審計活動總結 篇1
遵照縣委、縣政府關於開展“招商引資突擊月”活動的指示精神，我局紮實開展了招商引資突擊活動。
一、局領導外出招商情況
1、8月29日至30日，分管招商引資工作副局長、基建審計中心主任前往市開展招商活動。在韶期間，與行銷管理學會秘書長女士進行了洽談，潘秘書長同意將市行銷學會有聯繫的企業（其中有世界500強企業），尤其是有內遷打算的企業介紹到來，並答應可以組織一批大中型企業老總到來實地考察。
2、9月12日至15日，局長發與副局長同前往市鎮，工業濾布與真空設備有限公司老闆洽談到縣工業園征地50畝等事項。
真空設備有限公司徵用的土地屬正企業老闆讓出的土地，正企業老闆提出讓出50畝土地的附屬工程要價168萬元，經過縣工業園領導的多方協調，用地雙方現已談到讓出價45萬元。
本月29日真空設備有限公司廖老闆將帶公司的'工程師過來，對讓出50畝土地附屬工程的價格作進一步協商和洽談。
目前，年產1800台真空泵及6000台高壓共軌發動機缸蓋生產項目，於8月22日通過了縣開放型經濟工作領導小組的項目預審和環評，濾布並正在辦理項目的立項審批、工商註冊和稅務登記等工作。
二、引資項目簽訂協定情況
年產1800台真空泵及6000台高壓共軌發動機缸蓋生產項目總投資1.2億元，等讓出50畝土地附屬工程價格談妥後，就可以簽訂協定。
三、引資項目進展情況
到目前為止，我局有2個項目正在實施，實際進資達1657萬元。
1、電子廠項目。已征地17.32畝，支付購地款112萬元；三通一平等前期費用62萬元；澆築A棟、B棟公租房基層113萬元。實際投入資金307萬元。
2、健身中心項目。購置土地3000平米、廠房4000平米，支付購地款（含廠房款）750萬元；租賃廠房2800平米，年支付廠房租金20萬元；購買健身器材60套，支付器材款130萬元；改造維修廠房費用450萬元。實際投入資金1350萬元。其中：陽光健身項目十月一日可開張使用，桑拿娛樂項目十二月一日可開張使用。
審計活動總結 篇2
20xx年我單位內部審計工作在集團的指導下，認真學習和執行《審計署關於內部審計工作規定》和《內部審計準則》規定要求，按照集團有關內部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護法紀，促進管理的宗旨，積極引導我單位內部審計機構在加強單位財務管理和實現經濟目標等方面發揮積極的作用，實現內部審計為單位目標而服務的思想理念，嚴格執行會計制度，建立健全崗位責任制和內部檢查制度。
一、 審計工作的開展與完成情況
1、 加強審計人員對內部審計審職能和作用的認識。
我單位每周組織財務人員及審計人員就集團下發的《企業內部控制手冊》一書進行學習討論，不僅激發了內部審計人員的積極性和創造性，還使其他財務人員加深了對內部審計的認識，能更好的配合審計人員完成審計任務，建立了良好的內部審計環境。
2、 加強對具體項目的審計工作。
我們嚴格按照制定的審計計畫對各個項目進行檢查，每月抽選出幾個3—5個工程項目進行檢查，每半年對全部工程項目都要檢查一次，針對大額或虧損的項目更要時刻監督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現場進行實地審查，採取事前審計與事中、事後審計相結合的方法，將審計監督的關口前移，及時發現存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態或初始階段。
二、 項目上普遍存在的問題及整改措施
（一） 審計中發現的問題
1、 由於有的NC帳套核算2個及以上工程項目，造成會計憑證編號與裝訂不統一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位NC帳套、會計憑證統一編號，分工程項目裝訂以便查賬、審計，同時要求今年全部脫離手工帳
2、 會計憑證存在手續不完整，白條入賬現象。
3、 會計憑證摘要有的過於簡單，敘述不清；有的項目經濟業務會計分錄處理不當。
4、 有的項目建造契約總金額，預計總成本刷新不及時。支持性檔案有的'不充分，甚至流於形式。
5、 有的項目債權、債務沒有按月及時對賬，甚至沒有進行對賬，有的對了帳但沒有簽對賬單。
6、 工程進度款、材料款的支付存在超契約比例支付的現象，有的甚至多付；有的沒有契約而付預付款。
7、 應收賬款和其他應收款的定期催回和清理工作力度不足，有的項目雖簽定了清欠責任書，但流於形式。
8、 甲方代扣代繳稅金的，存在手續辦理不規範現象。
9、 有的項目銀行承兌匯票沒有進行歸集，有的項目甲方為私營企業，支付工程款常常為現金，項目部就不進行歸集，直接支付，存在坐支現象。
10、 有的項目銀行承兌匯票貼現損失，不進行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。
（二）提出的整改措施
1、 應進一步加強資金收、支預算管理，注重過程監控與結果考核，提高資金使用效率。嚴格執行《全面預算管理辦法》，建立健全資金預算審批流程。
2、 結算工作關係到項目部經營的成果，清欠工作關係著經營成果的回收，兩者都關係到項目部資金的滾動，應組織專人進行負責，對結算與清欠工作同時進行，採取有效措施，縮短結算期限，同甲方高層領導協商，從源頭上開闢新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時和足額回收。
3、 各項目的項目經理應加強對各工程的管理，協調各部門，使預算人員，財務人員相互配合，並同業主積極溝通，嚴格按照契約約定的付款比例及預算部門提供的預結算資料進行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理，企業資金緊張的現象。
4、 財務人員銀改嚴格按照《企業會計準則》的要求，每項業務的處理要做到有據可依，並且單據完整有效；出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現象。
三、 審計中發現的審計部門存在的缺陷
1、 應加大對內部審計的宣傳力度，提高單位領導、職工、財務人員、具體從事內部審計的工作者對搞好內部審計工作的認識。
只有認識提高了，才能不斷拓寬單位內部審計的路子，才能更好地發揮出內部審計保駕護航，服務本部門、本單位中心任務的作用。
2、 應正確定位內部審計工作的落腳點，進一步明確內部審計工作的思路。
不能單純地看查出了多少違紀違規問題和多少違紀違規金額。單位內部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的領導提出決策依據和可行性建議，為領導的決策服務，把服務寓於監督之中，促進加強部門和單位內部管理。
3、 應加強審計隊伍建設，不斷提高內部審計人員的綜合素質。
內審工作是一項專業性、技術性很強的工作，要求內部審計人員具有較高的政治素質和較好的專業知識，即當前的內審人員不僅要掌握審計、財務知識，更要掌握經濟學及其它方面的知識。但目前，從數量和質量上看，內審人員還不能適應我單位內部審計的要求。所以要抓好單位內部審計人員培訓工作，與財務人員一樣實行持證上崗制度和後續教育培訓制度，加強崗位培訓，不斷更新內部審計人員的知識內容，增強業務技能，以切實提高他們的綜合業務素質，明確審計人員職責，嚴肅審計紀律。審計部門是監督部門，這決定了審計隊伍的素質應該更高、審計紀律更嚴。
審計活動總結 篇3
20__年，根據教育部提出的關於教育審計工作的任務和要求，學校內部審計按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的方針，本著預防和監督並重的原則，積極開展審計服務和審計監督工作。在財務收支審計、預算執行與決算審計、工程審計、幹部經濟責任審計、校辦企業內控審計、專項資金審計等方面做了大量工作，取得了明顯效果。現將一年來的工作總結如下：
一、抓好審計隊伍建設，提高審計管理水平
1、抓好審計隊伍建設是保障審計工作順利開展的前提。20__年，學校結合審計工作的實際，按照夯實基礎，科學發展的思路，在學校編制緊張的情況下，為審計處增加了一名審計人員，使我校審計人員由3人增加到4人，增強了審計力量。
2、加強業務培訓，提升審計人員的業務水平。和學校內審工作面及業務量相比，審計人員的編制相對較少，無法按審計業務配備相應的專業人員，需要一人多專，一人多崗。為提高審計人員的業務水平和素質，學校先後派出3名同志次參加教育部、中國教育審計協會組織的業務培訓會(班)，學習新制度，新規範，幫助審計人員儘快更新專業知識，提高工作能力。
二、積極發揮內審人員作用，保持對工程、財務收支、幹部經濟責任等傳統項目審計常態化
1、20__年，北外繼續以建設項目審計為切入點，進一步深化固定資產投資審計和工程竣工決算審計。
在協助基建處做好西院綜合教學樓重要環節的把關和圖書館改造項目全過程跟蹤審計的基礎上，學校開展基建、維修工程審計項目46項。包括後勤處送審23項，基建處送審15項，資產處、國交中心、繼教院等單位送審8項。上述送審項目的審計額50，115，064.30元，審減資金5，677，262.84元，審減率達11.33%，有效控制了工程造價，節約了大量的建設資金。
2、20__年，學校開展了財務預算與預算執行(決算)審計，發現預算管理上存在的5個方面的問題。同時，還為學校財務及相關部門做好預算分配及管理工作，提出了4條合理化建議，使學校預算編制與管理更加科學。
3、根據學校中層領導幹部的任職情況，按照幹部經濟責任審計聯席會議的工作計畫，受學校組織部委託，審計處對繼續教育學院院長張進禮同志進行了離任經濟責任審計;對資產處周煥鳳處長進行了任中經濟責任審計;對教務處朱紅同志的經濟責任審計正在進行。同時，我們還配合教育部委託的校長經濟責任審計組，對陳雨露校長在北外任職期間的經濟責任情況進行了審計。
4、為了解學校所屬企業的經營管理情況，規範經濟活動，審計處組織力量，對“北京北外高育商貿公司”經營活動情況進行了審計，及時發現和糾正了經濟活動中存在的一些問題，為公司加強核算與管理提出了合理化建議，進一步規範了公司經營管理行為。
5、按照學校的相關規定，學校審計處對物資設備採購、基建工程等招投標工作進行了審計監督，全程參與了學校招投標的開標、評標等工作，20__年，審計處參與招投標評標項目31個。
6、按照人文、社科基金項目管理規定，對彭龍副校長自然科學基金項目，對金莉副校長、王繼紅、馮志臣等教授社科基金項目的資金管理與使用情況進行了審查，指出和糾正了存在的問題。
三、探索開闢新思路，嘗試外部驗收檢查項目提前把關審計
近年來，學校審計積極探索、大膽實踐，在做好傳統審計項目的基礎上，開展了外部檢查驗收項目提前把關審計，收到了好的效果。
1、按照“211工程”項目經費管理要求，為做好“211工程”三期驗收工作，學校對“211工程”三期建設資金的使用管理情況進行了審計。審計處和財務處一起，對發現的問題加以糾正，保證了我校“211工程”驗收順利通過，並得到了教育部的獎勵。
2、中國文化海外傳播動態資料庫項目是學校承擔的國家社科基金重點支持的大型社科項目，20__年初即將進行項目驗收。在國家驗收之前，審計處提前對中國文化海外傳播資料庫項目進行專項審計，指出了項目經費使用、管理中存在的問題，並幫助糾正，為該項目順利驗收奠定了基礎。
3、外研社是北外的校辦企業，搞好內部控制非常重要，為了保證外研社安全、高效運行，審計處首次嘗試對外研社的內部控制環境、控制活動、控制手段、內部監督等4大部分的45個具體控制部位，採取量化標準打分方式進行審計。通過內控管理審計評價，幫助外研社找出了內控方面的不足，提出了改進建議。使外研社在接受__市教委組織的校辦企業內部控制檢查中獲得了好名次，榮獲校辦企業內部控制先進單位。
四、加強制度建設，規範工程審計管理工作
1、針對20__年我校財務收支審計招投標管理方面的問題，審計處積極和基建處、資產處研究溝通，協調解決存在的問題。和基建處一起，起草制定了《北京外國語大學基建項目招投標管理辦法》;和資產處一起，修改制定了《北京外國語大學物資設備採購招投標管理辦法》。這些辦法的制定，為規範我校招投標行為，加強招投標審計監督奠定了基礎。
2、根據《審計法》和教育部等相關檔案規定，工程結算必須經過審計部門審計，而《__市建設工程造價管理暫行規定》中又規定“發包人對單項工程的竣工結算原則上只審核一次，不得以審計為由進行重複審核及拖延工程價款支付”，“除法律法規和國家另有規定外，任何單位都不得對經發承包雙方簽字蓋章生效的工程竣工結算再進行審核”。面對這些相互矛盾的政策，以及我校與北國公司工程結算審計過程中產生的摩擦，審計處起草了《北京外國語大學工程結算審計規程》，規定學校的工程項目必須經過審計處審計後才能進行工程結算，明確了監理、基建處、審計處等各方的工作職責，避免了施工單位拒絕審計處審計的情況發生。
五、其他方面所做的工作
1、為規範和加強東西院風味餐廳的管理，我們對飲食中心起草的《食堂風味餐廳對外承包協定》進行了認真審查，提出了修改建議，補充了相關內容，增加關鍵條款10餘條;對飲食中心擬簽署的東西院燃氣灶安裝契約進行了審查，提出了修改意見，直接修改、增加關鍵內容6處，從源頭上規避了可能發生的風險，為飲食中心贏得了利益。
2、做好審計問題的後續改進工作。積極和學校財務處及其他被審計單位溝通，通報審計中發現的問題。督促有關單位按照審計提出的建議，抓緊整改存在的問題。目前，這些問題全部得到解決。
六、存在的問題及努力方向
回顧20__年的工作，學校內審人員能夠堅持審計原則，努力為學校審計工作貢獻力量。工作中，能夠廉潔自律，嚴格要求。當然，面對新形勢的要求，學校的審計工作還存在著差距和不足。比如：受人員職數的限制，財務收支審計、經濟契約審查等覆蓋比例還不高，效益審計等業務還沒有很好的開展。同時，隨著審計業務的開展，審計人員的工作能力與業務水平也有待提高。因此，20__年學校審計將以中央“八項規定”和中紀委二次會議精神為指導，圍繞教育部提出的20__年高校重點做好預算執行、財務收支、幹部經濟責任、專項資金等10個方面的審計工作，積極探索審計工作轉型，創新工作思路，提高業務能力，從審計監督角度為學校把好關。