第一條為了加強農村信用社的內控管理，保證國家法律、法規、金融政策的正確貫徹執行，根據《中華人民共和國商業銀行法》、國務院《金融違法行為處罰辦法》、國家審計署《關於內部審計工作的規定》、中國人民銀行《加強金融機構內部控制的指導原則》及地、縣（市）聯社《章程》制定本辦法。
第二條未執行制度規定造成存款被騙取或透支的，責令責任人限期追回被騙取和透支的存款及占用利息，造成損失的，由責任人全部賠償，並按被騙取、透支金額的2—10%處以每筆不低於100元的罰款，並給予紀律處分，蓄意讓客戶透支的，移交紀檢、法務部門處理。
第三條開具空頭存單（折）的，責令責任人限期追回存單（折），按其金額的2—10%處以罰款，並給予紀律處分，情節嚴重者，移交紀檢、法務部門處理。
第四條吸收存款不入帳，搞帳外經營的，按違規金額2—10%處以罰款，並給予紀律處分，情節嚴重造成損失的，移交紀檢、法務部門處理。
第五條搞虛假存款，人為調整存款結構的，責令立即糾正，對單位處以1000—3000元罰款，地責任人處以100—1000元罰款，並給予紀律處分。
第六條明知是單位公款，仍以個人名義開立儲蓄帳戶辦理存款的，責令限期糾正，對責任人處以100—500元罰款。
第七條違反儲蓄制度，不按時軋計、核對帳務，造成帳務差錯的，對責任人處以50—100元罰款。
第八條未按規定辦理儲蓄存款提前支取、異地托收、查詢、掛失的，未按規定辦理凍結和解凍儲戶存款的，對責任人每筆處以50—200元罰款，造成損失的，由責任人賠償損失。
第九條利用工作之便，盜用儲戶存款，侵占儲戶利息，套取集體利息的，對責任人沒收全部收入；處以1——5倍罰款，並移交紀檢、法務部門處理。
第十條儲蓄事後監督未履行職責的，對責任人處以100—500元罰款。
第十一條不執行錢帳分管、當日核對帳款、“四雙”制度和現金收付未交叉覆核的，對責任人每次處以50—100元的罰款。造成損失的由責任人賠償。
第十二條違反庫房管理制度規定，金庫鑰匙不按規定交由兩人分管、隨身攜帶的，出納員因事離崗庫箱不加鎖的、查庫期間出納未驗證、復點的，對責任人每項處以30元的罰款；丟失庫房鑰匙的，對責任人處以500—1000元罰款。
第十三條會按會計、出納要求建立有關登記簿和登記不規範的，對責任人處以50—100元罰款。
第十四條兌換損傷券不符合兌換標準的，當時不加蓋全、半額和經辦員章的，沒收的假幣當時未加蓋有關印章或未登記的，對責任人每張處以5元罰款。
第十五條現金、印章、有價單證和重要空白憑證等不按規定入庫的，出納與會計每日核對帳款的，對責任人每次處以20元罰款。
第十六條出納錯款的，除按出納制度規定處理外，對責任人處以50—100元罰款。
第十七條私自動用庫款、白條抵庫、票據抵庫、帳款不符的，限期查明原因，對責任人限期追回全部款項和應承擔的利息（按同期貸款利息計算），並按動用金額的10——100%處以罰款，情節嚴重的，給予紀檢處分。造成損失的，移交紀檢、法務部門處理。