學校內部控制工作總結範文 篇1
按照財政部印發的《行政事業單位內部控制規範(試行)》、《市財政局關於認真做好市直行政事業單位內部控制制度體系建設工作的通知》（宜市財會發〔20xx〕2號）檔案規範以及市教育局要求，為進一步提高我校內部管理水平，規範內部控制，加強廉政風險防控機制建設，我校對本單位的內部控制進行了全面的梳理，現將有關貫徹實施情況總結如下：
一、準備工作
按照《市財政局關於認真做好市直行政事業單位內部控制制度體系建設工作的通知》（宜市財會發〔20xx〕2號）及市教育局要求，我校成立了貫徹實施行政事業單位內部控制規範實施、協調領導小組，負責本單位貫徹實施內控工作方案、協調解決重大事項、監督指導工作開展，正在擬定市十八中學貫徹實施《行政事業單位內部控制規範》工作方案，完善相關制度。
二、當前我校單位內部控制存在的主要問題
1、費用支出缺乏有效控制
行政事業單位對於行政經費的支出，特別是辦公費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經費開支標準，但仍較多採用實報實銷制。
2、固定資產控制薄弱
實行政府集中採購制度以後，行政事業單位固定資產的購置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規定建立起定期財產盤點制度，購置的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。
3、財務管理弱化
財務部門的工作限於記賬、算賬、報賬，與業務控制脫節，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業務部門實施必要的財務控制和監督。票據管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。學校長期沒有有資質的會計（20xx年9月會計到位），導致財務管理有些弱化。
4、崗位設定不夠合理
由於多種原因，一些崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經濟業務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，出現管理漏洞。
5、預算控制比較薄弱
預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計畫性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。
三、行政事業單位內部控制薄弱的主要原因
1、內部控制觀念淡薄
良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但我校對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務部門的事。
2、內部控制制度不完善
財政部制定的《內部會計控制規範》主要是針對企業的，對行政事業單位的適用性較差；雖然制定了一些內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用。
3、信息與溝通銜接不夠
我校在20xx年前受會計集中核算體制管理，由猇亭區教育系統會計核算中心對我校集中辦理會計核算和監督業務，由於會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產管理現狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。
4、管理人員業務素質不能適應內部控制工作的需要
我校缺乏專業財務會計，暫由教師兼職，儘管教師努力學習，但業務素質難以滿足實施內部控制和監督的`要求。
5、外部監督對單位內部控制健全性和有效性的監督檢查不夠
目前我校作為行政事業單位，主要外部監督力量的財政、審計部門，大多偏重於對單位財政資金的運用是否合法、合規進行監督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執行加以實質性檢查。缺少有效的外部監督，使行政事業單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
學校內部控制工作總結範文 篇2
近日，大理州全面部署行政事業單位內部控制基礎性評價工作。評價工作堅持全面性、重要性、問題導向及適應性四大原則。評價指標分為單位層面指標及業務層面指導兩大體系。單位層面指標主要涉及單位內部控制建設啟動情況、單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況、對權力運行的制約情況、內部控制制度完備情況、不相容崗位與職責分離控制情況、內部控制管理信息系統功能覆蓋情況6個方面。業務層面指標主要涉及預算業務管理控制情況、收支業務管理控制情況、政府採購業務管理控制情況、資產管理控制情況、建設項目管理控制情況、契約管理控制情況6個方面。
通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面使各單位在內部控制建設過程中做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，通過“以評促建”，推動各單位如期完成內部控制建立與實施工作。
學校內部控制工作總結範文 篇3
為規範政府預算行為，加強對預算的管理和監督，推進落實依法理財，建立健全全面、規範、透明的預算制度，提高財政資金的使用效能，規範預算單位內部控制制度，加強廉政風險防控機制建設，更好的為賽罕區經濟建設的發展服務， 10月25日，賽罕區財政局召開了全區《預算法》、《行政事業單位內部控制基礎性評價》學習培訓班。本次培訓班分上下午兩場，上午金橋開發區、各鎮、街道和全區所有預算單位的主要負責人和財務人員以及區財政局全體幹部參加了本次培訓。
會議強調，要進一步把握新預算法的內涵，增強學習貫徹實施新預算法的自覺性和主動性，並對各預算單位行政一把手提出了9點注意事項;對於做好本次培訓有三點要求：加強領導重視，珍惜本次培訓機會;狠抓責任落實，明確人大、財政及各預算單位工作職責;保持會場紀律，認真抓好學習落實。
本次培訓班為期一天，上午特邀內蒙古財經大學財稅學院副院長徐博教授圍繞三公經費、政府債務、績效評價等八個問題進行了講解。下午特邀自治區財政廳會計處朱曉方副處長就行政事業單位內部控制基礎性評價工作的目標、基本原則、評價內容、具體步驟、評價的方法、評價的運用等方面對內部控制制度建立進行了講解。通過本次培訓班，明確了各部門、各單位工作職責，促進了全區財務人員學法、懂法、用法，為推動全區財政改革,更好的為賽罕區經濟建設的發展服務打下了堅實基礎。