第一章 總 則
第一條 為加強資金的集中管理和行業資金的內部監控，確保行業內資金統一調度，發揮資金的規模效益，特制定本辦法。
第二條 本辦法適用於xxx省菸草公司資金管理中心內部成員單位。
第三條 資金管理中心負責對各內部成員單位執行資金管理規定的情況進行日常監督考核。資金管理中心監督檢查以《xxx省菸草行業資金管理暫行規定》和《xxx省菸草行業財務預算管理辦法》等資金管理規定為依據，監督檢查的方法包括日常檢查、全面檢查、重點檢查和接到舉報後的檢查。
第四條 資金管理中心稽查人員監督檢查堅持依法檢查、忠於職守、秉公辦事、保守秘密的原則。稽查內容包括：各種原始單據、憑證、賬冊、財務報告、財務計畫、預算、現金、財產、檔案、檔案、契約等資料。檢查結束後做出稽查記錄，編擬稽查報告。
第五條 內部成員單位要配合資金管理中心做好監督檢查工作。各市(分)公司負責對所屬單位執行資金管理規定的情況進行監督檢查，認真落實資金管理中心有關資金管理規定的執行，不得制定有悖於本規定的資金管理制度、辦法。第二章 結算紀律
第六條 xxx省菸草行業內工商企業之間捲菸、菸葉交易等均通過資金管理中心結算軟體中的內部結算辦理；工業企業捲菸省外調撥收入必須匯入收入賬戶，購進原輔材料均通過支出賬戶結算；商業企業捲菸批發收入和菸葉調撥省外收入必須繳入或轉存收入賬戶，嚴禁坐支銷貨款；專賣罰沒收入財政返還應存入收入賬戶，不得另行開戶；上繳財政的有關款項，可通過非日常性預算由資金管理中心劃撥。
第七條 為了保證收支兩條線，內部成員單位按規定在工商銀行或中國銀行開立的賬戶，應嚴格區分收入與支出賬戶的用途，即：收入賬戶的資金除如數上劃到資金管理中心外，不得另外發生任何支出行為；支出賬戶除資金管理中心下撥的資金外，不得將其他收入轉入或存入該賬戶。
第八條 各單位之間不準以任何理由相互拆藉資金，嚴禁違反規定變相拆藉資金。
第九條 成員單位應建立、健全資金管理相關制度，建立內部的制約和控制機制，明確相關部門和崗位職責許可權，確保不相容崗位相互分離、制約和監督，不得一人辦理資金業務全過程。
第十條 各單位應當對貨幣資金業務建立嚴格的授權審批制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權審批方式、許可權、程式、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責範圍和工作要求，嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務。
第十一條 資金管理中心將不定期檢查成員單位內部借款和預算資金等是否按規定用途使用，企業應如實反映情況，提供相關資料和賬目，不按規定使用者，資金管理中心有權提前強制還款或凍結內部存款。
第十二條 成員單位每月應向資金管理中心提供預算資金使用情況以及各銀行賬戶餘額情況，資金管理中心將對預算資金使用情況進行檢查和考核。執行結果與現金預算有較大出入的單位，應向資金管理中心予以說明。
第三章 罰 則
第十三條 違反本辦法第六條、第七條，對於坐支、資金體外循環、保留賬外資金、公款私存、出租出借銀行賬號，私設小金庫等違反財務、資金管理規定的，對直接責任者給予留用察看、開除或辭退處理；對負有領導責任者給予免職或降職處理；對隱瞞、截留款物或小金庫私分的，以貪污論處，觸犯刑律的將移交司法機關處理。