（25×100米）的游泳池。 3.2.2修建占地面積1000平方米
（10×100）工棚式茶座。 3.2.3修建占地面積300平方米露天網球場。 3.2.4修建占地面積340平方米康體中心。 3.2.5修建占地面積300平方米二層磚混結構住宿用別墅。 3.2.6修建占地面積500平方米可同時停放30輛小車、10輛中巴車的停車場。 3.2.7修建旱碼頭2個，購置氣艇3個。 3.2.8修建占地面積30平方米的廁所1個。 3.2.9綠化山崗丘陵，平川荒灘，栽種天然野生植物及各類風景樹。購置山上噴灌處理設施。 3.2.10購置相關設施設備。 第四章 投資估算和資金來源 4.1投資估算 該項目預計總投資192.5萬元，詳細預算見附表。 4.2資金來源 申請國債資金80萬元，銀行貸款50萬元，自籌資金62.5萬元。 第五章 項目實施步驟 該項目建設期為兩年，XX年6月至XX年6月。 XX年6月底完成項目建議書的編制、項目立項、論證、施工圖設計、資金籌措等工作。 XX年8月爭取破土動工建設。 XX年3-4月綠化荒山荒灘、栽植各類風景樹20餘萬株。 XX年6月工程全部完工，交付使用。 第六章
項目效益評估 6.1經濟效益 6.1.1旅遊收入 項目建成後，預計XX年當年總收入95萬元。 其中： 游泳池按6-9月實際使用天數120天計算，每天進入100人，游泳費2元/人,營業額為2.4萬元; 網球場、桌球場、籃球場、檯球場按5-10月實際使用天數180天計算，每天使用時間為8小時，每小時消費5元/人，按每天進入400人次·小時計算，年營業額為36萬元； 餐廳、娛樂室、茶座按4-10月實際使用天數210天計算，每天有50人就餐和娛樂，每人消費20元，年營業額為21萬元； 住宿按4-10月實際使用天數210天計算，每天有20人留宿，每人消費80元，年營業額為33.6萬元； 其它營業性收入每年2萬元。 6.1.2成本費用，總計62.05萬元。 a、雇員工資，按每人每年0.3萬元計，每年13×0.3=3.9萬元。 b、管理費用，按收入5%計，每年4.75萬元。 c、水費（包括飲用水、游泳池用水，游泳池排放水可用於綠化），每年10萬元。 d、電費，每年5萬元。 e、年折舊及維修費（按頭重腳輕總額192.5萬元計，折舊勻限25年），每年7.7萬元。 f、維修費，每年5萬元。 g、低值易耗品，每年10萬元。 h、其它費用，如燃料費等每年10萬元。 i、營業稅參考飲食行業稅率6%計征，每年5.7萬元。 6.1.3營業利潤年均為32.95萬元。 6.1.4投資利潤率為34.68％。 6.1.5投資利稅率40.68％。 6.1.6盈虧平衡點 盈虧平衡點=固定成本/(營業額－可變成本－稅金)×100％
=32.45/(95－23.9－5.7)×100％=49.62％ 通過盈虧平衡計算，當盈虧平衡點＜49.62％時，該項目產生效益。 6.1.7投資回收期 投資回收期=出現盈餘年份—出現盈餘當年資金償還額/出現盈餘當年收益總額=6－32.95/95=5.65(年) 6.2社會效益 6.2.1項目建成後，既可擴大社會就業機會，又帶動了社會其它產業的發展，形成地方經濟協同發展，共同進步的良好局面。 6.2.2項目建成後，有利於豐樂鎮昌隆村生態環境的保護和恢復，改善人與自然的關係，促進人們保護環境、保護資源。 第七章 結論建議 7.1本項目具有較好的開發價值和開發前景。經濟效益、社會效益明顯，建議有關部門及單位，切實加強對項目實施的協調與領導，在資金、政策上給予大力支持，並鼓勵和動員全社會力量參與項目的開發和建設。力爭使本項目早實施、早見效。 7.2該項目涉及的景點設施、場地複雜，且數量多，建議開發商科學規劃、科學管理。