二、 國有企業現今面臨的形勢
首先引出國有企業改制的定義：國有企業改制是指國有企業及國有控股企業通過轉讓國有產權存量和吸收非國有投資者增量實現對企業控制權部分或全部變更的行為。如果企業所有權全部轉讓給了私人投資者，或雖未實現所有權全部轉讓但私人投資者事實上獲得了企業的控制權，改制過程也被稱為私有化過程；如果雖然將企業的部分所有權轉讓給私人投資者，但國有資本仍然占有企業控制權，改制過程稱為國有控股公司股權結構多樣化過程或非完全私有化改制。因此，私有資本參股進程包括完全私有化和非完全私有化兩種，而後一種將國有企業（state-owned enterprise ，soe)轉變成了私有資本參股的國有企業（private participated state enterprise ，ppse)。
隨著我國加入wto以及全球化思潮的到來，我國的國有企業面臨著越來越多的外部競爭，原來封閉甚至壟斷的市場環境已經或即將不復存在。首先，由於計畫經濟下生成的企業制度，國有企業普遍效率較低，缺乏有效的靈活性和激勵機制，在一個開放的市場環境下很難與私營企業和外資企業競爭，因為後兩者已經在市場經濟的競爭環境下摸爬滾打了多年，很多企業已經形成了自己獨特的、靈活的、制度化的企業文化，這令大多數國有企業難以企及。其次，由於所有權的原因，國有企業的決策受到中央或地方政府的干預較大，而通常情況下，政府官員並不比企業管理者更加了解企業自身的發展情況和市場形勢，因此政府官員們的決策往往順從與一些政治需求，對企業的發展並無益處。這嚴重限制了企業的健康成長，長久下來，並不是對企業發展最有利（甚至是有害的）的思想在指導著企業的發展，企業自然無法取得最佳績效。第三，傳統計畫經濟思想與市場經濟思想的衝突導致的迷茫和不確定性對國有企業產生了非常不利影響。國有企業的管理者既想取得好的效益以便發展企業或是增加員工福利，又要顧及政府的命令與控制滿足政治上的要求，這種分歧在決策時體現得十分明顯，國有企業經常陷入兩難境地，從而不能做出正確的決策。
其實，傳統的、計畫經濟體制下的國有企業並不能算是真正的企業，企業是追逐利益的，沒有利潤就沒有企業存在的價值，因為虧損的企業對社會財富的消耗大於產出。而傳統的國有企業有時僅僅是為了實現某些職能而存在的，即為了替政府作某些事而存在，而不是為了創造價值，追逐利潤。
如今，黨和國家終於意識到高有企業改制的必要性和必然性，決定對國有企業進行包括所有制在內的沈的改革。這對於國有企業來說無疑是即將陰雲蔽日的天空中現出的一道耀眼的光芒，撥開了陰雲，見到了新的希望。經過近年來的努力，國有企業改制已經取得了一定效果，改制企業的數量和質量均有所提高。
表1：中國的企業改制發展現狀
企業總體樣本
中央控股企業
地方控股企業
企業數
百分比
企業數
百分比
企業數
百分比
改制企業
1184
43.92
259
24.81
925
56.0
未改制企業
1512
56.08
785
75.19
727
44.0
公司數目合計
2696
100
1044
100
1652
100
數據來源：國務院發展研究中心企業研究所
三、 國有企業改制的途徑
國有企業改制的途徑是推行現代企業制度，具體內容有：政府與企業分離；所有權與經營權分離；實行公眾企業制度。現代企業制度的思想，我認為至少包括下列三點：第一、有限責任原則。獨立核算，自負盈虧，是市場企業的兩個基本條件。參與市場競爭，就有可能虧損破產，以註冊資本承擔有限責任，還給失敗者以東山再起之機。第二、多元投資原則。社會法人參股，便於相互監督與相互扶持，有利於企業穩定發展。企業職工與社會居民參股，容易形成企業經營與社會經營，這不僅有利於企業，也有利於社會居民，形成社會效益。第三、內在動力原則。工資所體現的是僱工關係，不利於激發經營者與企業職工的積極性。如果讓企業經營者與企業職工大部分的收入不是來自工資，而是來自分紅，那他們就會盡全力為企業（也是為自己）創造價值。
從我的調查結果來看，依據企業性質不同，國有企業的改制有以下兩種選擇，一是上市（全面公眾化），二是內部公眾化與部分外部公眾化相結合。下面我分別說明：
上市是如今大多數大型國有企業採用的改制方式。這種方式進行改制最為直接，效果也比較顯著，而且見效快，以最快的速度完成了所有制的更改，由國有企業變為股份有限責任公司（公眾公司）。當然，上市作為一種比較激烈的改革手段，實行起來必然有一些阻力，這種阻力主要來自於國有企業自身的結構。由於上市需要公眾對企業的認同，這樣公眾才會投資購買該企業發行的股票，但是國有企業本身那低效冗餘的結構很難得到公眾的認可，因此國有大型企業在上市前通常會進行重組。
重組是一種寬泛的說法，通常來說包括橫向與縱向兩種重組方式，更可將兩種重組方式結合，形成組織結構的網路，發揮更大效益，但必須在橫向與縱向之間有一個側重點。下面我就以我父母所在的中國石油天然氣集團公司（cnpc，china national petroleum corporation）和中國石油天然氣股份有限公司(petrochina)（後者為前者重組後上市的子公司）為例，說明以下重組上市的基本流程。