民辦學校財務管理制度 篇1
1、收入問題：為少交稅收入記在賬外或是將不確認收入，將收入掛在往來科目中，此時也不會開增值稅發票，錢貨早已經交易。
2、成本問題：
①、情況1往往產生問題是賬面庫存商品成本結轉不及時，貨物已經發出但未記錄成本；或者是材料、人工等耗費已經計入成本，而與收入不配比。
②、部分生產類企業因車間零部件較多，材料入庫、出庫記錄不及時、不準確而產生賬面成本不準確，甚至有企業平時的成本按估計的方法來核算成本。
③、平時不對庫存進行盤點，使賬務和實際情況脫節，財務記錄不準確。
3、資金問題：
①、一般缺少資金，向銀行借款較多，一般與其他企業互相擔保；向個人借款用於暫時的資金往來或是生產經營，利息高於銀行貸款；有的還會存在職工集資問題。
②、現金、銀行存款：賬面現金較多，實際現金一般遠少於賬面，存在較多白條；現金使用不合規。
③、往往有較多的業務費（給客戶採購人員的回扣），在白條中列支，到最後沒有相應的發票或是費用單。
④、出資、增資不實，往往是先出資再抽逃，以後通過費用方式慢慢的抵消掉。
4、人員工資問題：
①、往往繳納不足，與部分員工不簽訂勞動契約。
5、固定資產、無形資產問題：
①、固定資產入賬時間與實際情況不一致，導致折舊、攤銷在不同年度差異，也使損益表差異，甚至影響不同年度的盈虧情況。
②、賬面記錄與實際往往有差異；攤銷問題。有些可能已經報廢或減值，但仍掛賬。
③、因固定資產、無形資產一般金額較大，應與當地同等情況比較分析，可能有些利用固定資產、無形資產契約隱藏大額的非正常交易等。此處僅列指幾條，更多問題大家共同討論分享。
民辦學校財務管理制度 篇2
第一條 目的
為了更好的對學校職工外出乘車進行規範管理，更好的對學校的費用進行成本控制，結合學校實際情況，制定本規定。
第二條 適用範圍
本歸定適用於學校全體教職員工。
第三條 具體要求
1、學校員工外出辦事，本著節約原則，應儘量乘坐市內普通公車輛（公共運輸車），除特殊情況外，原則上不許乘計程車；
2、員工外出辦事，需事先向本部門領導或向直接上級主管領導請示，經同意後方可外出辦事，如無事先上報而產生的乘車費用由員工自行承擔。
第四條 可乘計程車的標準
1、提取、攜帶大量現金和支票（數額20000元及以上）外出辦事；
2、搬運學校大量及貴重物品；
3、接送學校重要客人、合作夥伴及客戶；
4、經過部門主管領導批准允許加班至晚間23：00以後路途偏遠且無任何普通交通工具乘坐；
5、當天所安排課時為兩個不同教學地點且上、下課銜接時間相差在半小時以內；
6、上晚班的老師在下班後無公車可乘坐，學校根據上課地點與家的距離，酌情批准乘坐的士；
7、學校領導交辦的緊急公務及經校長特批的其他情況。
以上乘車情況均需在獲得上級領導批准後方可乘坐計程車，否則所發生的交通費用由員工自行承擔。
第五條 日常情況乘車的報銷規定
1、每工作日只報銷一次上、下班路費（離家—工作地點—回家），期間如有轉車則只報銷轉一次車的費用（單程）；（備註：以上公交費用均按市內公交核算：1元/次）
2、工作期間，由辦公地點到合作單位或本校基地上課/辦公，其中產生的費用則實報實銷；（備註：教學部將根據老師綜合情況進行課程安排，採取就近原則）
3、每月只能報銷一次，原則上每月3日前報銷上月所發生的交通費；
4、區間路程時間在20分鐘以內者，不能轉車或乘坐的士；
5、晚班教職工下班時，在無直達公車可乘坐的情況下應儘量轉乘其他線路公車；
6、日常情況乘車報銷流程
（1）員工填寫固定工作路線報銷申報表，由財務審核，交校長審批通過後，每月按此線路予以報銷。如有更改，必須提前2天填寫變更工作路線申報表，交由財務審核；
（2）除每月固定工作路線外，如遇特殊臨時安排或助教等，在當月報銷流程中填寫，註明即可。特殊線路報銷也必須在5個工作日內提交變更工作路線申報表，並遵守報銷規定及報銷注意事項。
第六條 特殊情況乘車的規定
1、員工因公乘坐計程車劃歸於乘車特殊情況，可乘坐計程車的條件見本規定之<第四條>所述內容實行；
2、在各部門有員工必須定期乘坐計程車的情況下，各部門主管需提交所在部門定期必須乘坐計程車的乘車事由及員工名單的申請，經由校長審批後交由財務，財務以各部門上交的申請為依據對乘車費用進行核算報銷；
3、教職工由於以上特殊原因而發生的乘車費用需在費用產生當日起的七個工作日之內交由部門主管及校長簽字交到財務進行費用報銷；
4、特殊情況所發生的乘車費用不納入交通費，直接劃歸於財務普通費用報銷。
第七條 注意事項
1.住宿員工：住宿點至辦公地點只報銷一次上、下班費用，上課期間費用則實報實銷；
2.非住宿員工，按市內公交一般原則予以固定住宿地方按每天上班一次、下班一次，予以報銷，因個人原因更換住宿地點，必須提前到財務申請住宿地點變更，否則財務有權不予以報銷；
3.當上課或上班地點線路有多種選擇時，以選擇最節約車次乘坐，財務也將從節約角度出發，以最節約車次核算；
4.所有員工必須遵循真實、節約的報銷原則，嚴禁虛假、亂報，如經查實，取消當月績效，並做雙倍處罰。
第八條 其他
1、學校有權對本規定實際執行中存在問題進行修改調整；
2、本規定由行政主管部門負責解釋，過程中未盡事宜，將另補充規定；
3、本規定從即日起執行，相關制度同時廢止。
民辦學校財務管理制度 篇3
一、經費管理制度
1.學生會日常開支，由團委老師或主席審核、批准報銷。
2.學生會大型活動經費由活動主管部門負責人擔任財務主管，整個活動經費由該活動負責人批准：活動主管部門應當在活動前製作經費預算表交給學生會辦公室備案並由主席批准，活動結束後應將製作經費結算表並附發票和收據交學生會辦公室，由主席團進行審核。
3.對違反財務制度，犯有錯誤的幹部，視其情節輕重分別給予會內警告處分;上報有關部門給予處分。
二、報銷制度
1.各部門報銷一律到院學生會辦公室一舍東283，每月1號中午12點40為報銷時間，其他時間不予報銷。
2.報銷時應上交收據、發票、財務報表(紙質、電子版)。
3.報銷一律以正規發票為準，僅憑收據不給予報銷。
4.詳細填寫財務報表的內容，註明活動項目、物品、單價、數量、總價，購物單位為工商管理學院，一律不可以更改，否則不給予報銷。
5.報銷發票必須有報銷人、分管主席兩人簽名方可報銷，並由主席定期核實。
6.各部門要購買相關物品，必須先告知分管的上級部門，經同意方可，若事先未告知，發票一律不給予報銷。
7.無關食品、危險物品(如：酒精)發票不可以報銷。
8.各部門若自己外出購買物品，交通費用以車票為準，打的費一般不給予報銷(特殊情況除外)。
9.辦公室做好報銷單據的整理和保管，並且做好登記。
10.需報銷者未嚴格執行以上報銷制度導致報銷延誤或報銷不成功者後果自負。
民辦學校財務管理制度 篇4
1、對原始單據的一般要求：
(1)發票必須是發票聯和報銷聯，用複寫紙複寫或計算機列印，不得用原子筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能作報銷單據。
(2)內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁塗改。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業單位的收據，要有財務專章；企業和個體戶須是稅務部門統一印製的收據。
(4)從外單位取得的原始單據(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，後果自負。
2、對各項支出報銷的審簽，實行統一管理，由校長簽字後，財務科方可付款。
3、差旅費報銷單，須用藍(黑)墨水筆填寫。數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有結算人、負責人的簽章。
4、由聯校按計畫統一購買儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時，須經校領導批准，驗收入庫。
5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領酬人、經手人、校領導簽章。
6、中心校和村校各部門的經費支出嚴格按《清平聯校財務管理制度》中計畫管理的要求，實行計畫用款。對於一次業務、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向聯校校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務處不得安排該部門的用款計畫。
7、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。教學、教輔、後勤部門的經費支出，須經校長審批；對計畫外支出，除履行審批手續外，還須事先向校長室申報同意並備案。
8、各部門科室要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《市級機關、事業單位工作人員差旅費開支規定》執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
9、中心校和村校各部門要嚴格控制業務招待費支出。對非安排不可的業務招待，中心校校長向聯校請示同意後安排，實行先申請後招待制度。否則，招待費自理。
10、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生後10日內到財務處辦理報銷還款手續，有關財務人員應嚴格堅持“前帳不清，後帳不借”的原則。
11、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務處原則上不予報銷：
（1）審批手續不全的票據。
（2）內容填寫不全、字型無法辨認或有明顯塗改跡象的票據
12、外出業務培訓人員每人每天補助10元；公務出差每趟10元（車票）；三人以上出差由聯校派車。
13、各中心校每月所發生的業務，要在每月的20號－21號到聯校報賬，過期不再辦理。
民辦學校財務管理制度 篇5
為保障和鼓勵我校教職工外出學習考察，提高我校職工的業務能力和教學水平，拓寬教職工學習渠道，對於學校公派出去學習、考察、培訓等與學校有關的教職工，將參照以下標準給予報銷費用：
1、往返路費
市內出行可以選擇打車軟體打車或的士出行，以實際消費金額報銷；
湖南省內憑汽車或火車票報銷（高鐵按照二等座票價）；
湖南省外優先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價）；校級領導因時間關係可以選擇飛機出行（標準為經濟艙），若超出部分則由個人承當。
2、餐費補足
湖南省內為50元/人/天；湖南省外為60元/人/天。
3、出差補助
市內出差不補助；
省內出差補助為60元/人/天；
省外出差補助為80元/人/天。
4、住宿
市內原則上不提供住宿，若是會議有要求則按檔案執行；
省內的原則上不超過150元/天，超出部分由個人自己承擔；
省外的原則上不超過180元/天，超出部分有個人自己承擔；經濟發達地區的則已當地商務快捷酒店的實際價格為標準(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。
未盡事宜請提供意見和建議。最終解釋全歸辦公室。