酒店業信貸內部控制
第一章 一般規定
第一條 為加強主要往來客戶的合作關係，促進酒店業務的穩步發展，同時，又能嚴格控制呆死帳的發生，有效維護酒店的利益，特制定本規定。
第二條 此酒店信貸指：本酒店為重要關係客戶墊支事先確定的消費限額內實際消費款的商業信用行為，即信貸客戶(指酒店給予信用額度的往來客戶)在事先確定的消費限額內可先簽單消費、後付款結帳。
第二章 協定簽訂
第三條 享受本酒店消費信貸的客戶名單及可享受的信用額度(即可簽單的最高限額)，由酒店行銷部會同財務部根據客戶信用狀況及對集團的重要程度提出，報酒店總經理審批。
酒店應結合客源情況及營運資金供需狀況，制定最高信貸總額度，並在額度內掌握可授予信用額度的客戶數量和各客戶的具體信用額度。
第四條 經酒店總經理審批確認的信貸客戶，由行銷部負責與其簽訂《仙桃市 大酒店有限公司消費信貸協定書》(一式四份，雙方各執兩份;具體格式見附屬檔案;以下簡稱信貸協定。
該協定書中明確規定本酒店可給予信貸客戶最高的信用額度(即消費簽單額度)和該信用額度可消費的項目、信用額度內和超過信用額度的消費款的結帳方法、信用額度的調整措施、可享受信用額度簽單許可權的責任人及具體可簽單責任人的原始簽名等相關內容;協定經雙方負責人(或授權人)簽名，並加蓋單位公章後正式生效執行。
第三章 簽單掛帳
第五條 信貸客戶簽單的具體消費控制辦法：
一、正式簽訂的信貸協定，由行銷部報財務部一份存檔，財務部負責電腦
資料的維護，並將協定通知各收銀處掌握;
二、可享受信用額度簽單許可權的責任人，必須是信貸協定中明確規定的責任人，且必須是原件簽單;
三、可享受信用額度簽單許可權的消費項目，必須是信貸協定中明確規定的消費項目;
四、信用額度內的消費款，根據信貸協定規定，在消費後，直接由簽單人(專指協定中明確規定的、有簽單許可權的責任人)在消費帳單上原始簽名，不得複寫和蓋章;
五、財務部、行銷部每月15日、20日對所有掛賬單位的掛賬餘額進行清理，餘額超過信用額度往來單位，由行銷部通知各營業部門，對後續的消費款，由消費客人按照信貸協定規定直接交款、當即結清帳款;不得賒帳、欠款。若發生超過信用額度的賒帳、欠款行為的，由批准人或直接責任人負責，於賒帳、欠款行為發生的當月底以前，全額收回或全額賠償;
六、若信貸客戶違反協定規定，不能及時結帳的，必須及時通知酒店各部門立即停止該信貸客戶的消費簽單許可權，並採取相應措施，催收欠款;
七、信貸人員收取簽單掛賬款時，若往來單位要求折扣的，按照折扣許可權的規定報總經理審批，並按批覆意見處理，否則由信貸人員全額賠償;超出總經理最大折扣許可權的部分，由行銷部經理、財務部經理核實後，報請酒店管理公司總經理批准後，按折扣後金額收款，超額部分按呆死賬處理。
八、酒店管理公司每月末(含天怡酒店、花源酒店)信貸最高餘額暫定為當月營業收入的40%，由行銷部經理負責控制，超出限額的由行銷部經理限期整改;
九、信用額度採取季度考核制，每季度末超限額的，按超額部分的0.5%對行銷部經理進行處罰，同時按超額部分的5%暫留行銷部經理工資，直至信貸餘額降至限額後，返還暫留的工資;每季度末信貸餘額低於限額的，按照差額的0.5%對行銷部經理進行獎勵;