付款管理制度 篇1
採購與付款管理制度
第一章總則
第一條為規範公司的採購與付款業務，加強內部管理，防範經營風險，依據《中華人民共和國會計法》、《內部會計控制基本規範》等相關法律法規，制定本公司採購與付款管理制度。
第二條建立公司採購與付款管理制度應達到以下基本目標：
（一）建立健全相關的內部控制組織結構，形成科學的決策機制、執行機制和監督機制，確保經營管理目標的實現；
（二）建立行之有效的風險控制系統，強化風險管理，確保各項業務活動的健康運行；
（三）堵塞漏洞、消除隱患，防止並及時發現和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護財產的安全完整；
（四）確保國家有關法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。
第二章標準採購作業程式
第一節請購
第一條請購部門的劃分
各項材料的請購部門如下：
(一)常備材料：生產管理部門
(二)預備材料：物料管理部門
(三)非常備材料：
1.訂貨生產用料：生產管理部門
2.其他用料：使用部門或物料管理部門
第二條請購單的開立、遞送
(一)請購經辦人員應依存量管理基準、用料預算，參酌庫存情況開立請購單，並註明材料的品名、規格、數量、需求日期及注意事項經主管審核後依請購核決許可權呈核並編號(依事業部別編訂)，"請購單(內購)(外購)"送採購部門。
(二)需用日期相同且屬同一供應廠商供應的統購材料，請購部門應以請購單附表，一單多品方式，提出請購。
(三)緊急請購時，由請購部門於"請購單說明欄"註明原因，並加蓋"緊急採購"章。
(四)總務用品由行政管理部門按月依耗用狀況，並考慮庫存情況，填制"請購單"提出請購。
第三條免開請購單部分
(一)下列總務性物品免開請購單，並可以"總務用品申請單"委託行政部門辦理，但其核決許可權為金額以下（x元以上者仍需開請購單），其列舉如下：
1.賀奠用物品：花圈、花籃、禮物等。
2.招待用品：飲料、香菸等。
3.書報(含技術性書籍及定期刊物)、名片、文具等。
4.打字、刻印、報表等。
（二）金額為x元以下的零星採購免開請購單。
第四條請購核決許可權
(一)內購：
1.原物料：
(1)請購金額預估在xx萬元以上者，由核決。
(2)請購金額預估在xx萬元至xx萬元者，由核決。
(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由核決。
2.財產支出：
(1)請購金額預估在xx元以下者，由核決。
(2)請購金額預估在xx元至xx萬元者，由核決。
(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由核決。
3.總務性用品：
(1)請購金額預估在xx元以下者，由核決。
(2)請購金額預估在xx元至xx萬元者，由核決。
(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由核決。
附註：凡列入固定資產管理的請購項目應以"財產支出"核決許可權呈核。
(二)外購：
1.採購金額以CIF美元總價折合在×元(含)以下者由核決。
2.採購金額以CIF美元總價折合超過×元以上者由核決。
第五條請購案件的撤銷
(一)請購案件的撤銷應立即由原請購部門通知採購部門停止採購，同時於"請購單(內購)"或"請購單(外購)"加蓋紅色"撤銷"的戳記及註明撤銷原因。
(二)採購部門辦妥撤銷後，依下列規定辦理：
1.採購部門於原請購單加蓋"撤銷"章後，送回原請購部門。
2.原"請購單"已送物料管理部門待辦收料時，採購部門應通知撤銷，並由物料管理部門據以將原請購單退回原請購部門。
3.原請購單未能撤銷時，採購部門應通知原請購部門，由原請購部門提出相應處理意見。
第二節採購一般規定
第六條採購部門的劃分
(一)內購：由採購部負責辦理。
(二)外購：由採購部下單，進口部門負責辦理。
(三)磁業公司管理層對於重要材料的採購，可直接與供應商或代理商議價。專案用料，必要時由磁業公司管理層指派專人或指定部門協助辦理採購作業。
第七條採購作業方式除一般採購作業方式外，採購部門可依材料使用及採購特性，選擇下列方式進行採購：
(一)集中計畫採購：凡具有共同性的材料，須以集中計畫辦理採購較為有利者，可核定材料項目，依據使用部門的使用計畫制訂年度和月度購買計畫並通知各請購部門依計畫提出請購，採購部門定期集中辦理採購。同時採購部門應事先選定廠商，議定長期供應價格，呈準後通知各請購部門依需要提出請購。
(二)由採購部牽頭進行採購契約或是框架協定的談判與簽定，所有契約與框架協定必須報磁業公司管理層審批後才能簽定。
1.採購契約的談判應該由至少兩個部門參加，除採購部外，物品使用部門和財務部都可以參與契約的談判，大額採購應由三個部門同時參與談判。大額採購契約必須報法務部會簽同意。
2.大型設備的採購應該堅持技術談判和商務談判分離的原則，由使用部門牽頭進行技術談判，採購部門牽頭進行商務談判，談判結果報磁業公司管理層決策。
3.採購部根據簽定的契約，要求供應商按時、按質、按量提供採購物品。
第八條採購作業處理期限採購部門應依採購地區、材料特性及市場供需，分類制定材料採購作業處理期限，通知各有關部門以便參考，遇有變更時，應立即修正。
第九條價格覆核與市場行情資料提供
(一)採購部門應調查主要材料的市場與行情，並建立廠商資料，作為採購及價格審核的參考。
(二)採購部門應就企業內各公司事業部所提重要材料的項目，提供市場行情資料，作為材料存量管理及核決價格的參考。
第十條質量覆核檢驗部門與質量部門應就企業內所使用的材料質量予以覆核(如材料選用、質量檢驗)等。
第三節國內採購作業處理
第十一條詢價、比價、議價
(一)採購經辦人員接獲"請購單(內購)"後應依請購案件的緩急，並參考市場行情及過去採購記錄或廠商提供的資料，如已與供應商簽定框架協定的，按照框架協定辦理，如需詢價的，則需精選三家以上的供應商辦理比價或經分析後議價。 (二)若廠商報價的規格與請購材料規格略有不同或屬代用品者，採購經辦人員應檢附資料並於"請購單"上予以證明，經主管核發後，先會使用部門或請購部門簽注意見後呈核。
(三)屬於買賣慣例超交者(如最低採購量超過請購量)，採購經辦人員於議價後，應於請購單"詢價記錄欄"中註明，經主管簽認後呈核。
(四)對於廠商的報價資料經整理後，經辦人員應深入分析後，以電話等聯絡方式向廠商議價。
(五)採購部門接到請購部門以電話聯絡的緊急採購案件，主管應立即指定經辦人員先行詢價、議價，待接到請購單後，按一般採購程式優先辦理。第十二條呈核及核決
(一)採購經辦人員詢價完成後，於"請購單"詳填詢價或議價結果及擬訂"訂購廠商交貨期限"與"報價有效期限"經主管審核，並依請購核決許可權呈核。
(二)採購案件經核決後，如發生採購數量、金額的.變更時，請購部門應依更改後的採購金額所需的核決許可權重新呈核；但若更改後的核決許可權低於原核決許可權時仍應由原核決主管核決。
第十三條訂購
(一)採購經辦人員接到經核決的"請購單"後應以"訂購單"向廠商訂購，並以電話、傳真或契約確定交貨(到貨)日期，同時要求供應商於"送貨單"上註明"訂購單編號"及"包裝方式"。
(二)需與供應廠商簽訂長期契約或框架協定者，採購部門應以簽呈及擬妥的長期契約書，依採購核決許可權呈核後辦理。
(三)若屬分批交貨者，採購經辦人員應於"訂購單"上加蓋"分批交貨"章以資識別。
(四)採購經辦人員使用暫借款採購時，應於"訂購單"加蓋"暫借款採購"章，
以資識別。
第十四條進度控制及事務聯繫
(一)國內採購部門應分詢價、訂購、交貨三個階段，以"採購控制表"和“物料訂購跟催表”控制採購作業進度,同時通知倉庫收料日期以便辦理收料。
(二)採購經辦人員未能按既定進度完成作業時，應編制進度異常反應報告，並註明異常原因及預定完成日期，經呈主管核示後轉送請購部門，依請購部門意見擬訂對策處理。
第十五條退貨或退換
(一)內購材料須予退貨或退換時，質量部門應適時提出折讓或退貨建議，交磁業公司管理層審核後交採購部門辦理。
第十六條整理付款
(一)一般情況下的付款參照第三章“付款一般作業程式”進行。
(二)短交應補足者，請購部門應依照實收數量，進行整理付款，並參照第三章“付款一般作業程式”進行。
(三)超交應經主管核示始得依照實收數量參照第三章“付款一般作業程式”進行整理付款，否則僅依訂貨數付款。
第四節境外採購作業處理(含進口事務、關務)
第十七條詢價、比價、議價
(一)採購經辦人員接獲"請購單(內購)"後應依請購案件的緩急，並參考市場行情及過去採購記錄或廠商提供的資料，如已與供應商簽定框架協定的，按照框架協定辦理，如需詢價的，以電話或傳真方式進行詢價作業，除因特殊情況(獨家製造或代理等原因)應於"請購單(外購)"註明外，原則上應向三家以上供應廠商詢價、比價或經分析後議價。
第十八條呈核及核決
(一)比價、議價完成後，採購部門應填制"訂購單(外購)"，擬訂"訂購廠商預定裝船日期"等，連同廠商報價資料，送相關領導依採購核決許可權核決。
(二)採購案件經核決後，如發生採購數量、金額的變更時，請購部門應依更改後的採購金額所需的核決許可權重新呈核；但若更改後的核決許可權低於原核決許可權時仍應由原核決主管核決。
第十九條訂購與契約
(一)"訂購單(外購)"經核決送回採購部門後，即向廠商訂購併將相關材料遞交進口部門辦理各項手續，遞交財務中心辦理信用證。
(二)需與供應廠商簽訂長期契約者，採購部門應以簽呈及擬妥的長期契約書，依採購核決許可權呈核後辦理。
付款管理制度 篇2
一、定義：
1、應收款：公司銷售產品向客戶收取協定的款項，或者公司為客戶提供服務而簽訂契約（或協定）應收取的款項。
2、應付款：公司採購產品向供應方支付協定的款項，或者公司為獲得服務支持而簽訂契約（或協定）應支付的款項。
二、現金收款管理
1.送貨人員在為客戶送完貨驗收完成後，應要求客戶方收貨人員簽回《送貨單》。
2.貨款額低於5000元者，應儘量要求客戶現金或支票支付。 3.對於第一次購買的客戶要求其預付貨款的30%才可以送貨，多次購買且信用差的客戶要求其預付貨款的70%才可以送貨；多次購買且信用好的客戶可根據客戶財務規定進行月結付款，客戶財務信用由會計審核評定。
4.原則上現金支付必須由財務人員親自辦理，若送貨人員接受委託在收取客戶現金貨款後，必須在回到公司後第一時間上繳到財務部，並填寫《現金繳款單》，與公司出納進行交接，不得以任何形式私自坐支公款。
5.出納應在收款後第一時間知會會計，便於應收帳務處理。
6.會計應定期統計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預處理方式等。
三、月結收款管理
1.對於月結付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應收賬款管理台帳，列出明細，按客戶財務月結時間之前一周由前台向客戶發出《請款單》傳真，由會計向對方相應人員催欠。
2.在對方明確表示貨款清結時間後確定收款方式，為客戶寄送貨款發票，如需要進行現款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司委託員工向客戶收取貨款的規定：
①有關人員進行收款業務時，須先到前台文員處辦理客戶回簽白單的領出登記以及有關委託手續。對於未收到款項的白單在回到公司後及時返還給前台文員，並作出還單登記；對於已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現金繳款單》到前台文員處進行銷單手續。 ②有關人員收到的貨款，必須在回到公司後第一時間上繳到財務部，不得私自坐支公款。
③如所收款項屬打折收取的，必須經得總經理簽名認可，否則財務部將按單據的實際金額向收款人收繳。
3.在公司發出《請款單》且對方無法明確貨款清結時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業務聯繫的業務員，進入欠款處理流程。
四、採購付款管理
1.採購部必須根據多途徑，少環節，貨比三家，適時、適質、適量、適價保證原物料的供給，提供報價單至少有三家可選擇比較。
2.採購部必須有完整的採購結算檔案，並建立有效的採購分析檔案。採購部應在每批原料收貨後一周內及每月底與供應商核對帳務，防止出現差錯。採購部和財務部應於每月末與供應商核對供貨數量、應付貨款和商務處理等資料，採購部應對供貨市場，供應商情況，需購原物料質量、價格、數量、運輸資料、進銷數據、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析，並及時提交原物料的.市場行情、月原物料採購計畫、外欠貨款及資金需求計畫給總經理（助理）。
3.一批原物料驗收完畢，採購部應及時整理各種單據，列印“付款申請單”一併送財會部做為付款憑證。原料的付款憑證有：採購申請單、契約、原料收貨報告、發票；物料的付款憑證有：採購申請單、契約、驗收單、發票。
4.採購部根據所訂原料的到貨期及付款條件，填報“採購用款計畫”報財會部籌款，每周應提報“付款計畫”報財會部和總經理。原物料採購須遵循“貨到付款”的原則，嚴格控制原物料預付貨款。在部分原物料緊張處於賣方市場時，供應商堅持要求先款後貨，因而需要帶款提貨（帶款提貨必須確保採購資金的安全，本款提貨人如果是新進員工，款額不得超出當月工資），其所需貨款須由採購部、財會部和總經理嚴格審查批准方能辦理。
5.必要的原物料預付貨款應遵循以下幾點：
(1)必須是信用良好的固定供應商，對貿易公司性質的供應商不得採用預付貨款的結算形式。
(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派採購、品管人員一起去實地調查供應商的實物供應，質量保證情況和目前的經濟狀態等情況，並將調查報告提交總經理(助理)。 (3)必須有完整的正式契約，重要契約須經國家認可的公證機關予以公證。在契約中必須有明確的交貨地點，交貨期限，質量標準，和在需方所在地的法院管轄範圍內履約。
(4)每一項預付款的額度控制，須由總經理決定，必要時作出相應對策既要保證生產的需要，又要保證貨款安全。
(5)原物料預付貨款支付以後，採購部和財會部必須同時明確專人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄，並根據實際情況按天或周，或旬將記錄提交給總經理(助理)，直至該契約履行完畢。
6.匯票特戶和信用卡轉帳，在具體付款之前，須經部門經理審核，呈報總經理批准，由財會部授權辦理。
7.如發生付款後進貨量不足等情況造成公司多付款或供應商欠款，財務部要責成具體經辦人員儘快追回，必要時應採用法律手段追回。 8.經辦人員根據採購憑證、入庫單或相關協定（契約）與財務部確定付款方式，由財務部填寫《請款單》，按財務許可權審核。
9.要求供應商或請款方提供正規的發票，同會計審核請款手續。 10.所有手續合格後，出納付款。
11.對於頻繁業務往來或超過5000元以上的應付款，公司原則上進行月結或分批付款，特殊情況由總經理批准後進行。
五、其他付款管理
1.公司人員工資、獎金的發放，須嚴格按照規定執行。每月的工資、獎金由行政主管部門填寫發放表，經會計師、總經理簽字同意後，財務部審核發放。 2.需交納的各項稅費，按國家稅法有關規定辦理，經財務部會計師審核，總經理批准後繳納。
3.因工程需要所發生的生產、技術和管理人員外出培訓費用由公司分管領導、會計師、總經理按管理預算費用標準嚴格控制批准。 4.收到貸款利息通知單，財務部會計簽字認可後進行帳務處理。支付貸款利息時，由財務部會計簽字，總經理批准。
5.各項業務前期費用、項目開發管理費、技術服務費、生產準備費等不直接記入資產成本、需按規定分攤的其他費用開支，由經辦部門按規定程式簽字後由會計師、總經理審批。
6.所有付款憑證必須由財務部負責人(或被授權人)簽字、總經理審批後才進行辦理。
7.應填寫資金開支申請表的付款業務，經辦人員必須將資金申請表和付款單據一併交財務部，由財務人員辦理具體的資金支付手續。無資金申請表，財務人員不予付款。
8.經辦部門持發票報銷時，發票內容必須與資金申請表內容相同，且金額不得超出資金開支申請表金額。發票必須有效、填寫齊全、規範，不符合財務報銷規定時，必須更換髮票，否則財務人員不予受理。
9.經辦部門要按照要求認真填寫付款憑證，由經辦部門負責人簽字，未註明相應契約編號、訂單編號以及不按契約規定辦理預付款和結算款的，財務人員不予受理。
10.本規定由公司財務部負責解釋。
付款管理制度 篇3
為加強預付款管理，防範經營風險，減少資金占用。特制定本辦法。
1. 根據相關管理制度，原則上應避免預付款。但對於特殊的情況，如設備、模具、進口材料等，需要預付款時，必須按照本辦法規定辦理審批手續。
2. 預付款業務必須簽訂正式契約，並經過契約評審。預付賬款要按照契約的規定執行。根據契約及市場情況需要支付預付賬款的，在保證業務真實和資金安全的基礎上業務部門要按照經過審批後的購貨契約的條款，辦理相關支付通知、出具收款收據、審批等預付賬款支付手續，未簽購貨契約的，不得付款。
3. 預付款業務經辦人員必須嚴格按照契約內容跟蹤執行情況，掌握付款節點，財務人員辦理時必須對照契約進行審核，對於檔案或檔案內容不齊全，沒有達到契約規定的付款要求的，財務應及時發現並給予拒付通知。
4. 預付款後，如供應商或業務承包商沒能按照契約交期約定的時間交付產品或服務等契約標的，應按照公司關於對賬的相關規定進行及時對賬並督促其履約。
5. 對於分階段付款的業務，定金支付後，產品或服務等契約標的主題部分已交付的，一般不需對賬。
6. 預付款業務契約執行完成後，業務經辦人員應及時索要發票，原則上發票應於當月開回，如發票因故不能及時開具的，應與如供應商或業務承包商對賬。
7. 業務部門應建立預付賬款台賬，詳細反映各客戶預付賬款的.增減變動，餘額、發生時間、對方負責人、經辦人、目前對方的經營狀況預付賬款的清理情況、清收負責人和經辦人等情況。同時，將購貨契約、簽證單和台賬一同保管，形成完整檔案。 8. 財務部門每月末將預付賬款的發生額及餘額明細表報送分管業務的領導，並應定期（最長不超過三個月）對預付賬款進行賬齡統計，通過召開預付賬款例會及時通知有關領導和部門。
9. 其他未盡事宜報請公司決定。
10.本制度由財務部負責解釋。
11.本制度自下發之日起執行。
20__年七月二十六日修訂
付款管理制度 篇4
一、對外付款業務一般分為
資金業務付款、契約履約付款
二、付款業務有關規定及審批流程如下：
1、付款業務的規定：公司日常發生的對外付款業務（如：“資金業務付款”、“契約履約付款），均應按本條的相關規定辦理付款（一切業務付款，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑），具體如下
2、有關部門或個人用款時，必須向審批人提交《付款申請單》註明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行並附相關資料交財務部備案（特殊情況下，無法提交契約原件的需驗原件流複印件）。
3、擔保業務
4、提前終止業務契約，多收費用的退款業務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協定《退款申請表》
5、客戶多交費用的退款業務：退款需附有對方的退款申請書6、契約履約付款：需附發票、收據、採購計畫、經濟契約、協定書等交財務部備案7、付款業務沒有涉及契約或協定的，必須在付款申請單的備註欄註明：“無契約”字樣一、對外付款業務一般分為：“資金業務付款”、“契約履約付款
三、付款業務有關規定及審批流程如下：
1、付款業務的規定：公司日常發生的`對外付款業務（如：“資金業務付款”、“契約履約付款），均應按本條的相關規定辦理付款（一切業務付款，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑），具體如下
2、有關部門或個人用款時，必須向審批人提交《付款申請單》註明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行並附相關資料交財務部備案（特殊情況下，無法提交契約原件的需驗原件流複印件）。
3、擔保業務
4、提前終止業務契約，多收費用的退款業務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協定《退款申請表》
5、客戶多交費用的退款業務：退款需附有對方的退款申請書
6、契約履約付款：需附發票、收據、採購計畫、經濟契約、協定書等交財務部備案
7、付款業務沒有涉及契約或協定的，必須在付款申請單的備註欄註明：“無契約”字樣
四、注意事項
1、付款申請單的內容，不得塗改。
2、對金額超過萬的付款必須提前一天通知財務部
3、審批人必須在授權範圍內行駛職權和承擔責任，經辦人必須在授權範圍內辦理業務
4、審批人根據其審批職責、許可權對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批准
5、財務接到審批有效的《付款申請單》後，審核人應積極安排資金，並對具體付款單據與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤後交出納辦理付款。
6、付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據後，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當、是否符合審批程式等內容進行覆核，無誤後方可付款（通過銀行轉帳結算），出納將銀行匯款回單交財務會計作為會計憑證附屬檔案。
綜上所述，行政單位契約付款管理制度是十分必要的一項制度。只有建立好相關的約束和規定才能夠更好的保障契約的規範性，維護雙方的權益。另外，付款人員一定要注意像單據是否齊全之類的小細節問題，防止因為疏忽造成大錯，更多相關知識您可以諮詢銅川律師。
付款管理制度 篇5
一、對外付款業務一般分為：
“資金業務付款”、“契約履約付款
二、付款業務有關規定及審批流程如下：
1、付款業務的規定：公司日常發生的對外付款業務（如：“資金業務付款”、“契約履約付款），均應按本條的相關規定辦理付款（一切業務付款，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑）。
2、有關部門或個人用款時，必須向審批人提交《付款申請單》註明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行並附相關資料交財務部備案(特殊情況下，無法提交契約原件的需驗原件流複印件)。
3、擔保業務。
4、提前終止業務契約，多收費用的退款業務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協定《退款申請表》。
5、客戶多交費用的退款業務：退款需附有對方的退款申請書6、契約履約付款：需附發票、收據、採購計畫、經濟契約、協定書等交財務部備案。
7、付款業務沒有涉及契約或協定的，必須在付款申請單的備註欄註明：“無契約”字樣。
三、
1、付款申請單的內容，不得塗改。
2、對金額超過-----萬的付款必須提前一天通知財務部。
3、審批人必須在授權範圍內行駛職權和承擔責任，經辦人必須在授權範圍內辦理業務。
4、審批人根據其審批職責、許可權對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批准。
5、財務接到審批有效的《付款申請單》後，審核人應積極安排資金，並對具體付款單據與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤後交出納辦理付款。
6、付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據後，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位(人)是否妥當、是否符合審批程式等內容進行覆核，無誤後方可付款（通過銀行轉帳結算），出納將銀行匯款回單交財務會計作為會計憑證附屬檔案。
四、權責：
1、付款方式分為：預付，現付（貨到付款）、月結（月結的供應商由採購部門與對方簽訂月結契約）月結的時間按契約付款。
五、付款流程如下：
發票或相關憑證黏貼好並填寫《付款申請單》確認此款項屬於本部門及與業務相關的事項部門負責人會計主要符合單據是否符合財務制度和公司規定總經理審批出納根據手續完整的會計憑證，通過銀行轉賬結算後通知經辦人
六、付款方式及要求
1、收款人是企業法人，行政事業單位時，付款方式如下：原則上採用銀行直接轉賬到對方賬戶上。
2、收款人是自然人時，原則上將款項存入自然人的收款銀行賬戶上。
3、需要向對方支付支票時，應在付款申請單上註明：支票支付
4、在契約的履約過程中，對方要求變更“收款方”或變更“發票出具”應提供合理的證據及相關材料說明（對方需加蓋印章）
5、嚴格資金使用手續會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權卻必須拒絕辦理。
6、當審批人員出差時，由其指定代理人代為審批