第一條 計畫財務部和各財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
第二條 銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。
第三條 銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄 .第六十二條 銀行賬戶印鑑的使用實行3章分管並用制。即：財務章由出納保管，經理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統一保管使用。印鑑保管人臨時出差時由其委託他人代管。
第四條 銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總記賬，也不準以收頂支記賬。各單位應按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡。
第五條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯(含自帶票匯)、轉賬支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記賬備查。
付款審批單由項目經辦人負責辦理報批。會款審批許可權如下：
屬預付貨款、定金的，10萬元以下的(含10萬元)由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批;10萬元以上至30萬元的(含30萬元)由總會計師審批;30萬元以上至50萬元的(含50萬元)由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批;50萬元以上至100萬元的(含100萬元)由總經理審批;100萬元以上的由董事長審批。
屬貿易貨款的，100萬元以下的(含100萬元)由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批;100萬元以上至200萬元的(含200萬元)由總會計師審批;200萬元以上至300萬元的(含300萬元)由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批;300萬元以上至500萬元的(含500萬元)由總經理審批;500萬元以上的由董事長審批。
屬自帶匯票的，10萬元以下的(含10萬元)由下屬公司、企業正、副經理和財務部長共同審批;10萬元以上至50萬元的(含50萬元)由總會計師審批;50萬元以上至100萬元的(含100萬元)由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批;100萬元以上至200萬元的(含200萬元)由總經理審批;200萬元以上的由董事長審批。
屬購置、維修固定資產的，3萬元以下的(含3萬元)由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批;3萬元以上至10萬元的(含10萬元)由總會計師審批;10萬元至100萬元的(含100萬元)由總經理審批;100萬元以上的由董事長審批。
屬房地產開發和工業項目的，按已批准的契約的規定付款。匯出境外的資金，外貿企業的經理、副經理和財務部部長可共同審批5萬美元的(含5萬美元)資金，其餘：10萬美元以下的(含10萬美元)由總會計師審批;10萬至20萬美元的(含20萬美元)由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批;20萬至50萬美元的(含50萬美元)由總經理審批;50美元以上的由董事長審批。
同一項目(含同一筆貿易)應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。報上級審批的項目，上報單位應先提出初審意見;由總經理、董事長審批的，先報總會計師審查。對違反上述規定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，並及時向上級請求處理。
第六條 根據已獲批准簽訂的契約付款的，應嚴格按契約規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書現正式委託，也不準改變收款單位(人)，凡委託其他單位(人)代付款的，一律上報總經理批准。