稅收征管工作會議上的講話篇3
同志們：
這次全國稅收征管工作會議的主要任務是，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，學習貫徹科學發展觀，總結交流稅收征管工作經驗，研究部署完善征管體制、強化管理基礎工作。這是落實新時期稅收工作指導思想特別是強化科學管理要求的一次重要會議。溫家寶對這次會議很關心，審閱批覆了會議報告。對於稅收征管工作，溫家寶非常重視，最近又作出重要批示，指出：“稅收是國家財政的主要來源，要加強依法治稅、依法征管，確保稅收穩定增長。同時，要充分發揮稅收對經濟和收入分配的調節作用。”我們要認真貫徹落實溫家寶的重要批示。開好這次會議，對於進一步加強稅收管理，全面提高征管水平，打牢稅收工作基礎，推動稅收事業發展具有十分重要的意義。下面，我講四個問題。
一、幾年來稅收征管工作取得的進展
1997年以來，按照黨中央、國務院的統一部署，各級稅務機關結合實際，積極探索和推進征管體制改革，不斷加強稅收管理，創造性地開展工作，積累了豐富經驗，推動征管工作不斷邁上新台階。
(一)新型征管體制初步建立。1997年，國務院辦公廳轉發國家稅務總局深化稅收征管改革方案，總局制定了推進和深化城市與農村稅收征管改革的實施意見，全面推行征管體制改革。20**年，總局部署一些地區開展了以信息化支持下的稅收專業化管理為核心內容的征管體制改革試點。20**年，總局在總結征管工作的基礎上提出“促進征管查相協調，專業化與信息化相結合，全面強化管理”的要求。經過多年的實踐和完善，形成了“以申報納稅和最佳化服務為基礎，以計算機網路為依託，集中徵收，重點稽查，強化管理”的34字稅收征管模式。通過深化征管體制改革，改變了稅收專管員“一人進廠，各稅統管，征管查集於一身”的征管方式。實行征管查“兩分離”或“三分離”，推進了稅收專業化管理。建立納稅人自行申報納稅制度，逐步提高稅款徵收的集中度。成立專業稽查機構，明確省以下稅務局稽查局的執法主體地位，加強了選案、檢查、審理、執行各環節的分離制約。大力整頓和規範稅收秩序，深入開展稅收專項檢查，查處了一大批涉稅大案要案，發揮了稅務稽查的威懾作用。許多地區立足實際，按信息化管理和集中徵收的要求，結合稅源分布情況，積極探索機構改革，適度收縮基層征管機構，初步建立了適應稅收征管要求的組織體系。
(二)依法征管機制基本形成。堅持把依法治稅作為稅收工作的靈魂貫穿始終。認真貫徹稅收征管法及其實施細則，逐步建立配套管理制度，規範征納行為，完善執法手段，加強監督制約，保護納稅人合法權益。堅持組織收入原則，在征管工作中認真加以遵循。樹立不落實稅收優惠政策也是收過頭稅的觀念，按照法定許可權和程式執行各項稅收法律法規和政策。加強稅收征管質量考核，促進了依法征管。貫徹落實行政許可法，深化行政審批制度改革，開展稅務行政審批項目清理工作，總局取消審批項目69 項，下放6項，各地也取消和下放了一大批審批項目。制定稅務行政許可實施辦法，規範許可程式，並切實加強了取消和下放項目的後續管理工作。深入開展執法檢查和執法監察，推行執法責任制和過錯追究制，強化了對稅收執法權的監督制約。加強對稅務幹部的法制教育，依法治稅的觀念不斷增強。
(三)管理基礎工作得到加強。積極探索加強稅源管理的有效方法。許多地區建立健全稅收管理員等制度，對稅源實施分片管理。在實行屬地管理的同時，對不同納稅人實施分類管理。加強稅務登記管理，認真落實稅務登記信息和工商登記信息交換與共享制度，清理漏征漏管戶。開展納稅評估，查找異常情況，增強管理效果。強化重點稅源監控，加強相關信息分析，為科學管理提供依據。針對薄弱環節，切實加強了各稅種管理。實行增值稅申報納稅“一窗式”管理，推行“一窗一人一機”模式，加強了票表審核比對。國、地稅局協調配合，強化了對貨物運輸業營業稅和貨運發票抵扣增值稅的管理。對海關完稅憑證、廢舊物資發票等抵扣增值稅實行了清單管理。明確國、地稅局的所得稅征管範圍，加強了所得稅收入分享體制改革後的征管工作。對高收入重點納稅人實行建檔管理，強化代扣代繳，實施源泉控管，加強了個人所得稅征管。採取各種有效措施，強化了對涉外稅收、地方稅收、農業稅收以及社保費的征管。不斷改進出口退稅管理，認真實施“免、抵、退”稅管理辦法，切實加快出口退稅和免抵調庫進度，積極實施出口退稅機制改革。開展普通發票清查，推行稅控裝置和有獎發票，強化了以票控稅。規範表證單書，加強了征管基礎資料管理。建立加強國、地稅局協作的制度，發揮了強化管理的整體效能。加強與工商、銀行、公安等部門的配合，推動了協稅護稅工作。
(四)稅收管理信息化逐步推進。制定並逐步完善稅收管理信息化建設的總體目標、基本原則和主要內容，不斷推進金稅工程建設。增值稅防偽稅控開票系統已經覆蓋一般納稅人，認證系統、交叉稽核系統、協查系統有效運行。部分地區試點推行了綜合徵管軟體，許多地區套用了自行開發的征管軟體。普遍推行了出口退稅管理、行政管理等系統。去年以來，加快了信息資源整合步伐。以申報納稅“一窗式”管理為突破口，基本實現了增值稅管理中防偽稅控開票系統、認證系統、交叉稽核系統、協查系統、申報納稅系統以及發票、會計、統計、評估管理系統之間的信息共享，著力解決增值稅專用發票“防偽不控稅”的問題，並增加了可抵扣的其他發票的信息比對功能。初步實現了增值稅管理系統與出口退稅管理系統之間的信息聯通，充分利用增值稅專用發票電子信息加強出口退稅審核。一些地區還從實際出發，創造性地開展了信息資源整合工作。實行納稅人信息資料“一戶式”儲存，方便查詢分析，加強數據管理，拓展信息套用。不少地區注重利用現有信息資源，同時積極開發一些輔助軟體，切實提高信息套用水平。金稅工程三期立項報告已提交審批，總體設計開發工作順利推進，個人所得稅管理等系統建設取得重要進展。
(五)納稅服務水平不斷提高。加強辦稅服務廳建設，規範辦稅服務內容和操作標準，為納稅人提供了良好辦稅環境。積極推行上門申報、郵寄申報、電話申報、網上申報等多種申報方式，完善繳款辦法，實行申報納稅“一窗式”管理和涉稅事項“一站式”服務，切實方便納稅人。實行文明辦稅“八公開”、首問責任制。加大了諮詢輔導力度，通過12366納稅服務熱線和稅務網站為納稅人提供政策諮詢、疑難解答等服務。清理要求納稅人報送的報表資料，避免重複報送，減輕了納稅人負擔。試行納稅信用等級評定管理辦法，探索建立稅收信用體系。加強稅法宣傳，深入開展稅收宣傳月活動，廣泛宣傳稅收法律法規和政策，增強了納稅人依法誠信納稅意識。加強了對註冊稅務師行業管理和執業行為的指導監督，不斷規範稅務代理。
深化征管體制改革，強化管理基礎工作，保證了稅收收入隨經濟發展而穩定較快增長，收入規模不斷擴大。1999年全國稅收收入突破1萬億元，20**年稅收收入突破2萬億元，增收超過3400億元。今年上半年，全國共入庫稅款12991億元，同比增長26.2%，增收2693億元。加強稅收征管，也促進了稅務幹部隊伍建設，樹立了稅務部門良好的社會形象。這些成績是全國稅務系統堅決貫徹黨中央、國務院的一系列方針政策，在各級黨委、政府正確領導和社會各界大力支持下取得的，也是廣大稅務幹部職工開拓創新、團結拼搏的結果。在此，我代表總局黨組向全國稅務幹部職工表示衷心的感謝和崇高的敬意!
在充分肯定這些年來稅收征管工作成績的同時，我們應當清醒地看到，現在征管工作中還存在不少問題和不足，征管質量和效率有待進一步提高。一是依法徵稅觀念不夠強。一些地方政府存在越權制定減免稅政策，或對稅務部門硬壓收入任務等現象。有些稅務機關不能堅持原則，違規減免稅，或者為了調節收入違規緩稅，個別地方仍有收過頭稅問題。部分稅務幹部執法不嚴格、行政不規範的問題仍然存在。二是機構設定不夠規範。有的自行以稅收管理的某項內容或某一稅種名稱命名外設機構，有的基層機構設定與稅源分布狀況不完全適應。三是業務流程需要最佳化。征管查職能分解後有些職責分工不夠明確，崗責體系不夠完善，部門之間缺乏有效的協調配合，工作中分工分家、推諉扯皮的現象時有發生。國、地稅局之間需要進一步加強協作。四是稅源管理比較薄弱。基礎工作不夠紮實，大而化之的粗放式管理仍然存在，“淡化責任，疏於管理”的問題尚未得到根本解決。一些涉稅案件的發生大多與稅源管理薄弱有關。五是納稅服務需要改進。稅法宣傳、政策諮詢、信用體系建設、企業辦稅協助等都需進一步加強。六是稅收管理信息化的作用發揮不夠。多年累積的諸如各類征管軟體龐雜、技術標準不統一、資源共享度低、信息採集不充分、套用水平不高等問題，尚需花大力氣加以解決，信息資源整合工作任務艱巨。七是稅收管理隊伍建設有待加強。稅務幹部的思想素質和業務能力需要進一步提高，有些稅務幹部在涉外企業、大企業稅收征管和計算機套用等方面還存在明顯的不適應。一些領導幹部工作不紮實，敷衍馬虎，作風漂浮，搞花架子做表面文章。有的工作責任心不強，失職瀆職。對於這些問題，各級稅務機關務必引起高度重視，採取有效措施加以解決。
二、新時期稅收征管工作的總體要求
當前，我國已進入全面建設小康社會、加快推進社會主義現代化建設的新的發展階段。黨的xx屆三中全會提出必須堅持以人為本，樹立全面、協調、可持續的發展觀，促進經濟社會和人的全面發展。同時，明確了今後一個時期完善社會主義市場經濟體制的目標和任務，要求按照簡稅制、寬稅基、低稅率、嚴征管的原則，穩步推進稅收改革。稅收征管法及其實施細則的深入貫徹，行政許可法的實施，都對稅收工作特別是稅收征管工作提出了新的更高的要求。全國稅務系統要求真務實，與時俱進，開拓創新，把稅收事業全面推向前進。
根據新形勢新任務的要求，總局提出了新時期稅收工作的指導思想和基本目標，強調當前和今後一個時期要努力做到“四個必須”。一是必須用“三個代表”重要思想統領稅收工作，把堅持聚財為國、執法為民作為稅收工作的根本出發點和落腳點。二是必須用科學發展觀指導稅收工作，既要大力組織收入，充分發揮稅收調節經濟和調節分配的作用，為“五個統籌”的大局服務，又要實現稅收事業的科學發展。三是必須牢牢抓住稅收工作的主題，就是要切實抓好推進依法治稅，深化稅收改革，強化科學管理，加強隊伍建設這四方面重點工作。四是必須扎紮實實做好“兩基”工作，加強管理基礎和基層建設，把各項稅收工作落到實處。
稅收征管是稅收工作的主要內容，是發揮稅收作用的根本保證。不斷加強稅收征管，是落實新時期稅收工作指導思想的重要舉措。只有按照強化科學管理的要求，完善征管體制，夯實管理基礎，全面提高稅收征管水平，才能更好地貫徹科學發展觀，把聚財為國、執法為民的要求落到實處。新時期稅收征管工作的總體要求是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，樹立和落實科學發展觀，牢牢把握新時期稅收工作的指導思想，大力推進依法治稅，不斷更新管理理念，按照稅收征管的內在要求完善征管體制、夯實管理基礎，實施科學化、精細化管理，全面提高稅收征管的質量和效率。全國稅務系統必須一以貫之，常抓不懈，努力做好稅收征管工作。
貫徹上述總體要求，要注意把握以下幾點：
第一，牢固樹立現代稅收管理觀念。與時俱進，不斷更新管理理念，牢固樹立六個觀念，有效指導稅收征管工作實踐。一是大局觀念。認真貫徹黨中央、國務院的一系列方針政策和對稅收工作的各項要求，自覺服從服務於經濟社會發展大局，充分發揮稅收的作用。切實加強部門協調配合，形成工作合力。二是法治觀念。將依法治稅作為稅收工作的靈魂貫穿始終，完善稅收立法，加強稅收執法，強化執法監督，搞好執法考核，努力實現有法可依、有法必依、執法必嚴、違法必究。三是創新觀念。堅持從時代要求和形勢發展需要出發，分析新情況，總結新經驗，解決新問題，在改革中創新，在創新中發展。四是效率觀念。切實強化管理，提高征管效率，降低稅收成本，以儘可能少的投入獲得儘量多的稅收。五是服務觀念。切實維護納稅人合法權益，以提高稅法遵從度和最佳化納稅環境為目標，不斷改進納稅服務工作，做到服務與管理的有機結合，在強化管理中提高服務水平，在最佳化服務中加強稅收管理。六是責任觀念。要有強烈的事業心，不斷增強使命感，切實負起責任，紮實工作，幹事創業。強化責任追究，確保各項管理要求落到實處。
第二，正確理解和落實稅收征管模式。經過這些年不斷探索形成的34字稅收征管模式，對征管工作進行了總體設計，涵蓋了征管工作的主要內容，是一個有機的整體，體現了稅收征管的內在規律，必須全面把握，正確理解，抓住關鍵。
“以申報納稅和最佳化服務為基礎”，體現了申報納稅和最佳化服務在稅收征管工作中的基礎地位。納稅人依法自行申報納稅是其法定義務，稅務機關依法為納稅人提供優質服務是行政執法的組成部分，二者共同構成了稅款徵收的基本環節。納稅人申報後稅務機關就要依法對申報進行審核，開展徵收工作。稅務機關的服務以稅收征管法規定的納稅諮詢服務、文明服務為基礎，體現在稅收管理各個環節。公正執法是對納稅人最根本的服務。服務必須服從執法的要求，要防止片面強調服務而忽視必要的管理。
“以計算機網路為依託”，就是要充分利用現代信息技術，大力推進稅收管理信息化建設，不斷強化管理手段。這是實行稅收專業化管理的依託，必須做到專業化與信息化的有機結合。在利用信息化手段的同時，要充分發揮稅務幹部加強管理的主觀能動性和積極性，做到“人機”結合。要防止片面強調信息化手段的作用，認為有了信息化手段就自然而然地加強了管理，或者認為信息化手段不足就不能實施管理，從而不注重發揮稅務幹部的管理作用。
“集中徵收”，是指地域上相對集中地受理審核申報納稅資料和徵收稅款。稅款的集中徵收是與機構、人員、辦稅場所的相對集中聯繫在一起的。實行集中徵收，必須堅持從實際出發，根據稅源分布情況和納稅人數量以及社會信息化程度，實事求是地確定集中程度並相應收縮基層征管機構，避免影響稅源管理和為納稅人服務。要防止把信息數據的集中處理簡單等同於稅款的集中徵收，片面地根據信息集中程度收縮機構。
“重點稽查”，強調的是充分發揮稅務稽查的打擊作用，突出重點，嚴厲查處各種涉稅違法案件，增強威懾力。稽查是稅收征管工作的重要組成部分，在稅收工作中處於重要地位。要加強稅務稽查與稅源管理的配合，注重防範與查處相結合，防止片面強調查處而忽視經常性管理。
“強化管理”，既是對稅收征管的總要求，貫穿於稅收征管模式規定的各個管理環節，也是對應於徵管查分工強調要加強稅源管理。稅源管理是稅收征管的基礎性工作，要落實稅源管理的各項措施，切實解決“淡化責任，疏於管理”的問題。稅收征管水平的提高要靠強化管理來實現，稅收征管各個環節的工作都要堅持依法、規範，體現強化管理的要求。
落實稅收征管模式要經歷一個循序漸進的過程，要從不同發展階段的實際情況出發，堅持實事求是，穩步推進各項工作。當前，各級稅務機關要以完善征管體制、夯實管理基礎為重點，落實征管模式，切實加強和改進征管工作，全面提高征管水平。
第三，大力實施科學化、精細化管理。按照科學發展觀的要求，稅收征管必須實施科學化、精細化管理。實施科學化、精細化管理是全面提高稅收征管水平的重要舉措，必須常抓不懈。科學化管理就是要從實際出發，實事求是，積極探索和掌握征管工作規律，善於運用現代管理方法和信息化手段，提高管理的實效性。建立健全稅收征管制度體系，按照有關法律法規的要求規範征管工作。精細化管理就是要按照精確、細緻、深入的要求，明確職責分工，最佳化業務流程，完善崗責體系，加強協調配合，避免大而化之的粗放式管理，抓住稅收征管的薄弱環節，有針對性地採取措施，抓緊、抓細、抓實，不斷提高管理效能。
第四，全面提高稅收征管的質量和效率。提高稅收征管的質量和效率是稅收征管工作的基本目標。具體包括提高以下幾方面水平：一是執法規範。努力做到嚴格執法、公正執法、文明執法，確保各項稅收政策措施落實到位。二是徵收率高。依據稅法和政策，通過各方面管理和服務工作，使稅款實征數不斷接近法定應徵數，保持稅收收入與經濟協調增長。作為參考指標，近期要保持稅收(分解為各稅種)增長的彈性係數大於1，巨觀稅負水平逐步得到提高。三是成本降低。既要降低稅務機關徵稅成本，又要降低納稅人納稅成本。四是社會滿意。有效發揮稅收作用，為納稅人提供優質高效的納稅服務，稅務形象日益改善。上述四個方面，是檢驗稅收征管水平的根本標準。要緊緊圍繞這些目標要求，強化措施，紮實工作，務求實效。
三、加強稅收征管工作的主要任務
全國稅務系統要按照新時期稅收征管工作的總體要求，堅持依法征管，完善征管體制，強化管理基礎，加強管理隊伍建設，不斷提高稅收征管的質量和效率。
(一)堅持依法征管，把握組織收入原則
依法規範征管行為。各級稅務機關和全體稅務幹部都要不斷增強依法行政觀念，提高依法征管能力。要深入貫徹國務院全面推進依法行政實施綱要，嚴格行政執法，規範征管行為。認真執行稅收實體法，深入貫徹稅收征管法和其他程式法。嚴格按照法定許可權和程式行使權力，履行職責。加快研究制定與稅收征管法及其實施細則相配套的管理辦法，大力推進依法征管制度建設。通過不斷規範稅收征管工作，切實維護納稅人合法權益。
堅持組織收入原則。各級稅務機關都要堅持“依法徵稅，應收盡收，堅決不收過頭稅，堅決防止和制止越權減免稅”的組織收入原則，並切實貫徹到實際征管工作中。要依法認真做好減免稅審批管理工作，絕不能越權減免稅。對地方政府和部門違反法律法規，擅自作出的減免稅決定，稅務機關不得執行，並要向上級稅務機關報告。發現有些地方政府或部門研究並擬作出與稅收法律法規不符的規定時，要主動做工作，向其詳細匯報和說明稅法的有關要求，避免出台違反國家稅法的規定。按照征管法規定的許可權、程式和條件，嚴格審批緩稅，既不能人為調節收入進度違規批准緩稅，也不能寅吃卯糧收過頭稅。
認真貫徹實施行政許可法。做好行政許可法的貫徹實施工作對於推進依法征管具有重要意義。各級稅務機關要加大學習培訓力度，使每一位稅收執法人員都全面掌握行政許可法的各項規定。建立健全管理辦法，堅持依法公示，一窗對外，本級實施本級受理，定期評價，正確實施各項稅務行政許可。參照行政許可法的要求，簡化審批手續，抓好對非許可審批項目的管理。深化行政審批制度改革，繼續清理現有審批項目，儘可能減少審批。強化管理措施，切實做好取消項目的後續管理工作。
(二)規範機構設定，完善組織體系
規範內外部機構設定。去年全國稅務系統基層建設工作會議以來，各地按照總局要求，規範外設機構，取得明顯進展。但少數地方的稅務機關仍有不規範的外設機構，必須儘快撤銷，依法規範機構設定和稱謂，或改為內設機構，並適當調整管理職能。稅務分局和稅務所是市、區、縣稅務局的派出機構，主要負責稅源管理工作，應按照加強管理、有利服務、講求效率的要求設定，並在履職區域辦公，不能都集中到稅務局大樓辦公。具體說來，納稅人多、稅源大的地方，要設相應的稅務分局或稅務所進行管理和服務;納稅人少、稅源小的地方，要適當收縮機構，依法實行委託代征。一些地方前些年因過度收縮基層機構而影響管理和服務工作的，要進行適當調整。去年調高增值稅、營業稅起征點以後，有些地方的稅源減少，原設有稅務所的，可以適當簡併。為加強征管，減少機構層次，縣的城關鎮一般可不設稅務分局或稅務所，直接由縣稅務局征管，目前已設稅務分局或稅務所的，要創造條件逐步併入縣稅務局。縣級市的城關地區可根據情況設稅務分局或稅務所。地級市的區可根據稅源或工作情況，設全職能的稅務局，也可設非全職能的稅務分局。根據征管法實施細則的規定，省以下稅務局可設定稽查局，地級市的城區稅務局可根據實際情況和工作需要合理設定稽查局。區稽查局由區稅務局領導，業務上受上級稽查局指導。對內設機構主要是規範，根據新形勢可適當調整其職能，著重健全崗責體系，加強部門協調配合。根據履行職責和強化管理的需要，最佳化人力資源配置。適應徵管工作發展變化情況，適當增加市、縣基層稅務局的內設機構，加強稅源管理工作。各地要嚴格按總局要求設定內部機構，配備人員編制。
切實搞好辦稅服務廳工作。辦稅服務廳面向納稅人，承擔著稅款徵收和納稅服務等重要職責。根據各地的實踐經驗，辦稅服務廳應為一個獨立的內設機構，或者與徵收部門合署，實行統一管理，以有效解決廳內人員分屬不同部門導致的業務銜接不暢、工作效率不高、不利於強化管理和最佳化服務等問題。辦稅服務廳的視窗要按照強化管理和最佳化服務的要求合理設定。一般來說，可設三類視窗：一是申報納稅視窗，每個視窗都可以受理不同稅種的申報;二是發票管理視窗，負責發售發票、代開發票等工作;三是綜合服務視窗，負責稅務登記、政策諮詢、受理文書等工作。各地可以根據辦稅業務量情況決定各類視窗的數量。接待納稅人少的辦稅服務廳，可以分設申報納稅和綜合服務(包括發票管理)兩類視窗，特別小的辦稅服務廳也可只設一類綜合視窗。搞好辦稅服務廳工作，關鍵在於發揮其管理和服務作用，而不是貪大求洋搞硬體建設。各地要充分利用現有辦稅服務廳設施，切實做好管理與服務工作。
嚴格機構審批管理。在規範機構設定的過程中，各級稅務機關要嚴肅工作紀律，嚴格審批程式，依照法律法規和總局規定做好機構設立、變更、撤銷工作。對不按規定設立、變更機構，自立名稱，提高級別的做法，上級稅務機關要予以糾正，並追究有關人員的責任。
(三)明確職責分工，最佳化業務流程
合理界定征管職能。征管工作包括稅款徵收、稅源管理、稅務稽查和法律救濟等內容，也是通常所講的廣義的稅收管理的內涵。一般來說，徵收職能主要包括受理和審核納稅申報、稅款徵收、處理逾期申報和繳款、計畫會計統計等。管理職能主要包括諮詢輔導、稅務登記與認定、核定申報方式與定額、發票管理、交叉稽核、減免緩退稅審批、納稅評估、稅源監控和日常檢查等。稽查職能主要包括查處涉稅違法案件和牽頭組織稅收專項檢查等。救濟職能主要包括稅務行政複議、訴訟和賠償等。要明確區分日常檢查與稅務稽查的職責。日常檢查是指稅務機關清理漏征漏管戶、核查發票、催報催繳、評估詢問、了解納稅人生產經營和財務狀況等不涉及立案核查的日常管理行為。
切實加強業務銜接。徵收、管理、稽查是互相聯繫的整體，都是稅收征管工作的重要內容，既要分工，又要合作，既要制約，又要協調，實現三者的有機結合。要進一步完善制度，明確責任，充分利用信息化手段，加強各環節之間的銜接，做到分工而不分家。加強辦稅服務廳與管理部門的銜接。辦稅服務廳要將徵收信息及時提供給管理部門使用，管理部門要為辦稅服務廳的工作提供信息支持。加強管理部門與稽查部門的銜接。管理部門要將工作中發現有偷逃稅嫌疑的線索及時提供給稽查部門，稽查部門在查案中發現征管上的問題要提出整改意見。部門內部各崗位之間也要加強工作配合，避免推諉扯皮、效率低下等問題的發生。
密切國、地稅局之間的協作。各級國、地稅局要進一步提高認識，切實加強協作，並將此作為工作考核的重要內容之一。主要負責同志要親自抓，認真落實例會制度，及時交流溝通情況，協調解決工作中遇到的問題。要重點抓好信息數據交換工作，建立統一的數據交換平台，及時交換納稅人戶籍信息、相關稅種收入數據和稅務稽查信息，實現信息共享，形成工作合力，增強工作實效。加強政策執行協調，共同做好所得稅征管工作。
加強與有關部門的協調配合。按照稅收征管法的規定，積極爭取有關部門的支持配合，依法推進協稅護稅工作。進一步加強與工商部門的溝通，認真落實稅務登記信息和工商登記信息交換與共享制度。加強與金融機構的協作，在溝通賬戶信息，查詢、凍結存款和扣繳稅款，加快推進申報繳款同步等方面取得新進展。加強與公安部門的合作，加大案件查處力度。還要加強與海關等部門的工作聯繫，實現信息共享，提高稅源控管能力。
(四)加強審核分析，提高徵收水平
強化審核計稅工作。辦稅服務廳的申報徵收是稅收征管工作的重要環節。要牢固樹立從申報環節就加強審核工作的觀念。視窗工作人員要增強責任感，對納稅申報表和相關資料的邏輯關係進行審核比對，及時發現問題並進行處理。在增值稅申報納稅審核中，視窗工作人員要認真審核銷項稅額，注意比對IC卡記錄數與申報表填列的專用發票開具銷售額是否一致;認真審核進項抵扣額，比對防偽稅控認證數與申報表填列的專用發票抵扣額是否一致，比對貨運發票、海關完稅憑證、廢舊物資發票、農副產品發票清單(軟碟)總額與申報表填列的抵扣額是否一致。地稅局視窗工作人員在受理貨物運輸業營業稅申報時，要認真比對申報總額與發票清單軟碟記錄總額是否一致，確保按發票計徵稅款，同時保證傳輸到國稅局的是繳過稅的發票信息。
大力清繳欠稅。加強與銀行、國庫的聯繫，及時掌握納稅人納稅情況，發現不繳庫或繳庫不足的，要立即到欠稅戶實地了解情況，檢查是否存在虛假交易、有意逃稅或失蹤逃逸等問題。遇到涉嫌增值稅專用發票違法犯罪的，要及時向公安機關報案，向上級稅務機關報告，組織做好發票協查工作。要及時掌握欠稅人生產經營、資金運行等信息，定期公告欠稅情況。規範稅務機關內部管理，加強與有關部門的配合，加大清繳欠稅力度，並依法加收滯納金。退稅企業有欠稅的，要在辦理退稅的同時將欠稅清繳入庫。
推行多種申報和繳款方式。利用現代信息技術和金融支付結算工具，拓寬納稅申報和稅款繳庫渠道。繼續搞好上門申報，並根據實際情況積極推廣郵寄申報、電話申報、網上申報等多種申報方式。對各種申報方式取得的資料，辦稅服務廳要加強統一管理和審核比對。按照方便、快捷、安全的原則，大力推廣使用支票、銀行卡、電子結算等方式繳納稅款。加快稅庫銀聯網，推行申報繳款同步模式，提高辦稅效率。
加強收入統計分析與預測。加強稅收會計統計核算指標體系建設，提高統計工作的時效性和準確性。研究建立科學實用的稅收預測模型，完善收入預測機制，指導組織收入工作。建立稅收分析檔案，加強年度、季度和月度收入分析，及時掌握影響稅收收入變化的重大因素，積極採取應對措施。加強巨觀稅負和稅收彈性分析，對不同地區、產業、行業和重點稅源企業的稅負水平進行橫向和縱向比較，分析各主要稅種、稅目收入增長與相關經濟指標之間的彈性，查找薄弱環節，為強化管理提供依據。
(五)完善制度措施，加強稅源管理
建立比較完善的稅收管理員制度。稅收管理員(簡稱專管員、片管員)是基層稅務機關分片(業)管理稅源的工作人員。完善稅收管理員制度對於加強稅源管理具有重要作用。要客觀、全面、辯證地分析過去專管員制度，根據征管工作客觀要求加以改進和完善，革除弊端，發揚優點，提高水平。過去專管員工作的基本特點是“一人進廠，各稅統管，征管查集於一身”，存在個人說了算、權力不受制約的弊端，所以改革專管員制度，革除其弊端，是十分必要的。但改革不是放棄或削弱稅源管理，專管員對企業生產經營情況和稅源狀況比較了解以及稅源管理責任明確的優點應該繼續發揮。在征管查職能分解後，有些地方片面地認為除稽查部門外，管理部門不能下戶，同時將管戶狹義地理解為下戶，將管事與管戶割裂開來，出現了疏於管理的情況。要正確認識管事與管戶的關係。這兩者其實是一回事，只是從不同側面表述而已。所謂管戶，就是按戶管理涉稅事務。管事離不開管戶，不然就沒有針對性;管戶就要從具體事務入手，不然就失去工作內容。加強稅源管理，就要通過逐戶管理加以落實。要積極運用信息化手段，提高稅收管理員的管理水平。通過計算機和書面資料分析等案頭管理與下戶檢查都是管理的具體手段。對稅源的管理，既包括實地了解納稅戶情況、提供服務和進行必要的檢查，也包括對每個納稅戶的案頭管理。要總結各地實踐經驗，建立比較完善的稅收管理員制度，明確管理職責，強化對稅源的管理，促進納稅人及時如實申報納稅。稅收管理員的主要職責是按片負責對納稅戶的稅源管理工作，一般不承辦徵收稅款、審批減免緩稅、進行處罰等事務。要規範日常檢查工作。下戶檢查要有詳細記錄，並及時提出報告。比較重要的檢查要實行兩人下戶。進行檢查要有計畫性，避免重複下戶。稅收管理員要定期輪崗，建立監督制約機制，並要作出廉政規定。
落實加強稅源管理的各項措施。稅務機關的管理部門和稅收管理員要明確職責，認真做好稅源管理各項工作。進一步強化納稅人戶籍管理。認真實施新修訂的稅務登記管理辦法，做好開戶、變更、停復業、註銷、外出經營報驗登記管理工作，加強非正常戶的認定和處理。注重實地檢查，充分了解納稅戶實際情況。定期開展年檢和換證工作，摸清納稅戶底數。加強納稅戶清理檢查，減少漏征漏管戶。
深入開展納稅評估。納稅評估主要是分析納稅人申報的真實性。要充分運用各種信息資料，包括納稅人申報納稅資料和財務會計相關信息數據，綜合分析行業總體稅收狀況和納稅人個體納稅情況，具體分析企業相關稅種納稅情況與其銷售收入、實現增加值、實現利潤等指標的對應關係，摸清規律，發現問題。結合實際制定行業平均利潤率和平均稅負等評估指標，建立科學、實用的納稅評估模型，對納稅人納稅情況進行縱向和橫向比較，分析測算納稅人實際納稅與應納稅額的差距，增強管理的針對性。在納稅評估中，要將案頭資料分析與必要的實地檢查結合起來，深入了解納稅人納稅情況。
在推行屬地管理的基礎上，實行分類管理。根據稅源管理的需要和納稅人實際情況，合理確定分類管理的方法和標準。按納稅人所在區域實行分片管理，明確管理責任，強化納稅服務。建立行業分類管理資料，掌握不同行業的特點，注意在區域分片管理中加以運用，有針對性地加強管理。加強大企業和重點稅源管理，強化重點稅源監控分析。對地處縣鄉的大企業稅源管理工作，上級稅務機關要切實加強指導，不斷提高管理水平。做好零散稅源和個體戶稅收管理工作，完善個體戶定期定額管理辦法。對增值稅、營業稅起征點調高后未達起征點的業戶實施動態管理，跟蹤其生產經營情況，達到起征點的要及時徵稅。合理確定納稅人的納稅信用等級，對不同等級的納稅人採取相應的管理辦法。
切實加強發票管理和稅控收款機推廣套用。強化發票驗舊售新管理，審驗舊發票不僅要驗領、用、存的數量，而且要與申報納稅情況進行核對，檢查上次所售發票開具銷售是否已申報納稅。按照統一標準、生產許可、政府推廣、分步覆蓋的原則，積極推廣套用稅控收款機，力爭經濟發達地區3年左右、其他地區5年左右普及套用。做好定期採集稅控收款機數據的工作，並將採集的數據作為對納稅人計稅的主要依據。切實加強對稅控收款機套用情況的管理監督，督促生產服務商搞好維護服務。配合稅控收款機的推廣套用，推進有獎發票工作。
加強各稅種管理。鞏固和完善增值稅申報納稅“一窗式”管理。切實加強海關完稅憑證、貨運發票等四種票抵扣的管理，完善清單申報制度，並依託信息化手段加強稽核比對，防止騙抵稅款。對新辦企業特別是商貿企業，在認定一般納稅人時，必須進行現場檢查，嚴格審核把關。進一步加強交通運輸、建築安裝等行業營業稅管理。研究制定消費稅重點行業和重點稅源管理辦法，加強消費稅征管。加強企業所得稅管理，努力實現稅收收入與企業利潤協調增長。按照建立四個制度、建設一個系統、加強三項管理的思路，全面強化個人所得稅征管。改進地方稅種的徵收管理，完善征管辦法，密切部門協作，強化源泉控管。加強農業稅收征管，保護納稅農戶的合法權益。加強涉外稅收管理。省、市稅務局在撤銷涉外稅務分局時，必須按規定設定相應內部機構，繼續搞好管理工作。要加大反避稅力度，地市稅務局要切實加強此項工作。強化出口退稅管理，認真落實出口退稅機制改革措施，進一步做好利用增值稅專用發票電子信息以及海關口岸電子信息審核出口退稅工作。在加強管理的同時簡化退稅手續，及時辦理退稅和免抵調庫。積極推進社保費征管工作。
(六)加大辦案力度，發揮稽查威力
嚴厲查處涉稅違法案件。密切關注涉稅違法活動新動向，突出重點嚴厲打擊涉稅違法行為。當前，要大力查處虛開和接受虛開增值稅專用發票與其他可抵扣票，以及利用做假賬、兩套賬、賬外經營等手段偷逃稅的案件。對虛開增值稅專用發票案件，不僅要查處開票方，而且要查受票方，對接受虛開增值稅專用發票及其他可抵扣票的納稅人，要進行全面檢查。對各類偷逃騙稅行為，除追繳稅款外，要嚴格按照稅收征管法的規定加收滯納金，並處以相應比例的罰款，對性質惡劣的要依法加大處罰力度。建立和完善首查責任制，對案件首次進行檢查的人員，要把案件查深查透。對不認真履行職責甚至以權謀私者，要追究責任。全面推行複查制度，上級稽查部門對下級檢查的案件，每年要確定一定比例進行複查。大力加強上下級之間、國地稅局之間以及跨地區稅務部門之間的配合，協同辦案，形成打擊涉稅違法行為的合力。密切同公安部門的配合，對涉嫌犯罪的案件必須按規定及時移送公安機關，建立健全稅務、公安聯合打擊涉稅違法犯罪行為的長效機制。
深入開展稅收專項檢查。稅收專項檢查是整頓和規範稅收秩序，解決某些行業和地區稅收秩序存在的突出問題，挽回稅款損失的重要方式。稽查局牽頭組織稅收專項檢查。要按照總局部署，結合實際，針對稅收秩序較為混亂的行業或地區，制定專項檢查計畫，力爭做到查一個行業、一個地區，就規範一個行業、一個地區。
加強案例分析和曝光宣傳。認真開展案件綜合分析和個案分析，掌握案件分布情況、作案手段和涉稅違法活動動向，確定打擊重點，同時發現稅制和征管方面存在的問題，及時提出意見和建議。適時選擇一些具有典型意義、社會各界普遍關注的案件，通過新聞媒體曝光，展示稅務機關打擊涉稅違法活動的成效，教育廣大納稅人，震懾不法分子。
(七)推進信息化建設，強化管理手段
明確信息化建設工作思路。牢牢把握稅收管理信息化建設的總體目標、基本原則和主要內容，按照統籌規劃、統一標準，突出重點、分步實施，整合資源、講求實效，加強管理、保證安全的原則和一體化要求，積極穩妥地推進包括“一個平台、兩級處理、三個覆蓋、四個系統”的金稅工程建設。
加快整合現有信息資源。目前的信息化建設是在多年工作形成的基礎上進行的。整合信息資源就是在現有設備及套用系統基礎上，根據稅收征管的要求，實現各個系統之間的信息聯通，做到部門之間信息共享。這是提高現有信息資源利用率的必然選擇。要不斷完善和充分發揮現有軟硬體功能，加快信息傳遞速度，提高運行效率，更好地發揮其作用。在此基礎上，根據工作需要進一步加以拓展，建設一些新的信息系統。目前，包括新建項目和整合現有信息資源在內的金稅工程三期立項報告已報國家發改委，要繼續做好工作，爭取早日通過審批。要進一步完善增值稅管理中六個子系統之間的信息聯通。繼續做好出口退稅管理系統與增值稅管理系統的信息整合工作，大力推進綜合徵管軟體與各地開發的征管軟體的信息整合，加快實現總局開發的其他單項軟體之間的信息銜接。加強納稅人端套用系統的信息整合，切實方便納稅人。充分發揮各地稅務機關積極性，按統一規劃和技術標準，拓展信息資源套用。加強系統維護，不斷提高運行質量。加快推進金稅工程三期新增系統建設，個人所得稅管理系統等軟體要儘快投入套用。做好信息系統安全體系建設工作，確保系統安全運行。
強化信息數據管理套用。以納稅人信息資料“一戶式”儲存為突破口，強化數據管理，推進信息集中，進一步提高信息套用水平。實踐證明，對納稅人的相關資料實行“一戶式”儲存，實現信息共享，不僅可以避免納稅人重複報送，減輕納稅人負擔，而且有利於稅務機關全面、快速、準確地查詢和掌握納稅人信息，滿足管理工作的需要。要不斷完善技術支持體系，做好各類信息的接收、儲存工作，並經常進行清理，實行動態管理。充分運用“一戶式”儲存的信息，結合稅務機關採集的其他相關信息，加強分析比對，切實提高管理水平。
(八)改進納稅服務，提高服務水平
加強諮詢輔導。堅持稅收宣傳月集中宣傳和各種形式的日常宣傳相結合，大力開展稅法宣傳教育。實行規範的稅法公告制度，採取免費發放稅收資料、召開政策發布會、送政策上門等措施，使納稅人及時了解各項稅收法律法規和政策。加強納稅諮詢服務工作，通過舉辦輔導班等形式，幫助納稅人掌握稅法知識，熟悉辦稅程式。進一步規範12366納稅服務熱線，加強稅務網站建設，發揮其在稅法宣傳、諮詢輔導等方面的積極作用。
最佳化辦稅服務。將納稅人到稅務機關辦理的各類事項統一到辦稅服務廳辦理，實行“一站式”服務。能夠即時辦理的事項要即時辦理，不能即時辦理的事項要承諾限時辦理。要改進管理方式，儘可能實行即時辦理。大力推行全程服務、首問責任制，方便納稅人。鞏固稅務機關與稅務師事務所脫鉤改制的成果，嚴禁把稅收執法權和行政管理權交給稅務師事務所行使。依法支持註冊稅務師行業的發展，發揮註冊稅務師的積極作用。
全面落實公開辦稅。要把文明辦稅“八公開”制度進一步落到實處，大力推行“陽光作業”，杜絕“暗箱操作”，增強稅收執法的透明度，為納稅人提供公平、公開、公正的稅收環境，自覺接受社會監督。堅持禮貌待人，文明服務，努力營造和諧融洽的辦稅氛圍。定期徵詢納稅人意見，加強服務質量考核評價。
(九)嚴格執法監督，加強隊伍建設
強化內部執法監督。重視對稅收執法行為的事前監督，嚴格執行稅收規範性檔案會簽制度，地方性稅收法規、規章、規範性檔案的備查備案制度和執法文書的歸口管理制度。加強對重點環節執法行為的事中監督，認真執行重大稅務案件集體審理制度，對大額減免緩稅實行集體審批，做好稅務行政處罰聽證工作。強化對執法行為全過程的事後監督，加強稅收執法檢查和執法監察，做好稅務行政複議工作，嚴格稅收會計監督。
建立責任制度。全面推行執法責任制，分解落實崗位職責，明確工作規程，加強評議考核，嚴格過錯追究。不僅要堅決查處稅務幹部違紀違法案件，而且要嚴肅追究失職瀆職、疏於管理幹部的責任。對一般違規行為，給予相應的行政處理;對嚴重違規違法行為，依法給予行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。完善並推進巡視檢查制度，對下一級稅務機關領導班子和領導幹部工作情況開展全面檢查。
健全激勵機制。牢固樹立幹事創業的選人用人觀，建立科學的幹部評價機制。選拔任用幹部，要遵循德才兼備、注重實績、民眾公認的原則，堅決打破唯資歷、唯學歷的觀念，把政治上靠得住、業務上有本事，肯幹事、乾成事的幹部選拔到領導崗位上來。深化勞動分配製度改革，穩步推行能級管理辦法。進一步完善和落實稅務人員執法資格與執法能級認證辦法，通過對稅務幹部逐步進行能力分級，加強績效考核，適當拉開收入分配差距，努力營造積極進取、力爭上遊的良好氛圍。
加大教育培訓力度。以能力建設為核心，實施人才興稅戰略，認真落實《20**年—20**年全國稅務系統幹部教育培訓規劃》，在五年內對全體稅務幹部輪訓一遍。以辦稅服務廳人員、稅收管理員以及稽查人員等為重點，加強稅收征管法、財務會計、稽查審計、信息化知識等內容的培訓。積極開展稅務系統學習型組織建設，大力提倡稅務幹部在崗自學。加快稅務系統各類人才庫建設，鼓勵稅務幹部參加律師、註冊稅務師和註冊會計師等資格考試，逐步建立起一支門類齊全、素質優良、高中初級結構合理的稅收管理專業人才隊伍。
加強思想道德建設。深入開展“三個代表”重要思想和科學發展觀等內容的學習教育，提高稅務幹部的思想政治素質。結合稅收工作實際，開展精神文明創建活動。進一步開展職業道德教育，增強稅務幹部聚財為國、執法為民的事業心和加強管理的責任感。按照中央部署，認真開展保持共產黨員先進性教育活動，充分發揮基層黨組織的戰鬥堡壘作用和共產黨員的先鋒模範作用。
四、以求真務實的精神做好稅收征管工作
加強稅收征管的目標任務已經明確。各級稅務機關要大力弘揚求真務實精神，切實改進工作方法，狠抓各項部署落實。
(一)加強領導，真抓實幹。各級稅務機關領導幹部要充分認識加強稅收征管工作的重要性和緊迫性，帶領廣大稅務幹部以求真務實的精神抓緊抓好各項工作。要吃透這次會議的精神，確保各項部署落到實處。保證政令暢通、令行禁止，防止各行其是、各自為政。建立健全領導工作機制，主要負責同志親自抓，分管領導具體抓，各部門切實履行工作職責，形成齊抓共管的良好局面。按照科學化、精細化管理的要求，認真研究征管工作，細化工作措施，建立加強管理的長效機制。充分調動廣大稅務幹部的積極性、主動性和創造性，不斷探索工作規律，創新工作方法，鼓實勁、乾實事、求實效。堅決防止只說不乾、敷衍了事的不良風氣，堅決避免簡單粗放、大而化之的管理，堅決杜絕形式主義、搞花架子做表面文章。
(二)面向基層，打牢基礎。稅收征管工作最終要落實到基層，加強征管的各項措施必須符合基層實際。各級稅務機關和領導幹部要立足基層，認真抓好征管基礎工作。既要嚴格按照有關法律法規的規定，根據稅收征管的內在要求，對征管工作進行通盤考慮，統一規範，又要結合基層實際，堅持分類指導，因地制宜。各級領導幹部要認真落實基層聯繫點制度，定點抓稅收征管工作，集中時間深入征管工作一線，開展調查研究，掌握第一手情況。要心繫基層，想基層之所想，急基層之所急，幫助基層解決實際問題，主動為基層服務。進一步精簡會議、檔案和要求基層報送的報表資料，切實減輕基層負擔。加大對基層的投入，人、財、物都要向基層和征管工作傾斜。熱情關心基層稅務幹部的工作和生活，按照國家政策為基層辦實事、辦好事，努力為基層創造良好的工作和生活條件。
(三)增強責任，協調配合。稅收征管工作政策性強，涉及面廣，也非常具體，稍有疏忽就會產生問題，給國家造成損失，也會損害納稅人的合法權益。廣大稅務幹部特別是領導幹部必須增強責任感，在加強管理上狠下功夫。要熟悉政策，了解情況，鑽研業務，掌握所從事工作的要求和關鍵，不斷提高管理水平。加強管理不能停留在一般的號召上，要把各項管理措施落實到具體工作中去，落實到每一個工作環節。要從身邊的事情做起，從具體管理措施入手，只要看準了方向，就要抓住不放，抓住一件做成一件，務求成效。對稅收管理中存在的突出問題和薄弱環節，要堅決整改。要從大局出發，加強協調配合，齊心協力，堅決杜絕推諉扯皮、效率低下的現象。
(四)強化督查，狠抓落實。各級領導幹部要把轉變作風的成果體現到抓落實上，用更多的精力、下更大的功夫，抓好各項工作的落實。要雷厲風行，一抓到底，通過狠抓落實樹立起幹事創業的良好風氣。要不斷完善督查工作制度，建立健全領導督查和職能部門督查相結合的工作機制。各級領導幹部要敢抓敢管，切實負起責任。職能部門要不斷改進督查方法，對布置的各項工作定期進行檢查，掌握進展情況，做到事事有著落，件件有反饋。對責任心強、管理工作做得好的要予以表揚和獎勵。對不負責任、疏於管理、工作不落實造成嚴重後果的，要嚴肅追究責任，絕不姑息遷就。
同志們，加強稅收征管工作任重而道遠。讓我們緊密團結在以xx同志為的黨中央周圍，高舉鄧小平理論和“三個代表”重要思想的偉大旗幟，牢固樹立和全面落實科學發展觀，團結拼搏，開拓進取，全面提高稅收征管水平，努力開創稅收事業新局面，為全面建設小康社會多作貢獻。