費用報銷管理制度 篇1
一、目的
適應公司業務快速發展，規範差旅費管理，節約差旅成本，規範員工出差審批、費用標準等事宜，特制定本制度。
二、適用範圍
本制度適用於因公出差的所有員工（領導班子成員出差費用按其他相關規定執行）。
三、相關定義
出差是指得到批准在本市以外，並且時間在12小時以上的因公外出。
四、員工及主管經理的責任
1.員工應承擔以下責任
1)出差前填寫出差申請並提交直接主管經理批准。
2)對發生的差旅費用進行合理的成本控制。
3)對各項差旅費用，在發生之前已經充分理解本制度對此的規定。
4)任何與本制度不符、或超出本制度所規定標準的費用，須事先經總經辦批准，並將總經辦的批示附在費用報銷單後，沒有批示將按正常標準或範圍報銷，超過標準或範圍的部分由個人承擔。
5)出差返回後，及時填寫正確的費用報銷單據並附上相應原始票據，報銷費用。
6)保證費用發生的真實性，如實申報本人所發生的出差費用及相關補助，嚴禁私費公報。
7)對於財務的詢問及問題反饋，及時予以回答和處理。
2.主管經理應承擔以下責任
1)對部門的出差需求進行合理有效的成本控制。
2)員工出差前，由直接主管經理審批員工的出差申請，避免不必要的出差，以控制成本。
3)對員工所報銷費用的必要性、真實性、合理性進行全面審核，確保所發生各項費用符合本制度。
4)對財務反饋的員工報銷問題予以關注。
3.公司所有員工均應熟悉本制度，採取適當的措施確保遵循本制度。
五、出差費用報銷管理機構及其職責
（一）公司總經辦
公司總經辦作為公司出差費用報銷管理的決策機構，主要職責包括：
1)審議決定公司出差費用報銷政策與制度；
2)審議決定公司出差費用報銷調整方案；
3)審議決定公司各部門的出差費用報銷標準、出差計畫、執行審批。
（二）財務部
財務資金部負責出差費用報銷管理日常工作，主要職責包括：
1)審核各員工遞交的出差費用的報銷單據；
2)查驗遞交票據的真實性，查驗費用是否符合當月預算；
3)遞交報銷單據給總經辦；
4)發放報銷金額；
5)根據費用報銷單編制會計分錄並裝訂相關憑證。
（三）各部門
各部門負責協助、配合財務資金部出差費用報銷的工作，主要職責包括：
1)合理預算出差費用；
2)根據公司出差費用標準進行差旅支出；
3)保存完整的票據及發票；
4)在規定的時間填寫費用報銷單及借款報銷明細表；
5)按照標準貼上相關費用票據。
六、出差管理
(一)出差的申請
所有出差都須提前三日徵得主管經理的批准，特殊情況除外。差旅行程的更改或延長都必須事先徵得主管經理的同意。出差申請批准程式如下：
1.填寫“出差經費預算申請表”（應完整、詳細填寫，包括出差目的、啟程時間、預計外出公幹時間、主要費用支出預算），交由所屬主管經理簽字。
2.若需要借支差旅費備用金者，還應填寫“借款審批單”，先由所屬主管經理審核簽字-----再交由總經辦審批簽字-----將原件交由財務人員確認後領取備用金。
3.原則上，公司不開放除差旅費外的各種借款，前款未清者不予辦理新的借支。借款標準為借款金額以能夠滿足業務周轉需要的最低限額。
(二)差旅費
差旅費是指員工外出公幹期間為完成預定任務所發生的的必要、合理的費用，具體包括：交通費、餐飲費、餐費補助、住宿費、其他公務雜費。
1.交通費
1)交通費主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、公共運輸、計程車票等。
2)交通費標準範圍：機票經濟艙，平均每張不超過1000元（含稅）;高鐵、火車票、輪船票、出租票，二等座/經濟位/普通快車，實報實銷；汽車巴士票、公共運輸實報實銷；異地出租票，單程不超過起步價3倍，實報實銷。
3)員工應從成本意識出發，合理預算出差時間，至少提前三日購買優惠交通票。但對具有限制性條款的優惠交通票可根據出差任務和時間要求合理選擇。
4)出差時，因根據出差地的遠近及業務的緊急程度選擇安全、省時、經濟的交通工具。兩、三名員工同行時可選擇乘坐同一輛出租達到目的地，但對於目的地不一致可擇優選擇出行方式。
5)員工乘坐早晚火車航班，早上8點前出發班次，晚上10點後到達班次，合規合理，可據實報銷交通費。
2.餐飲費
1)餐飲費主要是指因公出差發生的相關餐飲費用。
2)一般客戶方會免費提供餐飲服務，無此報銷項目；若特殊情況不包括，則憑票據實報實銷，每人每天不超過50元。
3)天數計算方式為：出差當天發車時間為11:00前算一天、20:00前算半天；達到公司駐地時間11:00後算半天、17:00後算一天。
4.住宿費
1)員工出差期間，應優先入住公司駐點住所、客戶安排的住所或公司簽約酒店，如遇無法安排等特殊情況方可入住其他酒店。
2)住宿費在公司費用標準內據實報銷，若入住的酒店標準超過公司住宿標準，事前須經總經辦報備。
3)員工出差提倡同性合住，若出差事由不同需要分攤費用的，在報銷住宿費時須註明分攤情況。
4)住宿發票上應註明住宿的起止時間、住宿單價、費用項目等信息，報銷時原則上提供詳細費用清單。
5)住宿費標準：一線城市，實報實銷，每人每天每間不超過300元；區縣城市，實報實銷，每人每天每間不超過200元。
5.其他公務雜費
1)員工因公出差發生的其他公務雜費。包括行李費、購票手續費、檔案複印列印費等。
2)員工因乘坐廉價航空公司航班無免費的`行李託運而產生的行李託運費或因帶有公司資料超免費託運而產生的託運費，經直接主管經理審批後方可報銷。
3)員工因公發生的機票、火車票等的退票手續費須註明退票原因，經直接主管經理審批後方可報銷。
七、出差費用報銷
（一）費用的歸屬
出差費用遵循誰受益誰承擔的原則。各部門應嚴格執行出差事前審批制度，確定出差費用的受益部門。若出差受益部門與員工所在部門不一致，出差申請經受益部門權簽人審批同意的，費用歸屬受益部門。
（二）票據要求
所有住宿、交通或其他任何費用報銷時須提供真是業務的合法、合規的原始票據。
（三）費用報銷的期限
1)所有費用須及時報銷。差旅結束後一周內需要提交費用報銷單、借款報銷明細表及相關原始票據憑證。最晚不得超過差旅結束後半個月，否則可能會遇到財務無法處理票據不予報銷的情況。
2)每周五為固定報銷日，如有特殊情況順延次周五。
八、獎懲規定
經核查事實違反本制度相關規定的，根據不同情況採取不同形式處罰；書面警告、部門出差費用比例下調、部門人員連帶責任積分扣減。
九、附則
本制度解釋權歸財務部所有。
費用報銷管理制度 篇2
一、費用報銷票據要求
1、費用報銷應提供合法、真實有效的發票及行政事業單位收據。
2、發票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。
3、發票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發票內容應與真實的業務一致，不同類型的發票應按經濟業務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。
5、發票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營範圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額並加蓋發票專用章或財務專用章，並不得出現“衣服”、“皮包”、“手錶”、“禮品”等個人生活用品。
6、發票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發票上的印章應為“財務專用章”和“發票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，並與相關附屬檔案的單位名稱相符。
8、發票不得塗改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上籤字確認。若需要其他備註的可以再其它單據上註明。
9、除財務部門監製的行政事業單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，並要求其重新提供合法有效的票據。
11、發票必須真實有效，不得虛開、代開的發票或有意取得假的發票、作廢發票及失效發票。
二、憑證填寫及票據貼上要求
1、各部門應根據經濟業務類型選擇使用公司財務部統一訂製的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用原子筆填寫。
3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得塗改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其餘位置（包括角、分位）陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷所附票據（面積小於報銷單）應從右到左貼上在貼上單（白紙也可）上，不得直接貼上到費用報銷單上，不得以印製的未報廢報銷單據作為貼上單。
自製貼上單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過貼上單寬度，並且平鋪貼上，具備層次感，不得將大量票據重疊貼上。票據較多時可以多使用幾張貼上單，每張貼上單上單據數量要適度，並保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小摺疊好，個票據不得突出於貼上單和費用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據儘量分開貼上，不同金額的票據分類貼上，便於核實。
6、小型發票不得貼上在票據的左上角（左上角2厘米範圍內不得貼上有實質內容的.票據），一方便裝訂後查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新貼上或者填報，且不論是否通過相關審批流程。
三、報銷費用時間規定
1、一般性的費用報銷，原則上在業務發生後1個月內到公司財務報賬。
2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延後。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。
四、費用報銷所需附屬檔案
1、辦公費用
（1）費用報銷單
（2）正規普通發票
（3）申購單
（4）如果匯總開具辦公用品發票，必須附詳細清單
（5）大額採購需要附採購契約，定點採購可簽訂期間契約，契約應交公司財務部備案
（6）驗收單或入庫單
2、通訊費
（1）費用報銷單
（2）通訊發票
3、差旅費
（1）差旅費報銷單
（2）出差的交通發票、住宿發票、通訊費發票等
（3）出差申請單
4、車輛費用
（1）費用報銷單
（2）正規的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等於車輛有關的發票。
（3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。
5、業務招待費
（1）費用報銷單
（2）正規的餐飲業或者服務業普通發票。娛樂行業發票不得作
為業務招待費報銷
（3）按月結算的需附消費清單（備案）
6、其他費用報銷
（1）費用報銷單
（2）相關業務證明
（3）與經濟業務吻合的正規票據
上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關契約等資料通過銀行轉賬方式支付。
五、本規定自發行之日起執行，由公司財務部負責解釋和修訂
費用報銷管理制度 篇3
1總則
1.1為加強公司費用管理，控制不合理開支，規範員工報銷行為，提高公司財務管理水平，提高公司經濟效益，特制定本制度。
1.2本制度所指的費用報銷管理包括：費用借支、費用報銷、費用審批。
1.3本制度所指的費用報銷包括在日常經營活動中所發生的差旅費用、住宿費、交通費、業務招待費、辦公費用、低值易耗品購置費、廣告費用、小區開發、名單、活動費用、房屋租賃費、物業、水電、衛生費用、維修費、工資發放、員工獎勵、福利費用、固定資產購置、材料物資採購、贈品物資採購以及其他與經營活動有關的費用等。
1.4管理原則
1.4.1先審批後支付原則：凡符合財務規定的.支出項目均需事先申請經批准後才可支出；沒有申請或未經批准的費用一律不得支出。
1.4.2誰審批誰負責原則：審核人、批准人要對經辦項目認真審核，按規批准並對此負責。
1.4.3即時結清原則：除有特殊理由並經總經理批准外，凡借用公款者，必須及時結清；前帳不清、後款不借。
1.4.4手續完整原則：票據要合格、手續須完整，否則財務不予受理。
2部門職責及審批許可權管理
2.1費用報銷部門職責
2.1.1財務部：負責制定有關費用報銷流程及制度，並根據經批准的各部門費用的範圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現金預借、報銷及付款。
2.1.2各部門：包括門店、各業務部門及各職能部門。負責對本部門的各項費用
費用報銷管理制度 篇4
一、票據管理制度
1、為了加強票據管理，規範票據的領用、繳、銷制度，根據《會計法》的有關要求，結合本院實際，特制定本制度，請嚴格遵守執行。
2、對票據的使用，要設立票證兼管員，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時，必須認真辦理移交手續，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據員（可由辦公室人員兼任）。
3、票據領用、繳銷票據時，應點清票據數量（本數、份數），辦理票據領用、繳銷手續，明確職責。票據員應按規定設定票據登記帳薄，規範登帳，妥善保管票據領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據，保證帳、票相符。
4、核銷已使用的票據時，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據後給予繳銷，在繳銷票據時發現問題，票據員要及時向分管領導匯報。
5、使用票據收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯一次複寫，字跡清楚，大小金額不得塗改。其他資料塗改必須加蓋收費人私章並僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱並詳細註明結算方式，票據已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名並向分管領導說明原因，經審批後方可作廢。收入匯總繳款書由開票人填寫，收款人覆核，分管領導審查無誤後解繳，若出現票據金額與繳款書不符的，同樣追究覆核人職責。
6、加強票據管理。發生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的名稱、編號及數量等情景及時向單位領導匯報，寫出書面檢查，經單位認真審查核實，上報相關主管部門審批後方可核銷，遺失、被盜核銷的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人職責。
7、單位不得使用自行印製或自購收費收據，一切收費均用財政工商稅務部門統一印製的正規票據。
8、票據一年清繳一次，收費票據的存根期為五年，存根保存期限到期後，由票據員填制票據銷毀表一式三份（分管領導、票據員、會計各存1份），由院領導會同紀檢監察部門到場核實監督，方可銷毀。與票據的領用、繳銷有關的憑證、帳冊應保留十五年。
9、對於銀行支票的管理參照以上辦法執行。
二、財務報銷制度
1、各部門的經費支出嚴格按計畫管理的要求，實行計畫用款。對用款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計畫。
2、本院日常所有支出業務，必須由分管領導同意，經辦人註明事由、會計審核，1000元以內的開支由分管領導簽字報銷；1000元以上的開支由院長簽字報銷。
3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的.報銷，嚴格按員工手冊的規定執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
4、各部門要嚴格控制業務招待費支出。對潛江地區的業務招待，由辦公室統一安排，實行先申請後招待制度。否則，招待費自理。
5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生後一周內到財務室辦理報銷還款手續，財務室應嚴格堅持“前帳不清，後帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在其工資中扣除，並按有關規定予以處罰。財務人員不能嚴格執行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規定的第十七條執行處罰。
6、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務室不予報銷：
1）無正規的發票或收據。
2）審批手續不全的票據。
3）資料填寫不全、字型無法辨認或有明顯塗改跡象的票據。
4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據。
5）購物無用途、資產無驗收的票據。
6）數量、單價、金額不符的票據。
7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關規定執行。
8、本制度自公布之日起執行。
費用報銷管理制度 篇5
為了加強學校現金管理，明確使用範圍，結合實際制定本制度。
一、現金支出
1、學校的所有支出必須經過嚴格審核，手續完備，遵守財經紀律；
2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉賬支票，有特殊情況領導審核批准後可支付現金；
二、報銷
1、現金報銷必須有符合國家財政、稅務部門規定和要求的發票，發票要按財務要求整齊有序附貼在報銷單後面；
2、現金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時註明所附單據張數，所附單據合計金額必須與報銷金額一致，對於部分報銷單據，報銷人要在單據顯著位置寫明實際報銷數；
3、現金報銷經經辦人簽字→財務審核→分管領導簽字→領導批准，方可報銷；
4、報銷人要認真如實填寫現金報銷單，包括報銷事由，報銷單據張數，小寫金額，財務部門審核報銷是否真實，符合國家政策規定，有無單證錯誤。
5、對違規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。
三、教師培訓報銷注意事項
1、要開培訓費票，不能開會議費票；
2、用公務卡消費，用pos小票及發票報銷；
3、汽車加油費及打的費不能報銷；
4、要按檔案規定的起止時間購買車票。
8、新農合報銷管理制度
市衛計、市財政局聯合出台了《關於調整新農合報銷規定推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農合的報銷規定作了一定的調整。
“目前廣患者的就醫習慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫院跑，造成了縣、市公立醫院人滿為患，而基層醫院卻相對冷冷清清的。情況。這次調整報銷規定，就是發揮新農合制度的槓桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施。”市衛計有關負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現“小病在基層，病去醫院，康復回社區”，使有限的醫療資源得到合理利用，從而緩減民眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調整主要是建立健全新農合基層首診和雙向轉診制度。
基層首診與雙向轉診
參加新農合民眾就醫時，應做到基層首診。基層首診醫療機構包括：村衛生室（社區衛生服務站）、鄉鎮衛生院、鄉鎮中心衛生院（社區衛生服務中心）、二級甲等及以下新農合定點醫療機構。
因病情需要須轉入上級定點醫院住院治療，應由下級定點醫院出具轉院證明，原則上轉出縣外的病人限於縣級新農合定點醫療機構；病情緩解後，經上級定點醫院出具轉院證明，轉入下級定點醫院康復。
轉入上級新農合定點醫院治療的.患者，住院起付線僅補差額部分；轉入下級新農合定點醫院治療的患者，住院起付線不再另外收取；相應定點醫院內發生的住院醫療費用按規定比例分別給予報銷。
越級診治報銷35%
根據實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫療機構以外的醫院看病）未履行轉院手續的，報銷標準為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫院即時結報。以後將逐年降低越級診治報銷比例並提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標實現。
符合病醫療保險政策人員新農合補償部分，則按市衛生局、市財政局《關於轉發〈四川省衛生和計畫生育員會四川省財政廳關於下發20xx年新型農村合作醫療統籌補償方案指導意見的通知〉的通知》（宜衛辦發〔20xx〕220號）（即：扣除自費後，市級定點醫療機構中三級醫院報銷標準為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫療機構報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%。）規定計算後，再按病醫療保險政策補償。
在下級醫院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉院手續的，可先行入院，原則上5個工作日內補辦轉院手續，出院時按轉診政策即時結報，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫療機構出具急、危證病情證明書和病歷複印件，由醫院醫保部門蓋章後在醫院即時結報。
外出務工探親人員也應做到基層首診
外出務工、探親等人員患病，也應做到基層首診，並自入院次日起5個工作日內向參合地新農合管理經辦部門報告，辦理登記備案手續。
在實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院後在醫院視窗辦理補償報銷。在未實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院後憑務工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區居會或村會出具）、住院結算發票、住院費用明細、出院證明、住院病歷複印件（複印件需加蓋就診醫院醫務部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統籌地新農合管理經辦部門規定的其他材料到參合地指定視窗辦理新農合補償；二級以上醫院住院參合患者需提供基層首診醫療機構住院相關資料。
費用報銷管理制度 篇6
為進一步加強對差旅費的管理，適應當前的`物價水平，根據省財政廳檔案精神，結合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費制度：
一、公出人員交通費
1、公司各部門經理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據報銷。
2、嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應事先經總經理同意批准。
3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規定而不買臥鋪票，可依據實際乘坐火車票價按以下比例發給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發給個人，另外加收的空調費不計入座位票價之內。
二、公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費按實際天數計算包乾限額，超出部分自理。
三、報銷票據：
公出人員報銷票據必須符合國家有關票據報銷規定，否則不予報銷，各種票據丟失一律不予報銷。
四、報銷時間：
公出人員回來後一周之內，到財務部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節給予50元以上的處罰。
五、本制度自8月1日起執行，以前有關規定與本規定有牴觸的，均按本規定執行。
費用報銷管理制度 篇7
第一章總則
第一條為規範公司差旅費報銷制度，結合公司實際情況，本著節約的原則，制定公司差旅費報銷管理規定。
第二條本規定適用於公司所有員工出差費用報銷。
第二章標準及內容
第三條出差人員交通費用開支標準
（一）乘坐車、船、飛機標準：
（二）工廠出差人員出差期間，每人每天外地交通費控制在30元以內，憑票報銷。夜間（指當天22：00—次日6:00）出發或返回徐州的可報銷本市計程車費往返各一次，不包含在交通費標準之內。
（三）乘坐火車從晚8時至次日晨7時之間，乘車時間超過6小時以上的`，或連續乘車超過12小時的可購硬席臥鋪票。
（四）出差人員乘坐飛機應從嚴控制，確因出差任務緊急、路途較遠需要乘坐的，出差當事人必須事前報告分管領導，由分管領導報總經理批准後方可乘坐單程飛機。
（五）下列出差人員只報銷兩天外地交通費：
1、參加各種會議、適應性培訓及由歸口部門批准公費學歷和專業證書學習的人員；
2、工傷住院、療養等人員。
費用報銷管理制度 篇8
公司級領導
1、汽車不限；
2、火車軟座、硬臥；
3、飛機經濟艙；
4、輪船二等艙；（隨行人同上標準）
5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據報銷。
6、特殊情況超標準時應及時請示，事後補辦批准手續。
7、隨行人同上標準。
8、外埠出差每人每天按照50元補助
中層領導（含科級）
火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間，原則上每人每天按80元（2人合計不超過150元）住宿標準控制，超過自理。
2、單人出差或男女出差為單數的，可住獨立單間。
3、外埠出差每人每天補貼40元。
其他人員
火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間，原則上每人每天按60元（2人合計不超過120元）住宿標準控制，超過自理。
2、單人出差或男女出差為單數的，可住獨立單間。
3、外埠出差每人每天補貼30元。
備註
1、航空保險費每人次一份；
2、一次乘車8小時或連續乘車時間超過12小時以上可購硬臥票；
3、租賃車輛需經批准；
4、乘計程車需事先請示。
5、住宿親友家或無住宿發票的，按照允許報銷標準額50%補助（報銷時提供其他有效票據）。
6、實行差旅費包乾的不在此列。
7、補貼天數以交通、住宿票據為依據，誤幾餐補幾餐。
8、實行出差一伙食補助費包乾的不在此列。
一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管領導簽字方可報銷，否則超出限額標準的部分自理；參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統一安排的標準報銷。
二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。
三、按以上標準報銷出差一伙食補助後，一律不得報銷招待費。
四、因業務需要須招待客戶（或與公司有關聯的友好人士）時，須事先經主管領導批准後，方可報銷。
五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不予報銷住宿費和誤餐補貼。
六、工作人員被外單位抽調、或短期工作等，有外單位按照有關標準給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關標準給予補貼。
七、員工由公司安排的參加短期進修、學習期間的一伙食補助費，按每天8元補助。專業培訓班包一伙食的不再補助。除特殊情況外，一般只報銷往返車費。
八、確因任務緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的`出差人員，必須經總經理審批。否則不得報銷機票。
九、實行費用包乾的銷售人員，報銷辦法按費用包乾規定進行。
十、報銷注意事項：
1、員工報銷時按財務部門規定填寫報銷單據，附原始票據（包括出差申請、車船票、住宿發票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費）等，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。
2、出差補助天數=出差返程日期—出差出發日期，半天不補。
3、報銷時按規定取得並填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對塗改、偽造的票據、虛報出差天數的，不予報銷。
4、原始票據丟失、毀損的，當事人需做出詳細的書面說明，列出需報銷單據的明細項目、金額，經主管簽批後，報公司分管財務副總簽批報銷。
十一、美於差旅費借支的規定：
1、差旅費借款採取前賬不潔、後賬不借的原則，由主管會計根據員工已批准的出差申請進行審核；
2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過20xx元/人次，400公里以內的短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支後報；
3、差旅費借款須在出差返回後5個工作日內報銷沖賬，1個月之內未歸還借款的，由財務部從其當月薪資中扣還。
十二、市內公務補貼
1、因公去市內辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃飯的，補助誤餐費5元，可於第二天通過填寫差旅費報銷單進行。
2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場行銷人員或技術、品管、售後人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標準給予報銷；如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可於第二天通過填寫差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。
3、各部門應對申報補貼的真實性負責。
十三、本規定由財務部負責解釋、修訂。
費用報銷管理制度 篇9
一、報銷原始憑證必須是印有稅務監製章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據（除財政局印發的'非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水貼上附屬檔案，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。
二、經手人按要求貼上好各種報銷票據（除增值稅發票不要貼上外）後，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），註明票據張數，做到清晰無誤，不得塗改。
三、經手人所在部門負責人，核查單據所載內容是否屬實，並簽字確認。
四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規定對各種報銷票據進行審核，審核其手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷票據，應予退回。
五、在財務部負責人審核簽字後，由總經理（或授權副總）簽字批准。
七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業務（特殊情況除外）。具體時間節點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經總經理或授權副總批准簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。
八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急於報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來後給予補簽。
費用報銷管理制度 篇10
一、目的
為了規範公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規範公司費用報銷標準。特製本制度。
二、報銷項目
日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業務招待費、交通費用、培訓費等。在一個預算期內，各項費用的支出原則上不超出預算。
三、費用報銷基本流程：
略
四、費用報銷標準：
1、差旅費
2.1手機話費標準為月度話費上限金額，直接補助到工資中。
2.2享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。
3、辦公費用
3.1公司辦公用品的購買統一由行政部負責。由各部門填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領單報請公司總經理審批。公司總經理審批同意後，向財務借款統一購買。拿到正式發票的當天，由經手人、入庫驗收人、部門經理簽字齊全後，報總經理審批，合格後，由經手人到財務報帳。
3.2行政部對公司辦公用品建立領用台賬管理，領導用人要簽字確認，每個月末，行政部對辦公用品進行盤點，財務部負責監盤。
4、招待費
4.1一般工程費用在30000元以下的，業務招待費用不超過400元；30000元以上的，業務招待費用不超過800元，特殊情況需經總經理批准。
4.2公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發票報銷，寫明時間、地點、人數、事由等。
5、交通費
5.1公司車輛產生費用：公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的維護保養、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。
5.2公司所配車輛加油，統一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在採取現金加油。
5.3因公產生的過路費、停車費，報銷時須註明時間、地點，事件等。
5.4其它崗位人員因公產生的交通費用，註明時間、地點、路線、事由後統一貼票報銷。
6.1公司的培訓費用統一由行政部門根據公司的發展需求，制定培訓計畫，報總經理批准後實施，具體費用實行實報實銷。
五、報銷票據要求
1、外來原始票據
1.1正面應符合下列要求：
（1）外來原始票據指購買物品或支付費用等取得的發票和行政事業性收費收據等。原始票據基本要素應齊全：原始票據上印有稅務局或財政局監製章，必須加蓋對方單位財務專用章、發票專用章，否則視同白紙發票一律不予報銷。原始票據台頭應列明公司全稱。若無法取得發票，則應寫明事由，並由收款單位開具收據並加蓋收款單位的發票專用章或財務專用章。
（2）購買實物的.原始票據正文應詳細列明日期、品名、單價、規格、數量、金額（金額大小寫必須相符）並填寫入庫單。凡以籠統名稱及匯總金額列示時，還應附有售貨單位出具的明細單並加蓋開出單位的財務章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應當在發票上註明使用計程車事由以及出發地和目的地，無法說明原因的不予以報銷。
（3）如果辦事人購貨物時發現以上任何一個環節漏填或塗改、挖補，必須要求對方單位重開，發現有筆誤的應由開出單位重開或者更正，更正處應加蓋開出單位的財務章。如發票已標明手寫範圍或註明手改無效，需對方單位重新開據。
1.2票據時限：票據應在辦理事務完成後，一周內到財務部門辦理報銷手續；不得跨年度報銷（12月20日後取得的票據可在下年度1月報銷）；特殊情況當年不能報銷，需事先填寫情況說明書，經總經理批准，方可在下年度報銷。
六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執行。
費用報銷管理制度 篇11
為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程式及規定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監控程式
1、公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計畫，按支出審批許可權批准後，在計畫範圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計畫報總裁辦審核匯總，按審批許可權批准後，由集團總裁辦按計畫統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填制出庫單，經分管領導批准。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。
3、物品採購報銷須按公司採購控制程式、庫房管理程式、進貨檢驗程式完備審批手續後辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，並於每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認後方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。
二、報銷規定
（一）、差旅費報銷規定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程式報批後，到財務部門預借差旅費
2、員工出差回到後，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”，按規定的`時光及審批手續到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情景需總裁批准方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，計程車票不得連號。
6、出差津貼：每人每一天30元。
（二）、市內交通費用報銷規定
公司員工在市內外出辦事，應儘量選擇乘坐公司車或公車，原則上不提倡乘坐計程車，如確應工作需要乘坐計程車，要事先請示分管領導，並在報銷單上註明，報銷時計程車票不得連號。
（三）、報銷發票貼上規定
報銷人應將發票及相關附屬檔案分類逐張整齊地貼上在報銷單背面（左上角處），完整規範地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據附屬檔案張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應註明借款人姓名、金額及時光。
2、費用報銷發票的資料包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有資料，發票塗改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時光、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，註明出差事由，隨行人員及借款情景。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用原子筆或鉛筆。
三、報銷時光
購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程式進行報批。
四、下列情景不予報銷：
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不貼合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。
費用報銷管理制度 篇12
第一部分 總則
第一條 為準確核算和監督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用於公司所有部門。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第一條 借款管理規定
（一） 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三） 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。
（四） 借支金額許可權：公司所有借支款項均需報董事長審核。
（五）外出購進材料需借支現金1萬元以上的，除按上述手續外，還應提交物資部門主管領導批准的採購計畫或請購單，採購計畫或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規格、數量、價格、金額。
（六） 借款銷賬規定：
1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；
2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
（七） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
（八） 借支的現金，要在當月月末前，結清借支。
第二條 借款流程
（一) 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。
（二） 審批流程：部門經理審核簽字→主管會計覆核→財務總經理審核→董事長審批。
（三） 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部出納處辦理領款手續。
第三部分 經營性費用和對外投資報銷規定及流程
第一條：公司所有的經營性費用支付由董事長審批
第二條： 材料費用的支付程式：
材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務審核→董事長審批→報賬支付
第四部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條 費用報銷的一般規定
（一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。
（二) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附屬檔案張數；金額大小寫須完全一致(不得塗改）；簡述費用內容或事由。
（三） 按規定的審批程式報批。
（三） 報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條 費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務總經理審核→董事長審批→到出納處報銷。
第四條 差旅費報銷制度及流程
（一)業務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執行：
（二）費用標準的補充說明：
1、 參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執行。
2、 上述一伙食費標準，允許在偏差20%範圍內據實報銷，住宿費嚴格按標準執行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經理以上領導批准。
3、 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。
4、 差旅費的報銷。材料採購的，要與同批次的材料單據一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
5、 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
（三） 報銷流程
1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。
2、 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、 購票: 出差人員持審批過的出差申請複印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字後報財務備案）。
4、 返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條 電話費報銷制度及流程
（一） 費用標準
1、 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二）報銷流程
1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執行標準（若有新增員須在當月10日前將其執行標準）交財務部。
2、 財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、 財務部指定專人按日常費用的審批程式集中辦理員工手機費報批手續。
4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程式及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定:
為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請: 公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2、報銷程式：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程式報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1、 招待費：為了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意，各公司全年累計發生的業務招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批後方可開支。
1)、各級管理人員業務招待費開支許可權
①、總經理級以上的業務接待費按預算指標控制開支；
②、副總經理為1000元以下，超出須報總經理；
③、一般工作及業務接待用餐每人不得超過50元；
④、一般工作及業務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。
2)、業務招待費報銷單據簽批許可權：
①、各公司預算以內的開支由各公司總經理簽批。
②、業務接待費須在發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
③、各公司在本縣內接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店並按
1、以上的開支許可權標準執行。
2、 培訓費:為了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計畫報總經理審批。
3、 資料費：在保證滿足需要的前提下，儘量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。
4、其他費用：根據實際需要據實支付。
（ 二）報銷流程：
1、 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2、培訓費由人力資源部人員根據審批程式及報銷程式辦理報銷手續。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程式審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第八條 工薪福利及相關費用支出制度及流程
（一）費用標準
工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
（二） 工薪福利支付流程
1、每年元月20日由人力資源部將本年經公司總經理審批後的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；
2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉交財務部；
3、年度獎金：財務部根據人力資源年度審批後的獎金分配方案進行編制工資表；
4、按工薪審批程式審批；
5、每月20日前由財務部通過銀行代發形式支付工資；
6、每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行核實。
（三）臨時工資支付流程同工資支付流程
（四）社會保險及住房公積金支付流程：
1、由人力資源部將由公司總經理審批後的支付標準交財務部進行相關的財務處理；
2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程式申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。
（五）其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門經公司財務報銷制度理簽字確認→
財務經理進行財務覆核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第四部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十五條 專項支出主要包括軟體及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
（一）集團總部固定資產購置和對外投資許可權
1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產（含設備、工程項目、固定資產大修理，下同）購置，由集團財務部總經理審批；
2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。
（二）各子公司固定資產購置和對外投資許可權
1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產投資，由各公司總經理決定；
2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產投資，需本公司辦公會議審批；
3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批；
4)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。
第十六條 軟體及固定資產購置報銷財務制度及流程。
（一） 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。
（二） 報銷標準：相關的契約協定及批准生效的購置申請。
（三） 結賬報銷：
1、資產驗收（軟體應安裝調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；
2、按資金支出規定審批程式審批；
3、財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；
4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第十七條 其他專項支出報銷制度及流程
（一) 費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
（二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見後報董事長及其授權人審批。
（三） 財務報銷流程
1、審批後的報告檔案到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂契約：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作契約，（契約簽訂前由公司法律顧問的審核，契約應註明付款方式等）。
3、付款流程：
1)、由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單（填寫規範參照日常費用報銷一般規定）；
2)、按審批程式審批：主管部門經理審核簽字→ 財務覆核 →總經理審批；
3)、財務部根據審批後的報銷單金額付款；
4)、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第五部分 其他相關規定
第十八條 關於預付款及定金、應付賬款的支付
1、貨款的支付原則上應是貨物經驗收後，手續齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨契約或工程契約。
2、預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理（副總經理）審批。預付的金額不得超出契約規定的金額。財務部要與經濟契約核對後，方可支付。
3、應付賬款的支付，由供應商或物資（採購）部門、經辦部門（契約）負責人提出付款申請，並提供發票或材料對賬清單，經主管會計審核，總經理（副總經理）審批後，方可支付。
第十九條 關於房款的'退回
退回多收業主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內容包括退房款的原因、退房款金額），並經會計審核後，開具支付憑證，呈總經理審批，方可退回。
第二十條 人工費的支付
1、已完工進行結算的工序，由施工員開出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由項目經理、經營部審核確認，呈總經理（受權人）審批簽字後支付。
2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合併合併填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。
3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數、金額、本次結算金額。
第二十一條 關於支付憑證要有效和規範
（一）、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得塗改，其他內容修改要有開具方在更正處蓋章確認。
2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。
3、差旅費、業務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。
4、材料、物資購進的單據必須是發票，並附送貨單或驗收單。
5、行政部門收取的費用，須是財政部門監製的收款收據。
第二十二條 關於費用的分配原則
費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。
第六部分 報銷時間的具體規定
第二十三條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
（一）、財務報銷：公司財務部每周二、五為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
（二）、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十四條 本制度解釋權歸公司財務部。
第二十五條 本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。