告的目標
g. 財務報告的總體要求
h. 財務報告結構和內容
i. 財務報表的基本假設、質量特徵
j. 財務報表的要素及組成、確認和計量
k. 保險公司主要財務分析指標
l. 運用財務指標及各種財務分析方法來判斷和分析保險公司財務經營狀況
3. 信用評級
a. 信用評級的定義、作用及其主要功能
b. 信用評級體系的構成及運作模式
c. 評級程式及其主要信用分析因素
d. 2001年標準普爾壽險資本充足性模型的修正內容及其運作
e. 2000年標準普爾保險流動性模型的修正內容及其組成部分。
f. 2001年標準普爾壽險收入充足性模型的修正內容
g. 安然事件分析及對信用評級機構和證監會的借鑑意義
h. am best 評級系統及其分析模型
i. 信用評級對保險公司、投資者及客戶的影響
j. 信用評級的局限性
d. 財務控制
了解全面預算體系的構成、預算編制方法及預算考核內容。能夠提出建立全面預算的框架，可以根據實際情況建立整體財務控制流程。
1. 預算體系
a. 預算管理概念
b. 預算管理的作用及弊端
c. 預算管理組織體系
d. 預算管理循環系統的組成部分
e. 預算編制的程式、方法、內容
f. 預算調整與追加的區別
g. 差異分析的類型
h. 預算考核的內容
i. 預算責任報告的種類和作用
2. 財務控制
a. 資金控制模式、資金計畫
b. 現金流量管理的重要性和必要性
c. 影響保險公司現金流量的因素
d. 現金流量測試（cash flow testing）作用
e. 現金流量管理對保險公司的作用
f. 費用控制的方法
g. 成本歸集與分配的方法
h. 分產品費用分析
i. 責任中心的劃分及三種責任中心的定義
j. 不同責任中心業績考評的差別
k. 財務委派制
l. 整體財務控制流程設計
e. 戰略財務管理