內控管理制度 篇1
第一章總則
第一條為規範和加強公司內部控制，提高公司經營管理水平和風險防範能力，促進公司可持續發展，特制定本制度。
第二條本制度所稱內部控制，是指由管理層以及全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。
第三條內部控制的目標是：
（一）合理保證公司經營管理合法合規。
（二）保障公司的資產安全。
（三）保證公司財務報表及相關信息真實完整。
（四）提高經營效率和效果。
（五）促進公司實現發展戰略。
第四條公司建立與實施內部控制制度，應遵循下列原則：
（一）全面性原則。內部控制貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及各種業務和事項。
（二）重要性原則。內部控制在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。
（三）制衡性原則。內部控制在治理結構、機構設定及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。
（四）適應性原則。內部控制與公司經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨著情況的變化及時加以調整。
（五）成本效益原則。內部控制權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。
第五條公司建立與實施有效的內部控制，包括下列基本要素：
（一）目標設定，是管理層根據公司的風險偏好設定戰略目標。
（二）內部環境，是指公司實施內部控制的基礎，包括治理結構、機構設定及權責分配、內部審計、人力資源政策、公司文化等。
（三）風險確認，是指管理層確認影響公司目標實現的內部和外部風險因素。
（四）風險評估，是指公司及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（五）風險管理策略選擇，是指管理層根據公司風險承受能力和風險偏好選擇風險管理策略。
（六）控制活動，控制活動是指公司根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（七）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在公司內部、公司與外部之間進行有效溝通。
（八）內部監督，是指公司對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
第六條公司內部控制活動涵蓋公司所有的營運環節，包括但不限於：銷售及收款、採購和費用及付款、固定資產管理、預算管理、資金管理、重大投資管理、財務報告、成本和費用控制、信息披露、人力資源管理和系統信息管理等。
第七條公司內控制度除涵蓋對經營活動各環節的控制外，還包括貫穿於經營活動各環節之中的各項管理制度，包括但不限於：印章使用管理、票據領用管理、預算管理、資產管理、質量管理、職務授權管理、定期溝通制度、信息披露管理制度等。
第二章內部環境
第八條公司須根據國家有關法律法規和公司章程，建立規範的公司治理結構。
第九條公司應當編制內部管理手冊，使全體員工掌握內部機構設定、崗位職責、業務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。
第十條公司應當加強內部審計工作，保證內部審計機構設定、人員配備和工作的獨立性。
第十一條公司制定和實施有利於公司可持續發展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內容：
（一）員工的聘用、培訓、勞動關係的終止與解除；
（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；
（三）關鍵崗位員工定期崗位輪換制度；
（四）掌握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定；
（五）有關人力資源管理的其他政策。
第十二條公司將職業道德修養和專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續教育，不斷提升員工素質。
第十三條公司須加強文化建設，培訓積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作精神，樹立現代管理觀念，強化風險意識。
公司高級管理人員應當在公司文化建設中發揮主導作用。公司員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。
第十四條公司須加強法制教育，增強高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。
第三章風險評估
第十五條公司應當根據設定的控制目標，全面系統持續地收集相關信息，結合實際情況，及時進行風險評估。
第十六條公司開展風險評估，應當準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。
第十七條公司識別內部風險，重點關注下列因素：
（一）管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素；
（二）組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素；
（三）研究開發、技術投入、信息技術運用等自主創新因素；
（四）財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素；
（五）營運安全、員工健康、環境保護等安全環保因素；
（六）其他有關內部風險因素。
第十八條公司識別外部風險，重點關注下列因素：
（一）經濟形勢、產業政策、融資環境、市場競爭、資源供給等經濟因素；
（二）法律法規、監管要求等法律因素；
（三）安全穩定、文化傳統、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；
（四）技術進步、工藝改進等科學技術因素；
（五）自然災害、環境狀況等自然環境因素；
（六）其他有關外部風險因素。
第十九條公司採用定性與定量相結合的方法，按照風險發生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險。
公司進行風險分析，應當充分吸收專業人員，組成風險分析團隊，按照嚴格規範的程式開展工作，確保風險分析結果的準確性。
第二十條公司根據風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略。
公司應當合理分析、準確掌握高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，採取適當的控制措施，避免因個人風險偏好給公司經營帶來重大損失。
第二十一條公司應當綜合運用風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對風險的有效控制。
第二十二條公司應當結合不同發展階段和業務拓展情況，持續收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調整風險應對策略。
第四章控制活動
第二十三條公司結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內。
第二十四條不相容職務分離控制是指公司全面系統地分析、梳理業務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。
第二十五條授權審批控制是指公司根據常規授權和特別授權的規定，明確各崗位辦理業務和事項的許可權範圍、審批程式和相應責任。公司各級管理人員應當在授權範圍內行使職權和承擔責任。
公司對於重大的業務和事項實行集體決策審批或者聯簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。
第二十六條會計系統控制是指公司嚴格執行國家統一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程式，保證會計資料真實完整。
公司依法設定會計機構，配備會計從業人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。
第二十七條財產保護控制是指公司建立財產日常管理制度和定期清查制度，採取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。公司須嚴格限制未經授權的人員接觸和處置財產。
第二十八條公司實施全面預算管理制度，明確各職能單位在預算管理中的職責許可權，規範預算的編制、審定、下達和執行程式，強化預算約束。
第二十九條公司建立運營情況分析制度，經營層應當綜合運用生產、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發現存在的問題，及時查明原因並加以改進。第三十條公司建立和實施績效考評制度，科學設定考核指標體系，對公司內部各責任單位和全體員工的業績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優、降級、調崗、辭退等的依據。
第三十一條公司根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業務和事項實施有效控制。
第三十二條公司建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人員、規範處置程式，確保突發事件得到及時妥善處理。
第五章信息與溝通
第三十三條公司應建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程式，確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。
第三十四條公司對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。
公司獲得內部信息的方式是：財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、辦公網路等渠道。
公司獲得外部信息的方式是：行業協會組織、社會中介機構、業務往來單位、市場調查、來信來訪、網路媒體以及有關監管部門等渠道。
第三十五條公司內控職能部門須將內部控制相關信息在公司內部各管理級次、責任單位、業務環節之間，以及公司與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監管部門等有關方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發現的問題，應當及時報告並加以解決。重要信息應當及時傳遞給最高管理層。
第三十六條公司將利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發揮信息技術在信息與溝通中的作用。
公司加強對信息系統開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、檔案儲存與保管、網路安全等方面的控制，保證信息系統安全穩定運行。
第三十七條公司建立反舞弊機制，堅持懲防並舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責許可權，規範舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程式。公司至少應當將下列情形作為反舞弊工作的重點：
（一）未經授權或者採取其他不法方式侵占、挪用公司資產，牟取不當利益；
（二）在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等；
（三）高級管理人員濫用職權；
（四）相關機構或人員串通舞弊。
第三十八條公司建立舉報投訴制度，明確舉報投訴處理程式、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
第六章內部控制的檢查監督
第三十九條公司應對內控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。管理層應通過內控制度的檢查監督，發現內控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，並及時予以改進，確保內控制度的有效實施。
第四十條公司應制定內部控制檢查監督辦法，該辦法至少包括如下內容：
（一）執行董事對內部控制檢查監督的授權；
（二）公司各部門及下屬機構對內部控制檢查監督的配合義務；
（三）內部控制檢查監督的項目、時間、程式及方法；
（四）內部控制檢查監督工作報告的方式；
（五）內部控制檢查監督工作相關責任的劃分；
（六）內部控制檢查監督工作的激勵制度。
第四十一條公司高級管理層須對內部控制檢查監督工作進行指導，並審閱檢查監督部門提交的內部控制檢查監督工作報告。
第四十二條檢查監督工作人員對於檢查中發現的內部控制缺陷及實施中存在的問題，須在內部控制檢查監督工作報告中據實反映，並在報告後進行追蹤，以確定相關部門已及時採取適當的改進措施。
第四十三條檢查、監督過程中發現的內部控制缺陷及實施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項目。對已發現的重大缺陷，追究相關單位或者責任人的責任。
內部控制檢查監督的工作資料，保存時間不少於十年。
第四十四條公司高級管理層須根據內部控制檢查監督工作報告及相關信息評價公司內部控制的建立和實施情況，形成內部控制自我評估報告。第四十五條內部控制自我評估報告至少應包括如下內容：
（一）內控制度是否建立健全。
（二）內控制度是否有效實施。
（三）內部控制檢查監督工作的情況。
（四）內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況。
（五）對本年度內部控制檢查監督工作計畫完成情況的評價。
（六）完善內控制度的有關措施。
（七）下一年度內部控制有關工作計畫。
第七章附則
第四十六條本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規、部門規章以及公司章程的規定執行。本制度與國家有關法律、法規、部門規章以及公司章程的規定不一致的，以國家有關法律、法規、部門規章以及公司章程的規定為準。
第四十七條本制度由負責解釋。
第四十八條本制度自公司股東審議通過之日起實施。
內控管理制度 篇2
為了進一步加強業務經營的安全性、規範業務操作，努力防範風險，明確各自職責，根據上級有關規定，制定本制度。
1：內勤會計出納工作：必須按時簽到、簽退，離櫃必須暫退，櫃員卡嚴禁串用，密碼不能泄露於他人。
2：新開戶必須核實客戶真實身份，身份證必須是18位數字的新身份證，登記真實地址。辦理福祥卡必須留有本申請人的身份證複印件。
3、大額現金支付必須查驗取款人真實身份證件，是否屬本人支取，並經負責人簽字批准，實行大額現金支付審批制度。外地取款必須核對取款人身份證件，是否屬本人支取。
4、掛失必須是本持身份證，留有複印件方可辦理。
5、出納員按時上班，實時授權，保管好自己的櫃員卡與密碼，按規定辦理現金收付，對每筆業務進行認真覆核、仔細查業務傳票，以免出現支付當存入。堅持票面登記，做好現金回籠和供應工作，保管好現金、有價單證，重要空白憑證。
6、實行四雙制度，庫房鑰匙實行雙人分管，庫款實行雙人碰庫。
7、嚴格憑證管理制度，借據、收貸收息等重要空白憑證由會計上鎖保管。收貸收息由會計經辦，嚴禁外勤人員經辦，以此避免少息、減息、收息不入賬的現象。出現問題、案件由會計承擔相應的監管責任，並承擔相應的損失賠償。
8、嚴格實行審貸分離制度，貸款發放必須堅持“四堅持”“四核對”“五不進賬”的原則，嚴禁信貸員自帶憑證外出辦理業務。
“四堅持”：堅持借款人本人到場，本人持身份證，持授信材料，需擔保的，擔保人持身份證到現場簽訂好擔保契約。
“四核對”：內勤必須對對借款人的真實身份、身份證、授信材料、印鑑進行核查，對借款人的由內勤會計監督簽字，沒有印鑑的統一按借款人右手拇指指摸，並將借款人、擔保人身份證複印件附借據下。
“五不進賬”：非借款戶本人未經辦的不進賬，超許可權的不進賬，無批准人和責任人未簽字的不進賬，借據要素不齊全的不進賬，抵押擔保手續不健全的不進賬。內勤人員違反規定不認真審查所發生案件損失的，內勤人員承擔相應責任的損失賠償。
9、遵守業務操作規程，必須以原始憑證為依據，審核其內容再錄入，加強監督與管理，相互覆核，賬務必須達到“五無、六相符”，賬務做到日清月結。強調每個季度會計人員要進行一次賬據核對。
10內勤會計、記帳員要按日、按月、按季、按年末分別列印有關資料，將會計憑證、資料及時整理、裝訂、保管入檔。
11、嚴格實行“雙人押運制度”，不是雙人押運的總社不予接受。
12、嚴格用電制度，營業終了必須做到“人離電斷”。
內控管理制度 篇3
為進一步規範本院車輛的管理，整合資源，最佳化配置，使車輛管理統一合理化，更有效的使用車輛，做好本院的服務工作，確保車輛安全，有效有序運行，本院駕駛員必須遵守《中華人民共和國道路交通安全法》，及有關交通安全管理的規章制度，安全駕車，並應嚴格遵守本院的相關規章制度。
1.車輛駕駛員應加強業務學習。努力提高思想覺悟和駕駛技術，堅持安全第一，文明駕駛，增強工作責任感。
2.車輛統一由辦公室專員管理和調度，其他人員不得隨意指派駕駛員出車，車輛的證照，保險統一由辦公室指派專人負責管理，駕駛員出車前要例行檢查車輛的水，油、電及其他性能是否正常，發現不正常時要立即加補調整。
3.車輛由辦公室專員負責對其的安全檢查和保養保修，並分別進行台賬登記。
4.車輛實行專人專車駕駛，嚴禁將車輛交給外人駕駛，行駛里程每月進行台賬登記，駕駛員私自駕駛車輛出行，造成車輛交通，機械事故，應由其承擔全部責任，並無條件離崗
5.本院車輛加油統一使用油卡，每次加油統一由辦公室管理車輛人員一同前往定點加油站，油卡由辦公室管理人員保管，不得私自轉交到駕駛員手中，每次加油後，分別進行台賬登記，並將加油小票複印後附在台賬本上。
6.車輛需購置附屬檔案及物品，由駕駛員向車輛管理人員提出申請，待領導同意後，再由辦公室採購專員負責購買。
7.各部門使用公務用車，由部門負責人向車輛管理員申請，說明車輛使用事由、地點、時間、填寫派車單，不按規定填寫派車單的，辦公室車輛管理人員一律不得派車，不得私自出車。
8.車輛實行定點維修，修理之後分別進行台賬登記，並附機關維修清單。
9.車輛進行嚴格下班入庫制，下班之後車輛停放在指定停車場，如出差在外的車輛，要將車輛停放在安全場所，並鎖好方向盤和門窗，搞好安全防範。
內控管理制度 篇4
1、在分管院長的領導下，負責全院各類醫保及農村合作醫療的管理工作。
2、負責各級醫保、農合政策及各地相關規定在醫院的宣傳和貫徹落實。
3、起草制定全院醫保、農合工作流程和管理規定，並組織實施。
4、深入臨床科室，進行醫保、農合工作查房、檢查，監督臨床科室為參保、參合患者按合理診斷、合理治療、合理用*提供優質的醫療服務。
5、協調處理醫院各科室在執行醫保、農合政策中出現的問題，並做好與各級社保、農合管理部門的聯繫，促進醫院醫保、農合工作良好運行。
6、審批臨床科室提出的需轉外院診治的醫保、農合患者轉院申請，並報主管院長及社保、農合管理部門批准。
7、負責與各級社保、農合經辦機構和商業保險公司商談有關雙方合作事宜，簽訂定點醫療機構服務協定書，協調處理雙方爭議。
8、負責各地醫保、農合患者醫療費用和基金報銷費用月報表的審核及安排按時上報，定期掌握醫院墊付資金的回撥情況。
9、組織並實施本部門對臨床科室醫保、農合工作的監管、考核及情況反饋。
10、完成領導交辦的其他工作。
內控管理制度 篇5
第一章總則
第一條為全面推進公立醫院內部控制建設，進一步規範公立醫院經濟活動及相關業務活動，有效防範和管控內部運營風險，建立健全科學有效的內部制約機制，促進公立醫院服務效能和內部治理水平不斷提高，根據《行政事業單位內部控制規範))((關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》等要求，制定本辦法。
第二條本辦法適用於全國各級衛生健康行政部門、中醫藥主管部門舉辦的各級各類公立醫院(以下簡稱醫院)。其他部門舉辦的公立醫院參照執行。
第三條本辦法所稱的內部控制，是指在堅持公益性原則的前提下，為了實現合法合規、風險可控、高質高效和可持續發展的運營目標，醫院內部建立的一種相互制約、相互監督的業務組織形式和職責分工制度;是通過制定製度、實施措施和執行程式，對經濟活動及相關業務活動的運營風險進行有效防範和管控的一系列方法和手段的總稱。
第四條醫院內部控制的目標主要包括:保證醫院經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防範舞弊和預防腐敗、提高資源配置和使用效益。
第五條醫院內部控制主要包括:風險評估、內部控制建設、內部控制報告、內部控制評價。
第六條醫院內部控制應當以規範經濟活動及相關業務活動有序開展為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息化為支撐，突出規範重點領域、重要事項、關鍵崗位的流程管控和制約機制，建立與本行業和本單位治理體系和治理能力相適應的、權貴一致、制衡有效、運行順暢、執行有力的內部控制體系，規範內部權力運行、促進依法辦事、推進廉政建設、保障事業發展。
第七條醫院內部控制應當覆蓋醫療教學科研等業務活動和經濟活動，要把內部控制要求融入到單位制度體系和業務流程，貫穿內部權力運行的決策、執行和監督全過程，形成內部控制監管合力。
第二章管理職責
第八條醫院黨委要發揮在醫院內部控制建設中的領導作用;主要負責人是內部控制建設的首要責任人，對內部控制的建立健全和有效實施負責;醫院領導班子其他成員要抓好各自分管領域的內部控制建設工作。
第九條醫院應當設立內部控制領導小組，主要負責人任組長。領導小組主要職責包括:建立健全內部控制建設組織體系，審議內部控制組織機構設定及其職責;審議內部控制規章制度、建設方案、工作計畫、工作報告等;組織內部控制文化培育，推動內部控制建設常態化。
第十條醫院應當明確本單位內部控制建設職能部門或確定牽頭部門，組織落實本單位內部控制建設工作，包括研究建立內部控制制度體系，編訂內部控制手冊;組織編制年度內部控制工作計畫並實施;推動內部控制信息化建設;組織編寫內部控制報告等。
第十一條醫院由內部審計部門或確定其他部門牽頭負責本單位風險評估和內部控制評價工作，制定相關制度;組織開展風險評估;制定內部控制評價方案並實施，編寫評價報告等。
第十二條醫院內部紀檢監察部門負責本單位廉政風險防控工作，建立廉政風險防控機制，開展內部權力運行監控;建立重點人員、重要崗位和關鍵環節廉政風險信息收集和評估等制度。
第十三條醫院醫務管理部門負責本單位醫療業務相關的內部控制工作，加強臨床科室在藥品、醫用耗材、醫療設備的引進和使用過程中的管理，規範醫療服務行為，防範相關內涵經濟活動的醫療業務(即實施該醫療業務可以獲取收入或消耗人財物等資源)風險，及時糾正存在的問題等。
第十四條醫院內部各部門(含科室)是本部門內部控制建設和實施的責任主體，部門負責人對本部門的內部控制建設和實施的有效性負責，應對相關業務和事項進行梳理，確定主要風險、關鍵環節和關鍵控制點，制定相應的控制措施，持續改進內部控制缺陷。
第三章風險評估管理
第十五條本辦法所稱風險評估，是指醫院全面、系統和客觀地識別、分析本單位經濟活動及相關業務活動存在的風險，確定相應的風險承受度及風險應對策略的過程。
第十六條風險評估至少每年進行一次;外部環境、業務活動、經濟活動或管理要求等發生重大變化的，應當及時對經濟活動及相關業務活動的風險進行重新評估。
第十七條醫院內部審計部門或確定的牽頭部門應當自行或聘請具有相應資質的第三方機構開展風險評估工作，風險評估結果應當形成書面報告，作為完善內部控制的依據。
第十八條醫院應當根據本單位設定的內部控制目標和建設規劃，有針對性地選擇風險評估對象。風險評估對象可以是整個單位或某個部門(科室)，也可以是某項業務、某個項目或具體事項。
第十九條單位層面的風險評估應當重點關注以下方面:
（一）內部控制組織建設情況。包括是否建立領導小組，是否確定內部控制職能部門或牽頭部門;是否建立部門間的內部控制溝通協調和聯動機制等。
（二）內部控制機制建設情況。包括經濟活動的決策、執行、監督是否實現有效分離;權責是否對等;是否建立健全議事決策機制、崗位責任制、內部監督等機制。
（三）內部控制制度建設情況。包括內部管理制度是否健全，內部管理制度是否體現內部控制要求，相關制度是否有效執行等。
（四）內部控制隊伍建設情況。包括關鍵崗位人員是否具備相應的資格和能力;是否建立相關工作人員評價、輪崗等機制;是否組織內部控制相關培訓等。
（五）內部控制流程建設情況。包括是否建立經濟活動及相關業務活動的內部控制流程;是否將科學規範有效的內部控制流程嵌入相關信息化系統;內部控制方法的套用是否完整有效等。
（六）其他需要關注的內容。
第二十條業務層面的風險評估應當重點關注以下方面:
（一）預算管理情況。包括在預算編制過程中醫院內部各部門之間溝通協調是否充分;預算編制是否符合本單位戰略目標和年度工作計畫;預算編制與資產配置是否相結合、與具體工作是否相對應;是否按照批覆的額度和開支範圍執行預算，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題;決算編報是否真實、完整、準確、及時等。
（二）收支管理情況。包括收入來源是否合法合規，是否符合價格和收費管理相關規定，是否實現歸口管理，是否按照規定及時提供有關憑據，是否按照規定保管和使用印章和票據等;發生支出事項時是否按照規定程式審核審批，是否審核各類憑據的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據套取資金的情形等。
（三）政府採購管理情況。包括是否實現政府採購業務歸口管理;是否按照預算和計畫組織政府採購業務;是否按照規定組織政府採購活動和執行驗收程式;是否按照規定保管政府採購業務相關檔案等。
（四）資產管理情況。包括是否實現資產歸口管理並明確使用責任;是否定期對資產進行清查盤點，對賬實不符的情況是否及時處理;是否按照規定處置資產等。
（五）建設項目管理情況。包括是否實行建設項目歸口管理;是否按照概算投資實施基本建設項目;是否嚴格履行審核審批程式;是否建立有效的招投標控制機制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形;是否按照規定保存建設項目相關檔案並及時辦理移交手續等。
（六）契約管理情況。包括是否實現契約歸口管理;是否建立並執行契約簽訂的審核機制;是否明確應當簽訂契約的經濟活動範圍和條件;是否有效監控契約履行情況，是否建立契約糾紛協調機制等。
（七）醫療業務管理情況。包括醫院是否執行臨床診療規範;是否建立合理檢查、合理用藥管控機制;是否建立按規定引進和使用藥品、耗材、醫療設備的規則;是否落實醫療服務項目規範;是否定期檢查與強制性醫療安全衛生健康標準的相符性;是否對存在問題及時整改等。
（八）科研項目和臨床試驗項目管理情況。包括是否實現科研或臨床試驗項目歸口管理;是否建立項目立項管理程式，項目立項論證是否充分;是否按照批覆的預算和契約約定使用科研或臨床試驗資金;是否採取有效措施保護技術成果;是否建立科研檔案管理規定等。
（九）教學管理情況。是否實現教學業務歸口管理;是否制定教學相關管理制度;是否按批覆預算使用教學資金，是否專款專用等。
（十）網際網路診療管理情況。包括實現網際網路診療業務歸口管理;是否取得網際網路診療業務準入資格;開展的網際網路診療項目是否經有關部門核准;是否建立信息安全管理制度;電子病歷及處方等是否符合相關規定等。
（十一）醫聯體管理情況。包括是否實現醫聯體業務歸口管理;是否明確內部責任分工;是否建立內部協調協作機制等。
（十二）信息系統管理情況。包括是否實現信息化建設歸口管理;是否制定信息系統建設總體規劃;是否符合信息化建設相關標準規範;是否將內部控制流程和要求嵌入信息系統，是否實現各主要信息系統之間的互聯互通、信息共享和業務協同;是否採取有效措施強化信息系統安全等。
第四章單位層面的內部控制建設
第二十一條單位層面內部控制建設主要包括:單位決策機制，內部管理機構設定及職責分工，決策和執行的制衡機制;內部管理制度的健全;關鍵崗位管理和信息化建設等。
第二十二條醫院內部控制領導小組每年至少召開一次會議，研究本單位內部控制管理工作。內部控制職能部門或牽頭部門應當圍繞本單位事業發展規劃、年度工作計畫等制訂內部控制工作計畫。充分發揮醫務、教學、科研、預防、資產(藥品、設備、耗材等)、醫保、財務、人事、內部審計、紀檢監察、採購、基建、後勤、信息等部門在內部控制中的作用。
第二十三條醫院應當按照分事行權、分崗設權、分級授權的原則，在職責分工、業務流程、關鍵崗位等方面規範授權和審批程式，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監督，規範內部權力運行，建立責任追究制度。
第二十四條醫院應當建立健全內部管理制度，包括運營管理制度、組織決策制度、人事管理制度、財務資產管理制度、內部審計制度、安全管理制度等，並將權力制衡機制嵌入各項內部管理制度。
第二十五條醫院應當加強關鍵崗位人員的管理和業務培訓，明確崗位職責和業務流程，關鍵崗位人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力，建立定期輪崗機制。醫院內部控制關鍵崗位主要包括:運營管理、預算管理、收支管理、採購管理、醫保結算管理、資產管理、基建項目管理、契約管理、績效獎金核算管理、人力資源與薪酬管理、醫教研防業務管理以及內部監督管理等。
第二十六條醫院應當根據《中華人民共和國會計法》等法律法規要求建立健全會計機構，明確會計機構的職責和許可權，依法合理設定會計工作崗位，配備具備資格條件的會計工作人員，加強會計人員專業技能培訓。醫院應當建立健全內部財務管理制度，嚴格執行國家統一的會計制度，對醫院發生的各項經濟業務事項進行確認、計量、記錄和報告，確保財務會計信息真實完整，充分發揮會計系統的控制職能。
第二十七條醫院應當充分利用信息技術加強內部控制建設，將內部控制流程和關鍵點嵌入醫院信息系統;加強信息平台化、集成化建設，實現主要信息系統互聯互通、信息共享，包含但不限於預算、收支、庫存、採購、資產、建設項目、契約、科研管理等模組;應當對內部控制信息化建設情況進行評價，推動信息化建設，減少或消除人為因素，增強經濟業務事項處理過程與結果的公開和透明。
第五章業務層面的內部控制建設
第二十八條預算業務內部控制
（一）建立健全預算管理制度，涵蓋預算編制、審批、執行、調整、決算和績效評價等內容。
（二）明確預算管理委員會、預算牽頭部門、預算歸口管理部門和預算執行部門的職責，分級設立預算業務審批許可權，履行審批程式，重大事項需要集體決策。
（三）合理設定預算業務關鍵崗位，配備關鍵崗位人員，明確崗位的職責許可權，確保經濟業務活動的預算編制與預算審批，預算審批與預算執行，預算執行與預算考核，決算編制與審核，決算審核與審批，財務報告的編制、審核與審批等不相容崗位相互分離。
（四）建立預算編制、審批、執行、調整、決算的分析考核工作流程及業務規範;加強預算論證、編制、審批、下達、執行等關鍵環節的管控。
（五）強化對醫療、教學、科研、預防、基本建設等活動的預算約束，使預算管理貫穿醫院業務活動全過程。強化預算績效管理，建立"預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有套用"的全過程預算績效管理機制。
第二十九條收支業務內部控制
（一）建立健全收入、支出業務管理制度。收入管理制度應當涵蓋價格確定、價格執行、票據管理、款項收繳、收入核算等內容;支出管理制度應當涵蓋預算與計畫、支出範圍與標準確定、審批許可權與審批流程、支出核算等內容。
（二）醫院收入、支出業務活動應當實行歸口管理。明確各類收入的歸口管理部門及職責，各項收入必須納入醫院統一核算，統一管理，嚴禁設立賬外賬;支出業務應當實行分類管理，明確各類業務事項的歸口管理部門及職責;設立收入、支出業務的分類審批許可權，履行審批程式，重大經濟活動及大額資金支付須經集體決策。
（三）合理設定收入、支出業務關鍵崗位，配備關鍵崗位人員，明確其職責許可權，確保醫療服務價格的確認和執行、收入款項的收取與會計核算、支出事項申請與審批、支出事項審批與付款、付款審批與付款執行、業務經辦與會計核算等不相容崗位相互分離。
（四）規範收入管理、票據管理、支出管理、公務卡管理等業務工作流程，加強醫療服務價格管理、醫療收費、退費、結算、票據、支出業務審核、款項支付等重點環節的控制。
（五）醫院應當依法組織各類收入。嚴格執行診療規範、價格政策和醫保政策，定期核查醫療行為規範及物價收費的相符性;定期核查收入契約的履行情況;加強票據管理，建立票據台賬，專人管理。
（六）醫院應當嚴格支出管理。明確經濟活動各項支出標準和範圍，規範報銷流程，加強支出審核和支付控制;實行國庫集中支付的，應當按照財政管理制度有關規定執行。
（七）醫院應當建立債務管理制度。實行事前論證和集體決策，定期與債權人核對債務餘額;醫院應當嚴格控制債務規模，防範風險。
（八）醫院應當加強成本管理，推進成本核算，開展成本分析，真實反映醫院成本狀況;加強成本管控，最佳化資源配置，務實績效管理基礎，提升單位內部管理水平。
第三十條採購業務內部控制
（一）建立健全採購管理制度，堅持質量優先、價格合理、陽光操作、嚴格監管的原則，涵蓋採購預算與計畫、需求申請與審批、過程管理、驗收入庫等方面內容。
（二）採購業務活動應當實行歸口管理，明確歸口管理部門和職責，明確各類採購業務的審批許可權，履行審批程式，建立採購、資產、醫務、醫保、財務、內部審計、紀檢監察等部門的相互協調和監督制約機制。
（三）合理設定採購業務關鍵崗位，配備關鍵崗位人員，明確崗位職責許可權，確保採購預算編制與審定、採購需求制定與內部審批、招標檔案準備與覆核、契約簽訂與驗收、採購驗收與保管、付款審批與付款執行、採購執行與監督檢查等不相容崗位相互分離。
（四）醫院應當最佳化採購業務申請、採購檔案內部審核、採購組織形式確定、採購方式確定及變更、採購驗收、採購資料記錄管理、採購信息統計分析等業務工作流程及規範，並加強上述業務工作重點環節的控制。
（五）醫院應當嚴格遵守政府採購及藥品、耗材和醫療設備等集中採購規定。政府採購項目應當按照規定選擇採購方式，執行政府集中採購目錄及標準，加強政府採購項目驗收管理。
第三十一條資產業務內部控制
（一）建立健全資產管理制度，涵蓋資產購置、保管、使用、核算和處置等內容。資產業務的種類包括貨幣資金、存貨、固定資產、無形資產、對外投資、在建工程等。完善所屬企業的'監管制度。
（二）醫院資產應當實行歸口管理，明確歸口管理部門和職責，明確資產配置、使用和處置固有資產的審批許可權，履行審批程式。
（三）合理設定各類資產管理業務關鍵崗位，明確崗位職責及許可權，確保增減資產執行與審批、資產保管與登記、資產實物管理與會計記錄、資產保管與清查等不相容崗位相互分離。
（四）建立流動資產、非流動資產和對外投資等各類資產工作流程及業務規範，加強各類資產核查盤點、債權和對外投資項目跟蹤管理等重點環節控制。
（五）醫院應當加強流動資產管理。加強銀行賬戶管理、貨幣資金核查;定期分析、及時清理應收及預付款項;合理確定存貨的庫存，加快資金周轉，定期盤點。
（六）醫院應當加強房屋、設備、無形資產等非流動資產管理。嚴禁舉債建設;按規定配置大型醫用設備並開展使用評價，推進資產共享共用，提高資產使用效率;依法依規出租出借處置資產;建立健全"三賬一卡"制度，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符，定期盤點清查。
（七）醫院應當加強對外投資管理。對外投資應當進行可行性論證，按照規定報送相關主管及財政部門審核審批;加強項目和投資管理，開展投資效益分析並建立責任追究制度。
（八）醫院所辦企業應當根據《企業內部控制基本規範))((企業內部控制套用指引))((企業內部控制評價指引》等企業內部控制規範性檔案的要求全面開展內部控制規範建設。
第三十二條基本建設業務內部控制
（一）醫院應當建立健全基本建設項目管理制度，建立項目議事決策機制、項目工作機制、項目審核機制和項目考核監督機制。
（二）明確建設項目決策機構、歸口管理部門、財務部門、審計部門、資產部門等內部相關部門在建設項目管理中的職責許可權。
（三）合理設定建設項目管理崗位，明確崗位職責許可權，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。
（四）最佳化建設工程的立項、設計、概預算、招標、建設和竣工決算的工作流程、業務規範，建立溝通配合機制;強化建設工程全過程管理、資金支付控制、竣工決算辦理。
第三十三條契約業務內部控制
（一）醫院應當建立健全契約管理制度，建立契約業務決策機制、工作機制、審核機制、監督機制、糾紛協調機制。
（二）明確契約歸口管理部門及其職責許可權，明確契約承辦業務部門、財務部門、審計部門、法律部門、採購部門、院長辦公室等內部相關部門在契約管理中的職責許可權。
（三）合理設定契約管理崗位，明確崗位職責許可權以及契約授權審批和簽署許可權，確保契約簽訂與契約審批、契約簽訂與付款審批、契約執行與付款審批、契約簽訂與契約用章保管等不相容崗位相互分離。
（四）最佳化契約前期準備、契約訂立、契約執行、契約後續管理的工作流程、業務規範，建立溝通配合機制，實現契約管理與預算管理、收支管理、採購管理相結合。
第三十四條醫療業務內部控制
（一）醫院應當建立健全診療規範和診療活動管理制度，嚴格按照政府主管部門批准範圍開展診療活動，診療項目的收費應當符合物價部門、醫保部門政策;明確診療項目和收費的審查機制、審批機制、監督檢查機制。
（二）醫療業務活動應當實行歸口管理，明確內部醫務管理部門、醫保部門、物價部門在醫療活動和診療項目價格政策執行方面的職責。
（三）醫院應當合理設定診療項目管理崗位，明確崗位職責許可權;明確診療項目的內部申請、審核和審批許可權，確保診療項目的申請與審核、審核與審批、審批與執行等不相容崗位相互分離。
（四）醫院應當加強對臨床科室診療活動的監督檢查，嚴格控制不合理檢查、不合理用藥的行為;診療活動的收費應當與物價項目內涵和醫保政策相符合;建立與醫保部門、物價部門溝通協調機制，定期分析診療服務過程中存在的執行醫保、物價政策風險，對存在的問題及時組織整改。
（五）醫院應當設定行風管理崗位，定期檢查臨床科室和醫務人員在藥品、醫用耗材、醫療設備引進過程中的行為規範以及各臨床科室是否嚴格執行本部門的申請機制，建立與紀檢監察部門的協調聯動機制，嚴厲查處藥品耗材設備購銷領域的商業賄賂行為。
（六）醫院應當建立與醫療業務相關的委員會制度，明確委員會的組織構成和運行機制，加強對藥品、醫用耗材、醫療設備引進的專業評估和審查，各臨床科室應當建立本部門藥品、醫用耗材、醫療設備引進的內部申請和決策機制。
第三十五條科研業務內部控制
（一）醫院應當建立健全科研項目管理制度，建立項目決策機制、工作機制、審核機制和監督機制。
（二）明確科研項目歸口管理部門及其職責許可權，明確科研項目組織部門、財務部門、審計部門、採購部門、資產部門等內部相關部門在科研管理中的職責許可權。
（三）合理設定科研項目管理崗位，明確崗位職責許可權，確保項目預算編制與審核、項目審批與實施、項目資金使用與付款審核、項目驗收與評價等不相容崗位相互分離。
（四）最佳化科研項目申請、立項、執行、結題驗收、成果保護與轉化的工作流程、業務規範，建立溝通配合機制，加強科研項目研究過程管理和資金支付、調整、結餘管理，鼓勵科研項目成果轉化與套用;建立橫向課題和臨床試驗項目立項審批和審查制度，加強經費使用管理。
第三十六條教學業務內部控制
（一）醫院應當建立健全教學業務管理制度，建立教學業務工作的決策機制、工作機制、審核機制和監督機制。
（二）明確教學業務歸口管理部門及其職責許可權，明確教學業務管理部門、財務部門、審計部門、採購部門、資產部門等內部相關部門在教學管理中的職責許可權。
（三）合理設定教學業務管理崗位，明確崗位職責許可權，確保教學業務預算編制與審核、教學資金使用與付款審批等不相容崗位相互分離。
（四）最佳化教學業務管理的工作流程、工作規範，建立部門問溝通配合機制;按批覆預算使用教學資金，專款專用，加強教學經費使用管理。
第三十七條網際網路醫療業務內部控制
（一）開展網際網路醫療業務的醫院應當建立健全網際網路診療服務與收費的相關管理制度，嚴格診療行為和費用監管。
（二）醫院應當明確網際網路醫療業務的歸口管理部門及其職責許可權。明確臨床科室、醫務部門、信息部門、醫保部門、財務部門、審計部門等內部相關部門在網際網路醫療業務管理工作中的職責許可權。
（三）建立網際網路醫療業務的工作流程、業務規範、溝通配合機制，對網際網路醫療業務管理的關鍵環節實行重點管控。
第三十八條醫聯體業務內部控制
（一）醫聯體牽頭醫院負責建立醫聯體議事決策機制、工作機制、審核機制、監督機制;建立健全醫聯體相關工作管理制度，涵蓋醫聯體診療服務與收費，資源與信息共享，績效與利益分配等內容。
（二）各成員單位要明確醫聯體相關業務的歸口管理部門及其職責許可權。建立風險評估機制，確保法律法規、規章制度及醫聯體經營管理政策的貫徹執行，促進醫聯體平穩運行和健康發展。
第三十九條信息化建設業務內部控制
（一）醫院應當建立健全信息化建設管理制度，涵蓋信息化建設需求分析、系統開發、升級改造、運行維護、信息安全和數據管理等方面內容。
（二）信息化建設應當實行歸口管理。明確歸口管理部門和信息系統建設項目牽頭部門，建立相互合作與制約的工作機制。
（三）合理設定信息系統建設管理崗位，明確其職責許可權。信息系統建設管理不相容崗位包括但不限於:信息系統規劃論證與審批、系統設計開發與系統驗收、運行維護與系統監控等。
（四）醫院應當根據事業發展戰略和業務活動需要，編制中長期信息化建設規劃以及年度工作計畫，從全局角度對經濟活動及相關業務活動的信息系統建設進行整體規劃，提高資金使用效率，防範風險。
（五）醫院應當建立信息數據質量管理制度。信息歸口管理部門應當落實信息化建設相關標準規範，制定數據共享與互動的規則和標準;各信息系統應當按照統一標準建設，能夠完整反映業務制度規定的活動控制流程。
（六）醫院應當將內部控制關鍵管控點嵌入信息系統，設立不相容崗位賬戶並體現其職責許可權，明確操作許可權;相關部門及人員應當嚴格執行崗位操作規範，遵守相關業務流程及數據標準;應當建立藥品、可收費醫用耗材的信息流、物流、單據流對應關係;設計校對程式，定期或不定期進行校對。
（七）加強內部控制信息系統的安全管理，建立用戶管理制度、系統數據定期備份制度、信息系統安全保密和泄密責任追究制度等措施，確保重要信息系統安全、可靠，增強信息安全保障能力。
第六章內部控制報告
第四十條本辦法所稱內部控制報告，是指醫院結合本單位實際情況，按照相關部門規定編制的、能夠綜合反映本單位內部控制建立與實施情況的總結性檔案。
第四十一條醫院是內部控制報告的責任主體。單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。
第四十二條醫院內部控制報告編制應當遵循全面性原則、重要性原則、客觀性原則和規範性原則。
第四十三條醫院向上級衛生健康行政部門或中醫藥主管部門報送內部控制報告，各級衛生健康行政部門或中醫藥主管部門匯總所屬醫療機構報告後，形成部門內部控制報告向同級財政部門報送。
第四十四條醫院應當根據本單位年度內部控制工作的實際情況及取得的成效，以能夠反映內部控制工作基本事實的相關材料為支撐，按照財政部門發布的統一報告格式編制內部控制報告。反映內部控制工作基本事實的相關材料一般包括:會議紀要、內部控制制度、業務流程圖、風險評估報告、內部控制培訓材料等。
第四十五條醫院應當加強對本單位內部控制報告的使用，通過對內部控制報告反映的信息進行分析，及時發現內部控制建設工作中存在的問題，進一步健全制度，完善監督措施，確保內部控制有效實施。
第七章內部控制評價與監督
第四十六條本辦法所稱內部控制評價，是指醫院內部審計部門或確定的牽頭部門對本單位內部控制建立和實施的有效性進行評價，出具評價報告的過程。本辦法所稱內部控制監督，是指內部審計部門、內部紀檢監察等部門對醫院內部控制建立和實施情況進行的監督。
第四十七條醫院內部控制評價工作可以自行組織或委託具備資質的第三方機構實施。已提供內部控制建設服務的第三方機構，不得同時提供內部控制評價服務。
第四十八條醫院內部審計部門和紀檢監察部門應當制定內部控制監督制度，明確監督的職責、許可權、程式和要求等，有序開展監督工作。
第四十九條醫院內部控制評價分為內部控制設計有效性評價和內部控制運行有效性評價。
（一）內部控制設計有效性評價應當關注以下幾方面:內部控制的設計是否符合《行政事業單位內部控制規範(試行)》等規定要求;是否覆蓋本單位經濟活動及相關業務活動、是否涵蓋所有內部控制關鍵崗位、關鍵部門及相關工作人員和工作任務;是否對重要經濟活動及其重大風險給予足夠關注，並建立相應的控制措施;是否重點關注關鍵部門和崗位、重大政策落實、重點專項執行和高風險領域;是否根據國家相關政策、單位經濟活動的調整和自身條件的變化，適時調整內部控制的關鍵控制點和控制措施。
（二）內部控制運行有效性評價應當關注以下幾方面:各項經濟活動及相關業務活動在評價期內是否按照規定得到持續、一致的執行;內部控制機制、內部管理制度、崗位責任制、內部控制措施是否得到有效執行;執行業務控制的相關人員是否具備必要的許可權、資格和能力;相關內部控制是否有效防範了重大差錯和重大風險的發生。
第五十條醫院內部控制評價報告至少應當包括:真實性聲明、評價工作總體情況、評價依據、評價範圍、評價程式和方法、風險及其認定、風險整改及對重大風險擬採取的控制措施、評價結論等內容。
第五十一條醫院向上級衛生健康行政部門或中醫藥主管部門報送內部控制評價報告，各級主管部門匯總所屬醫療機構報告後，形成部門內部控制評價報告向同級財政部門報送。醫院內部控制職能部門或牽頭部門根據內部控制評價報告的審批結果組織整改，完善內部控制，落實相關責任。
第五十二條醫院依法依規接受財政、審計、紀檢監察等外部門對本單位內部控制工作的監督檢查，要及時整改落實，完善內部控制體系，確保內部控制制度有效實施。
第八章附則
第五十三條本辦法由國家衛生健康委和國家中醫藥管理局負責解釋。
第五十四條本辦法自20xx年1月1日起施行，《衛生部關於印發〈醫療機構財務會計內部控制規定(試行）的通知>》(衛規財發〔20xx〕227號)中相關規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。
內控管理制度 篇6
第一條目的
為規範公司及各項目部物資的採購工作，為規範採購部的部門管理行為，管理依據,管理標準,做到“非人管人，制度管人，流程做事”的管理方式，提高工作效率，降低採購成本，特制定本制度。
第二條適用範圍
本制度適用於公司所有物資採購工作。
第三條權責
（1）採購部負責本制度的執行監督。
（2）採購部有權根據本制度對違反制度的人員進行處罰和提出處理意見。
（3）項目部及公司各相關部門具體執行此制度的要求。
第四條材料計畫
1、材料上報：公司及項目部的所需材料均需按照標準版本上報至公司採購群，由總經理審閱批示。在無特殊批示後視為同意採購。其他形式均不認可，視為無效計畫。材料上報日期按規定日期上報,不按時間節點上報材料（領導特殊批示的除外），視為無效計畫。在材料相關標準不確定就上報，視為無效計畫。為統一採購以節省最大成本，現將材料上報做如下規定：
2、計畫類別
（1）材料總計畫。
（2）月度材料計畫。
（3）周材料計畫。
（4）急需材料採購計畫。
（5）特殊材料計畫。
3、具體計畫及時間節點說明
（1）材料總計畫：指項目部接到工程後，項目部製作出該工程所需材料名稱，數量，規格，標準，要求，做出計畫，動工前10天上交採購部，採購部接到總計畫後，進行材料的比對，做出市場分析，制定出材料內部計畫.做出材料價格資金預算。提前尋找供應合作商，出成本表。採購部經理合理分配採購人員的對接工作。
（2）月度材料計畫：每個月25號到30號，項目部根據倒排工期的情況，根據時間節點，上報次月材料需求計畫給採購部，採購部根據此計畫，聯繫供應商，制定出材料價格，同時對大型材料做到提前考察價格，核算加工周期。做出月度資金使用計畫，每月1號到5號上交財務，做到有計畫支付。如果項目工期短，能夠在當月完成的，只需上報材料總計畫，不需要上報月度計畫。
（3）周材料計畫：指以四天為一個周期，每個周期項目部上報近期的材料,材料上報時需按預算編制的科目編制上報需求計畫。周六提交周採購計畫，周日、周一完成詢價並提交詢價表；周二前一般材料進場,大宗材料,加工類材料,甲定類材料,附樣品類材料,不明確類材料完成定價、採樣和確定進場日期。周二提交周採購計畫，周三、周四完成詢價並提交詢價表；周五前一般材料進場,大宗材料,加工類材料,甲定類材料,附樣品類材料,不明確類材料完成定價、採樣和確定進場日期。
（4）急需材料採購計畫；指項目部施工中遇到特殊情況，需要購買的材料。項目部電話說明急需類材料的購買的具體原因，通知採購部經理、總經理，經批准以後，採購部方可進行採購,及時補報材料計畫。
（5）特殊材料計畫.有總經理簽字特別批示的材料，按需求日期優先購進。
第五條材料採購
1、材料詢價
針對材料計畫，對應負責的採購員在拿到材料採購計畫後，首先明確相關材料的具體型號數量和具體要求。倉庫有的材料優先套用到項目中,沒有的材料在與項目部確認好最終的相關要求後開始詢價。本著“貨比三家，物美價廉”的原則，對詢價供應商數量要求至少三家以上。具體規定和要求如下：
（1）採購員在詢價時，原則上可以找任何滿足條件的供應商詢價，但針對詢價中供應商隨意找人代替或者頂包，對相關責任人每次500元處罰，並承擔相應責任。
（2）在詢價單中，對供應商所報的價格隨意增大或更改來鎖定某個供應商或者謀取個人利益，對相關責任人做開除處理，並承擔相關法律責任。
（3）所有採購人員不得向供應商泄露公司信息或機密，不得將物資的底價或競爭方的信息透露，一經發現，對責任人處以1000元的處罰。
（4）針對材料價值一萬元以下，五千元以上或者單項過千的出具詢價單由採購部經理審批同意後購買；一萬元以上（含一萬元）的材料出具詢價單後由預算部領導核實,總經理審批同意後方可購買，詢價單必須貨真價實，發現弄虛作假，對責任人處以1000元罰款，採購部經理對其負責抽查落實，公司抽查。
（5）詢價單針對材料，不針對個人或項目，可共享使用。針對詢價單的時效性，一個月之內，在價格無變動的情況下同一種材料無需再出具詢價單；
（6）針對簽訂契約的長期供貨商，在詢價時優先考慮；針對開具專票的供應商，在詢價時優先考慮；針對廠家源頭類供貨商，詢價時優先考慮。
2、材料對比
（1）材料價格確定後，數量較大的材料與預算清單材料價格對比，發現材料價格差異大或高於預算價格時，有詢價單的在詢價單上註明,簽字時進一步說明，沒詢價單的要首先上報領導。
（2）材料數量較大的材料，累計數量超過預算量時，協助項目查清原因並上報領導。
3、材料採購工作
（1）樣品確認。由採購員聯繫供應商提供多家相應樣品，由項目部或者甲方確認。在樣品確認後，項目部更改或取消，造成損失的.由項目部負責並向總經理匯報,採購部協助退貨或退至倉庫。
（2）甲方指定材料。指定材料由採購部和項目部一起向總經理匯報，包括價格和付款方式等問題。在總經理批覆後按相應採購流程購買。
（3）採購員在供應商樣品確認後上報詢價單批覆，由採購員與之簽訂契約（公司統一版本）。契約要求保密，在契約中必須註明單價、材料型號及發票的類型和開具發票的時間，資料完善,契約的其他具體要求按公司制度執行。
（4）針對材料採購，採購員需在4天的採購周期內完成一般材料採購，未進場的，首先由採購部經理詢問延遲進場的原因，並催促儘快進場，對進一步未進場的材料，每項對採購員處100元罰款，並隨時間的延長進行累計。若因其他部門的原因導致採購計畫落後而延誤交期的，採購部門不以受到處罰；若因其他部門申報清單出錯，並沒有及時變更導致採購錯誤的，採購部不以受到處罰；若因生產中，材料清單發生臨時變更未及時給予通知導致採購錯誤的，採購部不以受到處罰。
（5）針對大宗材料,加工類材料,甲定類材料,附樣品類材料,採購員需在4天的採購周期內完成材料採樣,詢價,結合項目部材料使用情況制定出進貨時間,結點.未能按時供貨的給與100元處罰,對於項目上剩餘材料過多,或由於變更造成材料剩餘,由項目部負責,採購部協助辦理退貨或退倉庫手續.
（6）採購材料的價格。針對採購的材料，採購員需對材料價格負責。在審批過程中或在以後查核中明顯高於現市場價20％的，一次性罰款500元；高於現市場價30％的，一次性罰款1000元；累計3次以上或此項累計罰款金額在1000元以上的對工作安排作調整。在採購過程中對價格下降做出巨大貢獻的獎勵100-1000元.若因生產進行中出現的突發採購計畫，採購部應盡力保證以‘為公司節約成本的理念’進行採購，若在急需的採購中價格略高於市場價的，公司採購部應以實際情況考慮，不對採購人員進行懲罰。
（7）採購材料的數量。採購員需根據項目上所報計畫來確定採購數量，原則上不得大於項目上所報材料的數量標準（砂石料或者磚等地材因湊車增加數量的經項目部確認同意後的除外）。在項目材料驗收入庫時發現數量弄虛作假，查明原因後如是採購員弄虛作假，每次處200元經濟處罰，並追究相關責任；如是供應商弄虛作假，採購員首先要通知供應商本批次貨物按實際到貨數量結算，並根據實際情況作出部分經濟處罰。
（8）採購材料的質量。採購員需根據項目要求的質量標準來確定採購質量，在項目材料驗收入庫時發現質量弄虛作假，以次充好，查明原因後如是採購員弄虛作假，每次處200元經濟處罰，並追究相關責任；如是供應商弄虛作假，採購員首先要通知供應商退貨或更換，並根據實際情況作出部分經濟處罰。
（9）材料進度跟催。由供應商送貨材料，加工類材料等有送貨周期的材料，採購員需及時跟進，掌握送貨進度，保證工地正常施工。
第六條材料入庫
（1）每個項目部由公司指定具體的材料收料員，每一項材料入庫必須由收料員本人驗收，及時開具相應的材料入庫單；收料員不在場時，由他指定相應人員臨時驗收入庫，後期本人核實無誤後開具相應的材料入庫單。不能滯後採購部的單據手續工作。
（2）相關資料務必貨到資料到,資料要真實有效,,對隨貨帶去的材料相關資料（包括但不限於合格證、檢驗報告等）統一隨材料交付材料員保管，資料不全的由收料員向採購員通知補全，後期項目部丟失的，採購部不在負責，由項目部自行解決。相關的資料一定是廠家蓋章或者供應商蓋章，否則視為無效資料，需重新提供。
（3）項目部對驗收後的材料數量和初步的材料質量負責。收料員接到材料到貨通知後,對應清單數量進行清點,發現問題做出記錄,需要測量的進行測量,同時對材料表面質量進行初步檢測,需要通知技術員的有技術員檢測,無異議,在清單上籤字或開證明,材料清單或收據上必須有章或供貨商簽字,否則視為無效票據,再辦理入庫手續,有異議的由採購員協調退貨或其它方式處理,原則上後期發現材料數量不對或者損壞的情況由項目部負責，採購部協助解決。內在質量問題有採購員，項目部，供應商共同分析，協商解決。
（4）收料員根據實際收貨數量和質量開具入庫單，採購員根據實際驗收的材料數量和質量與相關供應商結算。
（5）採購部單據按預算編制材料分類初步統計與預算量對比,做出預警,給項目及領導提供參考依據.
第七條材料賬款
1、材料預付款及定金
（1）針對部分材料需要預付款的情況，採購員儘量採用預付款方式,預付款時手續要齊全(手續見財務制度),減少個人借款,卻有需要通過借款的方式，在公司統一版本的借條上面需要寫明錢數，借款項目部和用途（如能寫清楚單價數量也要寫明）。部門經理簽字，財務經理簽字，總經理簽字。如借款金額大於或者等於十萬還需要董事長簽字。簽字完成後交到財務部。
（2）借款需要在財務規定的時間內及時沖減，具體要求見財務部規章制度。
2、對賬支付
（1）每項購買的材料應和預算編制對應由採購員詳細的記錄購買時間、材料數量、型號、價格、供應商名稱、付款方式、是否開具發票及發票類型；採購部統計人員對相關材料對應計畫按實際貨單做出詳細統計，做後期對賬核帳使用。
（2）相關簽字手續
（3）個人報銷
針對由採購員個人報銷的材料單據，採購員應提供相應的支付憑證，包括小票，微信截圖等。其他要求需按財務部和公司相關的規章制度執行。
（4）供應商轉賬
針對由財務部直接轉賬的材料單據，採購員應根據其開具的發票準確的提供相應的收款帳號，因帳號提供錯誤而延遲支付的，針對情況，由供應商或者採購員承擔相關責任。嚴禁將供應商的款項報銷個人等挪用公司款項的情況出現，一經發現，每次處100元的罰款，並追究相關法律責任。其他要求需按財務部和公司相關的規章制度執行。
（5）供應商掛賬
針對掛賬支付的材料單據，採購員填寫單據時應寫明掛賬單位（與開具發票單位一致，其他特殊情況需提前向財務部說明）和詳細的工程名稱。與公司長期合作的供應商在工地出現退貨的情況時，退貨單同樣需附上掛賬單並寫明為退貨，掛賬金額為負數，掛賬聯為掛賬單第3聯。採購員每月與合作供應商核對賬目一次，確保無漏帳，重帳，錯賬。其他要求需按財務部和公司相關的規章制度執行。
（6）供應商掛賬付款
在掛賬的供應商滿足付款條件後，由供應商開具相應的收款收據，採購員在收款收據後貼上對應的掛賬單第二聯，執行付款手續。付款採用少付勤付,有採購人員,或財務人員主動通知供應商方式,提高公司信用度,增加掛賬額.減少不必要的手續.其他要求需按財務部和公司相關的規章制度執行。
第八條剩餘物資處理
（1）項目部出現的剩餘材料,數量大的由項目部向領導做出回報,同時由材料員提出退貨申請,由採購人員聯繫供應商退貨,並開具退貨單,由項目部簽字認可,以付.賬的由供應商將貨款打回財務帳戶或以現金退款,具體方法按財務要求辦理手續.掛賬的,退貨單需附上掛賬單並寫明為退貨，掛賬金額為負數，掛賬聯為掛賬單第3聯。
（2）項目部出現的剩餘材料,數量較小的(能退則退),不能退貨的材料,由材料員辦理退庫手續,與採購員一同將材料退至倉庫內,按進貨價的50%-70%價退出項目成本.
（3）多次能利用的材料,由材料員辦理退庫手續,與採購員一同將材料退至倉庫內,辦理入庫手續.
第九條其他工作
1、材料售後質保
在相關的材料在購買時，如燈具，機械等需在單據上註明保修期限。在保修期內由採購人員聯繫供應商進行維修保養；在保修期外由項目部和採購部協商解決。
2、發展定點供應商
（1）發展優質供應商，簽訂聯營協定。
（2）盡力做到供應商直接供貨到施工現場，由項目部直接驗收、入庫。
（3）發展聯營供應商的數量和質量，堅持每月每個採購員增加一名長期合作掛賬供應商,也作為採購部月度考核的重要內容。
3、契約
採購部的材料契約均採用公司同一版本，採購員在簽訂契約時應該注意以下幾點：
（1）契約一定要註明開具發票的類型和開具發票對應的時間節點。
（2）契約對相關的進場時間，進場質量作出明確的要求，針對要求要有相關的制約措施。
（3）契約相關附屬檔案一起準備齊全後申請蓋章，附屬檔案主要包括但不限於供應商的營業執照，開戶許可證，法人或者代理人的身份證複印件，代理人的委託書等，附屬檔案上面一定要有供應商的公章認可。
內控管理制度 篇7
一、在院長分管院長的領導下，負責本科各項工作。
二、提出工作計畫，做出工作總結。
三、審查各科提出的醫療設備購置申請，組織人員匯總，制訂採購計畫，報設備管理委員會和院長審批。
四、了解本院各科提出的醫療儀器設備的需要及使用管理情況，做好合理調配，發現問題及時處理。
五、組織人員對醫療設備進行驗收、建帳、建卡。
六、督促維修人員嚴格執行操作規程，組織技術人員共同解決維修疑難問題，本院無法維修時，提請院長批准組織外修。
七、負責本科的經濟管理和業務培訓及工作人員考核，向院長提出獎懲意見。
八、參加院內的有關會議，主持本科會議，傳達院周會內容，組織政治學習。
九、填寫本科的工作月報及審閱其它工作報表。完成醫院安排的其他工作。
十、設備科副科長在科長的領導下協助科長搞好本科工作，科長不在時代理行使科長職責。
內控管理制度 篇8
為了規範幼稚園大宗物品的採購，提高幼稚園教育經費的使用效益，根據市事業單位購制大宗物品的暫行辦法，制定我園大宗物品採購制度。
一、園後勤部門具體負責幼稚園物品的採購工作。
二、所購物品必須由相關部門提出申請，經主管領導批准後交採購辦購買。
三、全園所需物品均由採購辦負責購買，其它人員無特殊情況不得擅自購買。
四、大宗物品必須按規定和程式招標採購，招標必須有二家以上單位參加競標才能視為有效，並做到監督有力、公開、公平、公正。
五、數量較小的物品或臨時性購物需兩人以上，採購過程中，必須進行反覆比較，做到貨比三家。
六、購回物品必須嚴格驗收，票據需保管員和相關人員簽字，經園長批准後方可報支。
七、採購人員要經常深入市場調研、諮詢物品價格、掌握市場信息，以保證所購物品價廉物美。
八、採購人員拒收當事人的物品或回扣拒絕當事人的吃請，如發生此類問題嚴肅處理。
內控管理制度 篇9
根據工作需要，結合單位實際，特制定以下內部控制制度：
一、崗位工作責任制
政府採購中心的工作主要包括負責人、採購受理、採購操作、履約驗收四個崗位。
1.負責人崗位的主要工作是：人員管理，制度建設，崗位培訓，業績考核，簽批對外文書，審核報告。
2.採購受理崗位主要工作是：接受採購人委託、審核項目資料、根據項目的特點、類別、合理確定項目負責人、協調採購會議時間安排、採購檔案審核、傳送中標通知書等。
3.採購操作崗位主要工作是：溝通採購人、發布採購信息、製作並發售採購檔案、組織評標活動、整理已辦結項目檔案等。
4.履約驗收崗位主要工作是：督促、指導和服務採購人簽訂採購契約；對重大的集中採購項目，與採購人共同組織有關技術專家進行驗收、製作驗收報告；一般項目由採購人驗收並填制契約履行情況表作為驗收報告；受理質疑和投訴。
工作崗位相互分離，各負其責，互相制約與制衡。即採購受理崗位不負責採購操作和檔案管理；採購操作崗位不負責履約驗收和檔案管理，履約驗收崗位不經辦採購受理和檔案管理。
二、迴避和輪崗制度
1.建立迴避制度。在政府採購活動中，採購人員及相關人員(包括招標採購中評標委員會的組成人員、競爭性談判中談判小組的組成人員、詢價採購中詢價小組的組成人員)與供應商有利害關係的，必須迴避；
2.建立輪崗制度。採購中心受理業務後，對中心人員工作分配要全面，工程、貨物和服務類都要經手，大、小項目儘量平均，促進全體人員都能掌握採購操作的全流程業務。
三、文明辦公制度
1.實行政治和業務學習制度。每周除參加區政府辦公室統一組織的政治學習外，每月還安排兩個下午，組織全體人員進行業務學習，特別是學習與政府採購相關的法律、法規，進一步提高工作人員的政策業務水平。
2.提倡文明用語，對來電來訪者，應做到熱情、大方、得體，一律使用文明語言，樹立良好服務觀念。
3.嚴格執行考勤制度。全體人員應遵守作息時間，堅守崗位，做到不無故遲到、早退和曠工，請假須按規定辦理。工作期間一律不得從事與工作無關的事情，比如上網淘寶、炒股、打遊戲、看電視劇等等。
4.注意安全和保密。平時注意保管檔案、資料和辦公用品，重要檔案及時歸檔，對涉及國家機密、工作秘密、供應商的商業秘密，必須妥善保管，不得泄露。
5.厲行節約，反對浪費，杜絕一切不必要的開支，自覺愛護公共財物，努力減低採購成本。
四、印章管理制度
1.日常工作所需，比如招標檔案、中標通知書等，需啟用印章，經辦人在“公章使用登記表”上籤字並填寫清楚檔案材料名稱、份數、時間和需要說明的事項，確保無誤後方可蓋章。
2.凡涉及到財務、人事、工資等內容的各類型報表、檔案、報告、申請、便函、介紹信等必須由單位負責人簽字後方可蓋章，否則，不予蓋章。
3.凡涉及個人事項需加蓋公章的材料，如貸款、擔保、落戶口等一律由單位負責人同意簽字後，方可蓋章。
4.外單位需採購中心出具證明等之類情況，需經單位負責人簽字後方可蓋章。
5.單位公章由專人負責管理，財務印章由財務人員負責管理，未經單位負責人批准不得私自轉交他人代管，凡是出現未經單位負責人同意後蓋章的情況，責任由公章管理人員自行承擔。
五、檔案管理制度
1.文書檔案和專業檔案應按照檔案資料的內容進行收集整理，編寫歸檔目錄，交由檔案室登記裝訂保存。文書檔案一般在每年年底全部收集完整，次年三月底前完成全部整理、立卷、歸檔工作，專業檔案一般在項目完成後一周內歸檔。聲像檔案隨時歸檔。
2.檔案人員要嚴格執行檔案的查借閱制度，任何單位或個人借閱、複印檔案資料，均需填寫《檔案查詢申請表》，經單位負責人簽字批准方可查閱，借出的檔案要及時歸檔、核實。
3.檔案人員要增強保密觀念，經常檢查設施安全保密情況；離開檔案室時，必須鎖好檔案資料櫃，關好門窗。
4.銷毀檔案要登記造冊，須經單位負責人簽字批准後方能進行，銷毀時要有監銷人，並履行簽字手續。
5.檔案人員熟悉檔案庫藏情況，完善檔案檢索工具，對庫藏檔案和資料的保管情況定期進行檢查核對，切實做好防盜、防火、防潮、防塵、防高溫、防強光、衛生等工作，室內禁止存放易燃易爆等危險物品。
六、財務管理制度
1.財務報銷程式
①.報銷人需把報銷的票據整理完整。
②.報銷票據上應由承辦人用鋼筆或碳素筆簽字，標明經手人。
③.會計人員必須認真審核原始票據的合法性，大小金額是否一致，戳記是否清晰等。對不真實、不合法的原始憑證，有權拒絕辦理，並向單位負責人說明情況。
④.財務人員審核領導簽字、財務印章及報銷金額，據實予以報銷。
⑤.聘請的專家在參加政府採購中，如需申請工作用餐、去現場勘察或制定技術參數所發生的費用，必須如實的填報審批單、報銷單，由項目負責人簽字確認，經主任審批後，財務人員方可報銷。
⑥.所有報銷票據、財政受權支付票據、報銷審批單，均需單位負責人簽字後加蓋財務公章及法人私章，方可生效使用。
2.收取、退付保證金工作程式
①.投標及履約保證金的收取
供應商前來交納保證金時，要核實繳款人公司名稱及辦理人員身份證明、開具湖北省非稅收入一般繳款書，進行收款、蓋章，並將票據交給交款人。不接受以個人名義和現金形式交納的保證金。
②.投標及履約保證金的退付
根據申請退款人提交的領款單，核實項目負責人、檔案管理人員簽字及退款信息(注意核實退款信息必須與繳款人一致，否則有權拒絕辦理)，且核實並完善相關手續後辦理退款事宜。一律以轉賬方式退還，不退付現金。
七、廉政管理制度
嚴格實行工作人員廉政八不準：
1、不準違反工作程式，違規操作；
2、不準濫用權利、謀私、玩忽職守、假公濟私；
3、不準在工作中扯皮、推諉或無故拖延；
4、不準在政府採購過程中替供應商向招標代理機構、採購人或評標人員說情、打招呼。
5、不準將招標保密事宜透露給他人；
6、不準利用職務之便接受採購人和供應商的財物或其他好處；
7、不準與採購人或供應商串通進行損害第三方利益的活動；
8、不準從事有損於政府採購形象的一切活動。
內控管理制度 篇10
一、各班必須在每學期開學第一周制定出本班一學期所需的辦公用品計畫，園長審批後，由後勤副園長統一安排購買。
二、購買急用物品時，必須先寫一份申請報告，經園長批准購買。
三、保育員必須在每周一將本周的幼兒生活用品計畫交保管員，由保管員統計後交後勤副園長簽字，統一登記收發。
四、領取用品有多餘時應及時退回，不能在班上積壓甚至挪做私用。
五、借用幼稚園財產（包括圖書等）須寫借條或簽名，並在規定時間內歸還。如有損壞或不按時歸還者，視情節輕重照價賠償或加倍賠償。賠償金從本月工資中扣除。
內控管理制度 篇11
第一章總則
第一條為進一步做好醫院採購工作，建立規範、透明的採購運行機制，強化採購活動的內控管理，提高資金使用效益和採購質量，促進政府採購提質增效，根據《中華人民共和國政府採購法》《中華人民共和國政府採購法實施條例》《青島市關於加強預算單位政府採購活動內部控制管理的指導意見》《平度市公立機構採購管理辦法》等相關法律法規和檔案規定，結合我院實際，制定本制度。
第二條醫院採購工作應遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。
第三條本制度適用於平度市第二人民醫院採購貨物、工程和服務的行為。
政府採購限額標準，以當年市財政部門公布的政府集中採購目錄通知為準。
大型醫用設備、藥品、醫用耗材採購按國家、省、市有關要求執行。
第四條採購工作應當遵循公開透明、公平競爭、公正和誠實信用原則。
第五條醫院採購分為政府採購和自行採購二種形式。
第二章工作職責
第六條醫院黨支部會負責研究確定醫院採購活動有關規章制度、重大決策、達到公開招標數額標準的採購方式變更、大額資金自行採購項目及不具有競爭性或情況特殊項目的採購結果確定等重要事項。
第七條實行“統一領導、分類負責、歸口管理”，成立採購領導小組和採購監管小組。
（一）採購領導小組是醫院物資採購的領導機構，負責對物資採購的計畫、申請、程式、採購物資的質量、價格等進行審批。
（二）物資採購監管小組是醫院物資採購的監督機構，負責對物資採購的程式、採購物資的質量、價格等進行監督。
（三）醫院物資採購科室包括：設備信息科、總務科、辦公室、護理部、藥劑科。
物資採購科室負責固定資產和物資材料的質量、固定資產的調配和物資材料出入庫的審批。醫療設備器械、醫用耗材、衛生材料的主管部門是設備信息科；非醫療設備及耗材的主管部門是總務科；辦公用品的主管部門是辦公室；衛生被服的主管部門是護理部；藥品的主管部門是藥劑科。
第八條採購科室職責
（一）負責主管物資項目的採購工作；
（二）負責提報採購預算、採購計畫，負責編報項目績效
（三）負責提報分散採購項目採購需求，提出採購方式選擇意見，參與編制、審核、論證並確認採購檔案；
（四）負責自行採購及網上超市項目供應商的選擇及比選，提出或確定供應商的選擇意見；
（五）負責採購契約簽訂、驗收、採購檔案材料的保等；
（六）按契約約定申請付款；
（七）負責政府採購契約公開備案；
（八）負責採購項目資產按規定流程辦理登記；
（九）負責對因採購需求等原因引發的詢問、質疑或投訴提出處理意見；
（十）其他應負擔的工作。
第九條財務科職責
（一）組織完成政府採購預算及計畫編報；
（二）負責政府採購項目網上採購流程辦理；
（三）負責採購項目付款資料覆核並按規定辦理付款；
（四）其他應負擔的工作。
第三章採購前期工作
第十條政府採購預算編報。主管採購科室按規定編制政府採購預算，經科室分管領導審簽後，報財務科匯總，形成醫院政府採購預算，由財務科提報市衛健局。
第十一條政府採購計畫編報。採購科室根據已批覆的政府採購預算，編制政府採購計畫，經科室負責人簽字確認後，報財務科覆核，由財務科提報市衛健局。
第十二條提出採購需求。採購科室根據採購項目擬實現的功能或目標提出採購需求，提交院支部會或院務會研究批准後實施。採購需求內容應當包括擬採購物品和服務的'種類、數量、技術規格、技術要求、服務期限等，涉及軟體開發項目還需提供預計工作量等。
第十三條選擇代理機構。需委託採購代理機構組織採購的，由採購小組根據代理機構服務質量高低、執業能力強弱等因素，集體研究從市財政局代理機構年終考核名單中優良等次以上的機構中推薦1家代理機構。
第四章分散及網上超市採購方式及程式
第十四條我市無集中採購機構，政府採購實行分散採購和網上超市採購，分散採購通過委託代理機構組織採購活動。政府採購限額標準，以當年公布的政府集中採購目錄通知為準。
第十五條分散採購可以分為招標、邀請招標、競爭性談判
單一來源、詢價、競爭性磋商等方式進行。
第十六條分散採購程式
（一）採購科室提出項目採購需求及採購方式選擇意見；
（二）單項或批量採購金額達到公開招標限額標準的項目，應當採用公開招標方式採購。需採用公開招標以外採購方式的，由採購科室提出採購方式變更申請，提交院支部會研究後，需單一來源採購的經市財政局批准後實施；
（三）採購代理機構根據項目採購需求及採購方式編制採購檔案，組織專家論證；論證專家從政府採購專家庫中隨機抽取；
（四）採購科室根據專家論證意見，對採購檔案進行完善並確認；
（五）採購代理機構按照規定程式發布招標公告、組織開評標、公告中標結果、發出中標通知書；
（六）採購科室辦理契約簽訂、項目驗收、採購檔案材料的保管等事項。
第十七條網上超市採購。網上超市分為網上直購、網上競價、定點採購和二次競價四種採購方式。
（一）網上直購。採購科室綜合考慮價格因素和服務評價因素，從網上超市供應商庫中選擇三家以上符合需求的供應商進行比選，按報價最低確定為成交供應商。同一品牌同一型號未選擇最低價的，應提交情況說明材料。
（二）網上競價。採購科室根據業務需求創建網上競價項目，發布網上競價採購公告。在滿足競價商品技術規格和性能要求等前提下，按報價最低確定為成交供應商。未選擇最低價供應商的，應提交情況說明材料。
（三）定點採購。採購科室綜合考慮價格因素和服務評價因素，從網上超市供應商庫中選擇三家以上符合需求的供應商進行比選，初定供應商，報科室分管領導審批。網上公布的優惠折扣率為供應商必須履行的折扣率，允許在此基礎上繼續進行談判協商。
（四）二次競價。採購科室從網上超市供應商庫中選擇3家以上有意向參加二次競價的供應商，並提出採購需求和評審指標，由監督監察科監督採購處室組織二次競價，根據二次競價評審結果確定成交供應商。
第五章自行採購方式及程式
第十八條集中採購目錄以外且單項或批量採購金額在限額標準以下項目及政府採購目錄中規定的特殊項目由醫院自行參照政府採購程式採購。
第十九條自行採購程式
單項或批量採購金額5萬元以上、限額標準以下的採購項目，由採購科室牽頭成立3人以上採購小組按照以下程式採購。
（一）採購小組根據採購需要，制訂技術參數，設定控制價、制定採購文書。醫院採用發布公告徵集或推薦方式邀請不少於3家符合相關資質的供應商參加採購活動，邀請或選取3位有關方面的專家進行評審。
（二）通過評審，選出成交供應商，在醫院發布成交公告，通知成交供應商簽訂供貨契約。醫院嚴格按照採購契約規定的技術、服務、安全標準等要求組織對供應商履約情況進行驗收。
（三）採購信息、流程、結果應當在醫院進行院務公開。醫院組織職工代表和紀檢委員全程參與監督。
（四）以上採購程式參與人員應簽字確認並做好全過程記錄存檔備查。
第二十條特定媒體廣告公告、培訓等不具有競爭性或情況特殊的政府採購項目，採購科室提出採購需求及初步確定的供應商等方案，由採購科室或牽頭科室提交醫院支部會研究確
第六章採購契約簽訂與備案
第二十一條契約簽訂。採購科室應當在中標（成交）通知書發出之日起10個工作日內，按照採購檔案確定的事項簽訂採購契約。200萬元及以上的採購契約需市司法局按程式審核，200萬元以下的採購契約需經單位法制部門和法律顧問審查，報分管領導、主要領導審批後簽訂。
第二十二條契約備案。採購科室自政府採購契約簽訂之日起2個工作日內將契約掃描件報財務科進行契約公開備案。
第二十三條採購契約履行中，需追加與契約標的相同的貨物、服務的，在不改變契約其他條款的前提下，可以與供應商協商簽訂補充契約，但所簽補充契約的採購金額不得超過原契約採購金額的百分之十。
第七章項目驗收與資金支付
第二十四條項目驗收。項目完成後，採購科室負責按契約約定組織項目驗收。驗收小組原則上由三人以上單數組成，與採購人員相分離。驗收小組應當按照採購契約規定的技術、服務、安全、質量標準、技術參數及運行情況等進行驗收，形成驗收意見，驗收小組成員需在驗收意見上籤字。採購單位委託採購代理機構組織履約驗收的，應當在委託協定中明確，並對驗收結果進行書面確認。採購項目特殊或專業性比較強的，由採購科室從政府採購專家庫中隨機抽取相關專業專家一同驗收。驗收結束後，應當形成驗收報告。
第二十五條基本建設項目按照《建設工程質量管理條例》等規定進行驗收。
第二十六條資產登記。財務科應及時做好資產登記工作。屬於固定資產的項目列入固定資產管理；屬於軟體開發等涉及無形資產的項目列入無形資產管理。
第二十七條資金支付。採購科室應當根據採購契約約定，按照有關資金支付管理規定，收到發票5個工作日內向成交供應商辦理資金支付等事項。辦理資金支付需向財務科提供供應商開具的收據或發票、中標（成交）通知書、採購契約、驗收報告等採購資料。
第八章採購檔案保管
第二十八條採購檔案保管。採購科室負責採購資料（包括音視頻資料）的檔案保管工作，採購檔案的保存期限應自採購活動結束之日起不少於15年。
採購檔案包括院支部會或辦公會研究意見、採購預算、採購計畫、採購購檔案、投標檔案、評審專家、回響供應商、評標結果、中標（成交）通知書、契約文本、驗收報告、質疑答覆、投訴處理決定及網上超市、自行採購供應商比選等其他有關檔案資料。
第九章採購監督
第二十九條醫院成立物資採購監管小組，物資採購監管小組是醫院物資採購的監督機構，負責對物資採購的程式、採購物資的質量、價格等進行監督。
醫院工會組織相關科室，採取集中監督隨機抽查方式，對醫院政府採購工作情況進行監督檢查。監督檢查主要內容包括：
（一）政府採購制度建設及內部控制管理情況；
（二）政府採購審核或審批事項的執行情況；
（三）政府採購預算、計畫執行情況；
（四）政府採購代理機構抽取及採購檔案論證情況；
（五）政府採購契約的訂立、履約驗收和資金支付情況；
（六）政府採購工作有關法律法規和規章制度的執行情況。
第三十條醫院應當接受市財政局、審計局等相關部門對政府採購工作的監督管理，積極配合有關部門對採購活動發現疑點問題進行核實處理，對違規問題及時進行整改。
第十章附則
第三十一條本辦法未盡事宜，依照《中華人民共和國政府採購法》、《中華人民共和國政府採購法實施條例》、《政府採購貨物和服務招標投標管理辦法》（財政部第87號令）等相關法律法規和檔案規定等，依法依規、科學有序地開展政府採購活動。
第三十二條本辦法自發布之日起施行。
內控管理制度 篇12
一、必須自覺遵守幼稚園的規章制度，有良好的職業道德，廉潔奉公；必須以高度負責的精神，多想辦法，積極完成採購任務。購買物品做到價廉物美，嚴禁購買腐爛變質物品。
二、必須充分掌握市場信息，收集市場物資情況，預測市場供應變化，經常與保健員配合，共同制定每周食譜（周三下午），多想辦法改進一伙食，為幼稚園物資採購提出合理化建議。
三、幼稚園物資購、管、用實行登記制，由幼稚園指派專人負責登記工作，一期一匯總，一期一兌現。嚴把質量關，認真檢查物資質量，力求價格合理，質量合格。
四、嚴格遵守財經制度和驗收制度，做到精打細算。對不履行購、管、用程式和手續者，幼稚園不予報銷，對弄虛作假、虛報物資數量和單價者，按原價二倍扣罰。採購的物資要適用，避免盲目採購造成積壓浪費。
五、嚴格按採購計畫辦事，執行物資預算，遵守財經紀律和驗收制度，做到精打細算。
六、兼任本園的水電、木工、安全等職責，每月抄報水、電錶。
七、幼稚園物資購、管、用程式和要求：
1、做到計畫採購，不營私舞弊。擬定計畫和購物清單，必須由主管領導同意。
2、若須經過市採購辦的，必須先送報告並與市採購辦共同簽定協定，取得銷售方所有合格證件，方才履行協定。
3、購物時必須在園財務室履行借支手續，經園長批准方可借用資金。嚴格按照現金和轉帳等手續辦理購物手續。
4、各項購物發票必須附契約（協定）和清單方能履行報帳手續。簽訂契約（協定），必須註明供貨品種、規格、質量、價格、交貨時間、貨款交付方式、供貨方式、違約經濟責任等；否則，造成的損失由採購人員負責。
5、購物後要及時到倉庫進行入庫登記，包括購物時間、名稱、地點、用途、價格、數量、購買人，核實簽字後園長方可簽字報帳。做到購貨迅速，減少運輸中轉環節，降低庫存量。
6、物資購回後指定專人保管，使用者在領（借）用時必須履行簽字手續。
7、對於教學用的儀器、設備等物資要報上級領導同意，按計畫定購。對於使用的教材，一定要從正規渠道採購。
8、外加工訂貨，要對生產廠家及物資的性能、規格、型號等進行考察，將結果與使用部門協商，擇優訂貨。