存貨盤點管理制度 篇1
第一條為了加強集團酒店業(包括餐飲、客房和休閒娛樂三大部分)的存貨管理，規範存貨的購進、領用、耗用、節餘庫存保管及存貨各環節核算的操作流程和管理行為，現根據酒店管理公司經營管理的需要，制定本規定。
第二條本規定中的存貨是指集團酒店業在日常經營過程中行將消耗的原物料、燃料及經營性輔助設備(不包括固定資產部分)。
具體包括:
1、原材料:餐飲業各種製作的基礎性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及乾貨調料等;
2、庫存商品:存放於倉庫及水吧的香菸、酒水、紙巾等出售商品;
3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經營性輔助設備(不包括固定資產部分);
4、燃料:指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。
第三條存貨的購進管理
一、存貨的購進採取“採購計畫審批制”:
1、單價在500元及以上的各種經營性輔助設備(指低值易耗品部分)的購進審批辦法，參照集團的相關規定執行;單價在500元以下的各種經營性輔助設備、日常經營所需的原物料及燃料的購進審批辦法，按照本規定中的相關條款執行。
2、對不同存貨，採取不同時期申報計畫:
(1)日計畫:指需購進的各種基礎性原材料食品，由廚部、餐飲部於頭一天預測第二天的需要量，據此擬定需求，填制《廚房訂貨申請表》，報使用部門負責人審核簽字後，交採購部辦理正式採購業務。申報計畫時間為每天下午4:00-8:30。
(2)周計畫:指需購進的凍品、煙等，填制《x酒店申購單》由部門或倉庫申報，交採購部辦理採購業務。申報計畫時間為每周六下午。
(3)半月計畫:指需購進的乾貨調料，由倉庫報計畫，填制《x酒店申購單》，倉庫領班簽字後，送交採購部辦理正式採購業務。申報計畫時間為每月1-5號和15-20號.
(4)月計畫:指需購進的客房用品、印刷用品等，由倉庫以及各部預測該月需要量，並據此擬定需求，填制《x酒店申購單》，送交採購部，並辦理正式採購業務。申報計畫時間為每月25-30號。
3、上述第(3)、(4)項填制《x酒店申購單》，經使用部門負責人簽字後需交倉庫核簽:倉庫主要核查需購進的物料在計畫申報時倉庫中實有的各物料(包括可代用品)庫存數量，並將相應的數量據實填入對應欄次，並提出計畫意見。
4、對需特別製作(指經營物品上需加注酒店管理公司或酒店的標識)的各種經營性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等)，原則上應採取招標的方式選擇相對固定的製作供應商，簽訂定期的供貨契約(除非因產品質量、結算價格及其他合作方面的原因需更換)及價格協定(按時間段);每月末，各物料使用部門(指客房部、餐飲部和休閒娛樂部)根據酒店預計需要量擬定需求計畫，填制《x酒店申請單》(一式四聯，申購部門留存一聯，其他三聯經審批後一聯交採購部、一聯交倉庫、一聯交財務部)，報部門負責人審核簽字。
存貨盤點管理制度 篇2
存貨在公司流動資產中所占的比例最大，而且存放地點分散，接觸此項資產的人員較多。加強存貨管理，對於保護存貨安全，加快周轉速度，減少積壓，浪費和損失，提高存貨運營效率，有著重要的價值意義。
(一)公司應根據年度經營目標，市場購買狀況和商品庫存狀況，制定年度商品採購計畫，並按季，月分解。商品採購業務須履行審批手續，審批程式及採購流程按業務部門採購手冊執行。採購人員應在職責範圍內按審批意見辦理採購業務，特殊情況下無法及時報批的，作個案處理，事後須補辦審批手續，以防止盲目採購，造成積壓損失。
(二)商品採購須取得供貨方的發票或其他進貨憑證(如送貨單，發貨單等由供應商開具的單據)
(三)商品到達後須及時組織進貨驗收。驗收人員應驗明品名，數量，品種，規格，質量與發票單據或契約訂單所列是否相符。如有不符，應及時記錄並通知相關採購人員查明原因視不同的採購方式作相應處理。未辦理入庫的商品不得與己入庫商品放在一起。
(四)驗收合格的商品，保管人員應及時辦理入庫，在進貨發票單據上籤名確認後開商品驗收入庫單。在開據時，應認真細緻，並注意核對單價及數量，確定準確的商品單價及數量以開據。開據後應在驗收入庫單上籤名確認。
(五)商品驗收入庫蛋一式三聯，一聯收貨人記帳留存，一聯交供貨方，財務聯連同進貨發票單據以及契約訂單交財務部門。財務部門按國家統一會計制度，根據驗收單及有關進貨契約訂單和發票單據對驗收合格的商品辦理入帳及貨款結算。月未，貨到票據未到的商品，應予暫估入庫。
(六)總倉的商品配送出庫，應在點驗無誤後，輸入電腦，列印商品配送出庫單，告知直營店準備收貨。總倉人員須在配送單上籤名，以示負責。配送單一式三聯，由直營店簽名確認後，一聯總倉記帳留存，一聯交直營店驗收，財務聯交財務部作配送帳務處理。
(七)存貨應定期盤點，以便掌握存貨結構以及毀損，變質等情況在盤點的過程中，需在店長的監督下由倉儲進行盤點，參盤人員應認真，細緻，負責地做好盤點工作。核對無誤的盤點數據應及時輸入電腦。
存貨盤點管理制度 篇3
第一章總則
第一條為了最佳化企業存貨管理，保障倉庫保管安全、有序、規範，提高倉庫工作效率，特制定本辦法。
第二條本辦法中的存貨是指公司在日常活動中持有的，以備出售的產成品或商品、在產品，以及在生產或提供勞務過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料等。
第三條存貨只有同時滿足以下兩個條件，才能加以確認:
(一)該存貨包含的經濟利益很可能流入公司;
(二)該存貨的成本能夠可靠地計量。
第二章存貨的計量
第四條存貨的初始成本的計量
存貨在取得時，應按照實際成本入賬。存貨實際成本的計量因來源不同而有所不同，具體按以下原則確定:
(一)購入的存貨，其實際成本包括買價、運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費等。
(二)自製的存貨，有自製的原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、半成品、產成品等。它們的實際成本包括製造過程中所耗用的原材料、工資和有關費用等實際成本。
第五條存貨發出成本的計量
採用加權平均成本進行日常核算。
第三章存貨的收發管理
第六條化工產品採購必須由銷售部依據公司年度制定的採購計畫採購，周轉材料由綜合辦公室依據公司年度制定的周轉材料採購計畫採購。
(一)存貨入庫管理
1.存貨採購必須按規定取得增值稅專用發票。對確實不能取得增值稅專用發票的，須事先提出申請，報經財務部批准，方可採購。
2.化工產品入庫由經辦人員根據發票、運雜費等外來憑證與採購計畫、採購契約核對，檢查憑證所列材料的品種、規格、數量和發貨日期等是否與契約、計畫相符。核對無誤後，交由倉庫人員填制材料驗收入庫單，倉庫人員根據入庫單的內容核對入庫並簽字，化工產品經辦人據此報帳。財務人員根據有關憑證審核發票合法性、正確性及價格的合理性，並進行相應的會計處理。
3.周轉材料入庫由綜合辦公室經辦人員根據發票等外來憑證，檢查憑證所列材料的品種、規格、數量相符。核對無誤後，交由綜合辦公室倉庫人員填制周轉材料入庫單，綜合辦公室倉庫人員根據入庫單的內容核對入庫並簽字，綜合辦公室經辦人據此報帳。財務人員根據有關憑證審核發票合法性、正確性及價格的合理性，並進行相應的會計處理。
存貨驗收過程中，如有數量、質量、型號規格不符及破壞、毀壞等情況應查明原因，屬產品質量問題的，拒絕入庫，實行退貨，如不符，應由銷售部或綜合辦公室會同相關部門按照公司關於質量管理規定提出索賠等處理意見，財務部門應當拒絕付款或部分拒絕付款。
(二)存貨發出的管理
1.周轉材料，根據當期消耗計畫，由使用部門填制'周轉材料領用單'，由責任部門審核簽字，綜合辦公室倉庫人員據此辦理周轉材料出庫。
2.化工產品出庫，公司堅持先款後貨原則，由銷售部依據公司制定客戶管理辦法和結算管理辦法進行銷售出庫單編制，財務部相關人員對貨款是否到賬進行審核，審核無誤後在銷售出庫單簽字確認，公司領導進行最終簽字確認，銷售部將確定無誤的銷售出庫單蓋章傳真至倉庫，倉庫據以辦理提貨手續。
第四章存貨明細賬管理
第七條所有入庫儲存的商品、材料物資，應按品種登記明細卡，記錄收發數並結出餘額，隨時與實存數量進行核對，並做到卡、實相符。如有不符，應查明原因並及時糾正。
第八條倉庫應建立存貨明細賬，詳細登記存貨的類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等，並定期與財務部就存貨品種、數量、金額等進行核對。
第九條存貨明細賬是記錄實物的收入、發出、結存情況的重要賬冊，必須按品種、規格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存5年。
第十條入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄，應當經有效授權批准。
第五章存貨的清查
第十一條每月要進行不定期盤點，每年要進行期末全面盤點工作，對庫存材料、在制品、產成品等存貨資產進行盤點。
第十二條由財務部組織力量，做好充分準備，根據工作計畫進度，安排盤點時間;要事先準備盤點清冊，盤點時逐一登記，發現損壞、變質、陳舊、失效的存貨，要單獨註明，寫明盤點日期，並由盤點人簽章。對從實際盤點日至12月31日的存貨每一筆收發業務都要單獨列示計算。
第十三條存貨發生盤盈、盤虧及毀損，應及時按規定審批處理，盤盈的存貨沖減當期的管理費用，盤虧的存貨，應查明原因，由於管理人員管理不善原因造成的，應予以罰款，在扣減過失人或者保險等賠款和殘值後，計入當期的管理費用，屬於非正常損失的，計入營業外支出。
第六章附則
第十四條本辦法由財務部負責解釋。
第十五條本辦法自下發之日起施行。
存貨盤點管理制度 篇4
一、存貨管理的範圍
包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產品和產成品的入出庫及庫存的管理。
二、入庫管理
1、外購時，首先由用料部門提出用料計畫，由分管領導和委派會計審核，交財務部門納入收支計畫，並通過單位內部支付款項，再由供應部門負責實施採購。
2、購回時，由物資質檢部門按質按量組織驗收，按實際質量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規格型號、數量、單價、金額、交貨人、承包人和驗收入庫等應逐一填寫，不得漏項，對無隨貨同行發票的貨物金額應由交貨人提供採購價，財務據此入賬核算，待發票到後再按實際價格調整。
3、運費結算必須在運輸發票後附有一次複寫的“入庫單”的“運費結算聯”，如無運費，應將該聯連同“入庫單”的“財務聯”一起附於購貨發票後交財務入賬。
4、產成品入庫必須有質檢部門驗收的“合格證”，由保管員按規格、品種填寫成品“入庫單”，質檢員、保管員和當班生產負責人均應簽字。
5、對於外購物資數量短缺、品種質量不符合，由採購人負責更換，更換費用或因此而造成的損失由採購人個人承擔，生產產品因質量問題而返修，銷售退回所發生的損失由生產部門承擔。
三、出庫管理
1、生產用物資由生產部門按生產所需於材料會計處辦理“出庫單”手續，對非生產用物資領用人應持領用審批手續，辦理“出庫單”及相關手續，倉庫保管員憑“出庫單”據實發貨。
2、月末，已領用但尚未耗用的物資(包括殘餘料)，應及時退回倉庫，便於財務如實核算成本。
3、材料會計在月底時，應將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產部門核對一致後，報給成本會計。
四、庫存管理
1、保管員應設定各種存貨保管明細賬，並根據出入庫單進行賬簿登記，經常與財務核對賬目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標籤清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。
2、對用量或金額較大，領用次數頻繁的物資應每月盤點一次，對於所有存貨至少要一年徹底清查一次。
3、盤點時，由供應、生產、倉庫、質檢、財務等部門組成財產清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應在盤存表上籤字，以示負責。
存貨盤點管理制度 篇5
為了加強公司的存貨管理，規範存貨的庫存保管及存貨各環節的監督與核查行為，現根據酒店管理公司經營管理的需要，特制定本制度作為財務管理制度的補充以共同遵守。
存貨具體包括:
1、原材料:餐飲業各種製作的基礎性原材料，如、魚、肉、燕鮑翅、蔬菜等，以及乾貨調料等;
2、庫存商品:存放於倉庫及水吧的香菸、酒水、飲料等出售商品;
3、物料用品:清潔用品、日用品、客房一次性用品和經營性輔助設備(不包括固定資產部分);
4、燃料:指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。
一、存貨的領用管理
1、各部門原則上應指定專門的領料人，部門負責人有權簽字授於領料人對本部門日常所需物質進行領用;超出領料範圍且沒有總經理或財務主管簽字的，倉庫有權拒絕發貨。
2、特殊情況下的急件領用，由部門經理口頭或書面授權倉庫保管員，倉庫保管員方可發貨，但領料單位負責人必須在1日內到倉庫辦理簽字手續;若在領貨後的1日內沒有辦理簽字手續的，由當值倉庫保管員向財務上報，對領料人處以至少5元的罰款;若當值倉庫保管員沒有上報，而2日內領料單仍沒有簽字的，對當值倉庫保管員處以至少5元的罰款。
二、存貨的庫存管理
1、酒店倉庫及各部門實物管理責任人，對各庫存的物品，必須按照《五常法》的要求分類或專門存放，嚴禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
2、庫存實物的進庫和發出，嚴禁無單、無手續的物品進庫和發放;辦妥物品進庫和發放手續後，登記實物庫存保管賬，電腦輸單操作。並定期進行庫存物品的賬實核對盤點工作，發現差異，及時查明原因，予以解決，無法解決的，報財務部負責人處理;對超過保質期和有質量問題的貨品，不得對外發放，並及時填制《報損單》(一式三聯，一聯倉庫留存備查，另二聯經財務部簽字後一聯留存財務部處理。)，經部門負責人審核簽字，送交財務部稽核人員核實後，報財務部負責人處理。各實物管理責任人當所保管的實物庫存接近或達到最低庫存儲備量時，應及時主動地向部門負責人或相關部門提出採購(領用)申請計畫。
3、各實物管理責任人在發放各物品時，必須嚴格按照“先進先出”的原則發放實物。先進先出:是指按照物品購進的先後順序和物品保質期的短長順序，進行物品的發放。即先購進和保質期短的物品先發放，後購進和保質期長的物品後發放。
三、各部門具體規定
1、各營業部門吧檯:吧員及實物庫管員於每月應對實有庫存進行實物盤點，與對應的實物保管賬期末結存實物數量進行核對，發現問題，及時查清解決;同時，依據當月《領料單》，匯總填制《本月部門物品領、用、存報告表》，經部門負責人審核簽字後，報送財務部。期間隨時無條件的接受財務的定期及不定期抽查盤點。
2、酒店倉庫:倉庫庫管員於每月應對實有庫存進行實物盤點，做到日清月結，與對應的實物保管賬結存實物數量進行核對，發現問題，及時查清解決。
3、財務部:
(1)財務部稽核人員應定期不定期抽查酒店各倉庫的實物庫存是否與其實際賬存數量相符;各項庫存實物的管理是否符合相關規定，發放實物是否嚴格按照“先進先出”的原則執行;
(2)每月末，財務部稽核人員應參與各倉庫庫存的實物盤點工作，一方面，核實庫存實物的賬實情況;另一方面，核查庫存實物的質量(有無質變、過期產品)和各品種庫存是否合理;同時，對各部門填制的《本月部門物品領、用、存報告表》列數據進行核實(依據平時收到的各進、出、領用物品憑證進行核對)和確認;發現問題，及時查明原因，界定責任，報財務部負責人處理。
(3)財務部負責人收到各種報告時，應及時依據酒店的相關規定進行處理，或會同各部門負責人協商後，報酒店總經理處理。
四、庫存管理責任
1、對庫存實物發生的質量問題，屬驗收把關不當造成的，能要求供應商退換的，應儘量要求供應商退換，同時，追究驗收責任人的工作責任;不能退換造成的損失，由驗收責任人負責賠償;屬保管不當造成的，直接追究保管責任人的責任，並由其承擔全額的損失。
2、對庫存實物發生短損、霉變、變質的，屬定額內(其實物定額根據各物品的性質，參照同行業的平均標準進行確定)的，直接計入當月成本(此部分應嚴禁套用定額數而自用);定額外的部分，直接追究保管責任人的責任，並由其承擔全額的損失，物品被盜原價賠償。
3、財務部稽核人員稽核工作不到位，對應稽核、監控的方面不予稽核、監控，應發現
的問題未予發現，或對發現的問題不予上報，事後被查出的，直接追究稽核人員的責任，並嚴肅處理。
4、庫貨屬於公司資產，任何人不得借出、或出庫給他人，
5、特殊情況，報酒店總經理處理;非常情況，可直接上報酒店管理公司研究處理。
五、罰則
在盤點過程中如發現物品與賬實不符，多餘部份調增物品庫存，短少部份按價賠償具體如下:
1、賬實不符品種在1-5個之間的。每個品種給於10元罰款。
2、賬實不符品種在5-10個之間，每個品種給於15元罰款
3、賬實不符品種在10個以上的除每個品種給於20元罰款外，保管員自動離職。
庫貨屬於公司資產，任何人不得借出、或出庫給他人，如發現未經公司總經理書面同意授權外保管人擅自借出或出庫給他人。除保管人如數賠償外還將給予乙類過失處理。
六、附則
1、在財務主管盤點結果抽查過程中如發現物品賬實不符，未及時發現的處理的。除對當事人以上處罰外，還將對於材料會計及倉庫主管20元罰款過失處理。
2、在總經理盤點結果抽查過程中如發現物品賬實不符，未及時發現的處理的。除對當事人以上處罰外，還將對於財務主管20元罰款過失及材料會計及倉庫主管20元罰款過失雙倍處理。
本規定自頒發之日起實行。
存貨盤點管理制度 篇6
第一章總則
1、為加強公司存貨的保管，保證存貨的安全、完整，根據國家有關規定，結合公司經營需要，特制定本制度。
2、本公司下屬各分公司、分廠在存貨保管方面，均須遵守本制度。
第二章存貨保管的原則
存貨保管的原則是反映存貨儲存的基本要求，是控制存貨收、發、存業務和存貨資金管理的基本準則與方式。存貨保管主要有以下3個基本原則：
(1)實行存貨限量管理，節約資金使用。
(2)實行憑證查驗收貨，核准發貨、出庫，控制存貨的收與發。
(3)實行專人負責存貨保管，設明細賬卡登記收發貨，核對實存量。
第三章存貨保管的具體規定
1、凡入庫儲存的商品、材料物資，應指定專人負責保管，並建立保管員崗位責任制度。
2、入庫儲存的商品、材料物資應按指定的倉位(地點)分類分品種堆放，並標明品名、規格、型號、款式、尺碼、數量、質量(等級)、產地、生產廠家、保質期、生產期，要求堆放整齊，便於清查、取貨。
3、所有入庫存儲的商品、材料物資，應另行指定專人保管，按品種登記明細卡，並將收、發數量登記後結出餘額，隨時與實存數量進行核對，做到卡實相符。如有不符，應查明原因，及時糾正處理。
4、保管人員應隨時檢查存儲的存貨有無發生過期變質、殘損、超儲積壓、短缺、包裝破損。如有發現，保管員應及時報告倉庫主管人員，會同有關部門進行處理。
5、所有貨物存儲，必須定期清點。會計部門負責監督檢查庫存狀況，並將存貨明細賬戶餘額與倉庫明細卡餘額進行核對，核對其實存數量，做到賬、卡、實物三相符，以控制存貨的存量。如有不符，應查明原因進行處理。
6、企業將存貨存放在外單位的，應取得證明，單獨由會計部門設賬控制。對於在途商品、材料物資，應由採購部門和人員將進貨憑證交會計部門入賬控制。對於存放在銷售部門或生產車間的商品、材料物資，應由銷售部門和生產部門負責保管，並由會計部門設賬控制。
7、保管員應定期或隨時檢查各種存貨儲存的防水、防火、防盜安全設施。檢查時，發現屬於易燃、易爆危險存貨，應立即採取措施，存放到安全場所，予以隔離。如發現安全設施損壞或失效，應及時報告倉庫主管人員處理。
第四章附則
1、本制度由公司保管部負責解釋。
2、本制度自頒布之日起施行。