第一章總則
第一條為了規範上海廣電股份有限公司（以下簡稱公司）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，根據國家財政部頒發的《企業財務通則》和《工業企業財務制度》，結合公司實際經營情況，修訂本制度。
第二條公司一切財務、會計活動均應符合《會計法》的要求，符合《企業財務通則》和《企業會計準則》的要求，具體會計核算制度遵照《股份有限公司會計制度》執行。
第二章資金管理
第三條公司資金管理的原則是：合理使用，減少占壓，降低風險，加速周轉，提高效益。
第四條公司的財務實行預算管理。預算管理就是對有關財務計畫的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理，從而使財務管理工作有序、穩定地進行。
第五條為保證庫存的現金安全合理，公司各部應按規定限額提取備用金。支取現金先填寫借款單，並註明用途、金額、期限等，按規定批准方可支取。預支現金一般不超過XX元，超過支票結算起點的付款應通過轉帳支票結算。任何人不得從營業收入中坐支現金。庫存現金必須日清月結，不準白條抵現。
第六條對外收、付款的規定
1、對外付款必須要填制對外付款審批單，由項目經辦人具體辦理。
2、有契約（或協定）的付款，在第一次付款時應附上所簽訂的契約（或
協定）。實行分次付款的，在未結帳前的付款，應由收款方開具收據。
3、收款方必須提供符合公司規定的發票或收據。
4、廣告宣傳由代理商墊支的，必須要由代理商提供付款憑證。
5、特殊情況先付款，收款方再提供發票或收據的，由經辦人向財務辦理暫支手續,並負責將發票或收據在規定時間內交回財務。
6、對外付款有契約的，必須要按照約定的帳號辦理；付款、收款要求改變帳號的，必須要由收、付款方提供蓋有公章的證明，沒有契約或契約沒有約定帳號的，由收款方提供後辦理。
第七條公司按實際發生的債權，債務金額入帳，並以往來單位、部門、個人為對象分別設定的明細帳，及時登記帳薄，準確無誤地反映其形成，回收及增減變化。
第三章應收款項的管理
第八條應收帳款的管理規定如下：
1.應收款的發生：本公司在決定提供信用於客戶之前，應對該客戶的資信情況進行詳細調查，並按相應的許可權批准信用額度，最終由分管副總經理決定是否對客戶提供商業信用。
2.所有應收營業帳項均按帳齡基準記存。各單位財務經理必須經常核查所有應收營業帳項（至少每月一次），確定每項帳款的可收性，並每半年編制帳齡帳目分析，交公司財務部審核。此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。
3.各單位應根據經驗確定其本年度每月壞帳應計項目。該應計項目將作為壞帳準備，並每半年進行調整，以反映目前狀況。該項準備由股份公司財務部每年審核一次，以確定是否恰當。
4.各單位銷售部門應經常與信用客戶保持聯繫，按期進行帳款的催收，財務部門予以監督。
5.所有被視為無法收回的應收帳款將根據實際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件：
(1)債務人破產或死亡，以其破產或遺產清償後，仍然不能收回的應收款項。
(2)債務人逾期末履行償債義務超過三年仍不能收回，且具有明顯特徵表明不能收回的應收款項。