財務會計管理制度

得銷毀廢棄. (二)貨幣資金管理制度 (1)嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,除抵補現金庫存外,非經銀行同意,不得將業務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線; (2)做好庫存現金的保管工作,有關證券和現金必須放在銀箱內,確保全全.對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查,核對,做好備用金的管理,庫存現金不得超過銀行規定的限額. ①建立健全現金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現金,禁止私立小金庫; ②對超過現金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結算. (三)費用現金報銷制度 為了加強現金報銷管理,嚴格執行財政紀律,對各項現金報銷擬定以下制度: (1)差旅費報銷制度; (2)招待費報銷制度; (四) 往來賬目清理制度 做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節.財務人員要及時結賬收款,摧收應收賬款.過月未收的賬款,要上門催收.對月終尚未清理的債權債務,應查明原因,列出清冊.財會人員不能解決的事項應及時上報領導. (五)會計報表制度 會計報表是經營收支執行情況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經濟狀況和領導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計畫的重要依據.所以,要保證報表的數據準確,內容完整,報送及時,手續完備.對年度結算報表,應附有分析收支計畫執行情況的說明. 三,財務管理的機構及職責 (一)財務部門機構的設定 公司的財務會計與其他行業的機構設定也大致相同,根據公司的具體情況,人員可以靈活配備.財會部門一般可設定下列人員:財務會計部經理,主管會計,出納,統計員. (二)財會人員的崗位職責 1.財會部經理 (1)向企業領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業負責人的經營管理參謀; (2)每月,每季審核各種會計報表和統計報表,寫出財務會計分析報表,送企業法人審閱; (3)檢查,監督管理各項費用的及時收繳,保證企業資金的正常運轉; (4)審核控制各項費用的支出,杜絕浪費; (5) 根據行業的具體特點,依據財會管理有關法規,政策,檔案,制定財會管理具體制度和操作程式; (6) 組織擬定各項費用標準的預算方案,送企業領導審核,修定; (7) 研究熟悉和實施相關的工商,財會及稅務,物價等管理制度,運用法律,行政處分和經濟手段保護公司的合法權益. 2.主管會計 (1)向部門經理負責,具體組織好本部門的日常管理工作; (2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作; (3)每月,每季按時做好各種會計報表,定期公布費用收繳及使用情況; (4)負責檢查,審核各下屬的收支賬目,向公司領導及時匯報工作情況; (5)檢查銀行,庫存現金和資產賬目,做到賬賬相符,賬實相符; (6)按照行業特點和需要,分類計賬;完成公司領導交辦的財會工作. 3.出納 (1)遵守公司員工守則和財務管理制度; (2)管理好公司的現金收付,銀行存款的存取,保管現金,有價證券,銀行支票等; (3)及時追收企業各種應收款項,保護公司利益不受損失; (4)編制有關現金收付記賬憑證,現金日記賬,銀行日記賬的工作; (5)及時辦理各項轉賬,現金支票,按月將銀行存款餘額與銀行對賬單核對相符,並交會計作賬. 4.統計員(電腦員) (1)及時統計,存儲各種費用收付資料,供主管會計參考; (2)維護好電腦設備,保管好所有資料,對變動資料數據應及時修改並存儲; (3)及時輸入列印收費通知單,保證費用的按時收繳. XX年五月