報銷管理制度 篇1
一、 目的
為完善公司財務管理，規範費用報銷流程，合理控制費用開支，特制訂本制度。
二、 適用範圍
本制度適用於公司全體員工出差費用報銷的賬務處理。
三、 出差費用報銷標準
一) 交通費
以最合理的方式選擇交通方式，以實際發生金額為準報銷。
二) 一伙食費
出差的'一伙食費按照每天早飯10元，午、晚飯20元，總計50元/天的標準報銷。未出差在公司按照15元/餐的標準報銷。
三) 住宿費
出差住宿費按照同性2人一間150元/天的標準，以實際出差天數為準報銷。
四) 招待費
以實際發生金額報銷，並且需項目經理提前向總經理進行招待申請，並簽字確認方可進行招待行為。
四、 出差報銷票據要求
一) 所有票據原則上要求必須為國家稅務部門監製的正式發票，並加蓋開票單位的發票專用章或財務專用章，否則視為無效票據不予報銷。
二) 交通費發票必須是註明時間地點的機器列印的發票。確實無法提供票據的情況，需由項目經理簽字確認並註明金額、時間及地點。
三) 一伙食費及住宿費發票必須是真實的發票，確實無法提供票據的情況，需由項目經理簽字確認並註明金額，進行報銷。
四) 招待費的發票同上述情況一樣，需由項目經理簽字後憑票報銷。
五) 費用報銷必須嚴格按照標準流程進行，否則將不予報銷。
五、 其他
一) 本制度自發布之日起生效。
二) 本制度解釋權歸成都新動力公司財務部所有。
x有限公司
20xx年x月x日
報銷管理制度 篇2
第一章 總則
第一條 為了進一步加強zz石油(集團)工貿有限公司油品調運分公司(以下簡稱“油品調運分公司”或“公司”)移動通訊費報銷管理,本著既保證工作需要、又有效控制費用的原則,結合公司實際,制定本辦法。
第二章 適用範圍及管理原則
第二條 適用範圍:公司所屬各部門移動及固定電話費用報銷均適用本辦法。
第三條 管理原則:通訊費用按照“限額報銷、超額自理、結餘不補”的原則,按月在限額內憑話費發票在本單位進行報銷。
第三章 報銷範圍及標準
第四條 報銷範圍:公司領導、各部門領導、定向服務用車司機,外地駐站人員。
第五條 報銷標準:
(一)單位正職(或副科級主持工作)報銷標準為360元/月;
(二)單位副職(或享受副科級待遇)報銷標準為260元/月;
(三)駐榆煉站:站長260元/月,副站長240元/月,駐站工作人員150元/月;
(四)駐永煉站:副站長200元/月,一般工作人員100元/月;
(五)定向服務用車司機150元/月;司機100元/月。
(六)調度管理部、質量安全室、財務資產部、綜合辦公室各部門主任240元/月,副主任200元/月
第六條 固定通訊費用報銷標準:
(一)單位正職(或副科級主持工作)固定通訊費200元/月;
(二)副科級固定通訊費150元/月;
(三)各部門業務上固定通訊費為300元/月。
第七條 手機及固定電話報銷管理規定:
(一)“24小時”開機原則,享受話費報銷人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時開機。
(二)公司享受話費報銷的人員(公司領導除外)均實行一卡(一號)報銷,以報公司登記備案的號為準,其餘卡(號)話費自理。
(三)手機換號後應第一時間報本單位相關部門,進行重新登記,避免貽誤工作或給話費報銷造成影響。
(四)享受話費報銷人員,應及時檢查手機使用情況,如電量、話費、手機狀況等,以免造成停機影響工作。
(五)對於公司內部兼職其他崗位人員,移動話費按其較高的'崗位報銷標準執行,不得重複報銷。
(六)固定電話年內超額月份的話費可用其他月份結餘話費進行沖抵,年底匯總結算,自行負擔超額部分話費。
第四章 附則
第八條 本辦法由公司綜合辦公室負責解釋。
第九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規及工貿公司規定執行。
第十條 本辦法自發文次月起執行。
報銷管理制度 篇3
1、目的
為了規範公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，提高財務管理水平，規範公司的報銷票據的真實性、合法性、合理性，有效控制費用支出，降低稅務風險，提高財務核算水平，特制定本制度。
2、適用範圍
公司各科室因公事項而發生的付款（借款）支出，以及發生的各項報銷（核銷）費用的票據。
3、職責和許可權
3.1職責
3.1.1票據報銷（核銷）科室負責對票據合法性、真實性進行審核，提供的票據所發生的經濟業務必須真實存在，並符合《中華人民共和國發票管理辦法》（中華人民共和國國務院令第587號）的規定。
3.1.2財務科負責審核業務科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金額與契約載明應付金額的一致性；以及依據本規定審核業務票據合理性、合法性、真實性、有效性。
3.2許可權
3.2.1資金申請或費用報銷（核銷）業務科室負責人負責初步審核本科室員工發生的付款（借款）業務或報銷（核銷）業務票據的真實性、合理性及合法性。
3.2.2資金申請或費用報銷（核銷）業務科室主管副總負責審核所轄系統發生的付款（借款）業務合理性；負責審核所轄系統發生各項費用的合理性。
3.2.3財務科長負責審核公司所有付款（借款）業務的審批程式是否正確、付款（借款）與契約內容是否相符、手續及相關單證是否齊全、金額計算是否準確、支付方式及單位是否妥當，並對付款（借款）人資格等方面進行覆核；審核報銷（核銷）票據內容合理性、合法性。
3.2.4總經理負責初步審批。
3.2.5董事長負責最終審批。
4、程式與要求
4.1付款（借款）業務程式與要求
4.1.1付款（借款）業務程式
4.1.1.1付款（借款）業務使用科室填寫《付款（借款）申請單》，闡述付款（借款）用途、金額，對於簽訂契約的付款（借款）還需要提供契約複印件。
4.1.1.2財務人員收到《付款（借款）申請單》後，核查是否存在“無正當理由”未核銷的付款（借款），對符合要求的付款（借款）簽字確認後財務科長審核。
4.1.1.3財務科長對付款（借款）使用用途的合理性進行審核，簽字確認後交由經辦人向公司總經理和董事長申請簽批。
4.1.1.4經辦人持簽字後的《付款（借款）申請單》到財務出納人員進行請款，出納員核對原始憑證無誤後填寫網上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字後通過現金支付。
4.1.2借款管理要求
4.1.2.1針對公務借款，公司只能以轉賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、網上銀行劃款等形式），並且規定在事件結束的30日內報銷。
4.1.2.2原則上執行“前款不清，後款不借”的規定。“前款不清，後款不借”是指借款人在申請新的借款時存在未結清的而且是無正當理由的借款。當有未結清借款的人員又申請借款時，財務科長應要求其提供未及時結清借款的書面說明，並經科室主管副總簽字，否則財務科室不予辦理新的借款。
4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長績效考核管理。財務科長負責每月督促借款人及時核銷，財務科長每月將借款餘額情況表發給各業務科室負責人，要求其催促核銷。各科室借款核銷的及時性與科室負責人的績效掛鈎，季度末要求各業務科室負責人對本科室未核銷的款項進行反饋說明，對不反饋或超期未結清借款並且理由不充分的，由財務科長將季度核銷情況傳送辦公室績效考核負責人。
4.2備用金管理程式與要求
4.2.1備用金申請與審批
4.2.1.1備用金使用科室提出申請，填寫《備用金使用申請單》，真實描述備用金申請事由、使用範圍、申請額度等，依次經過申請人所在業務科室負責人、業務科室副總簽字審批後交付總經理審批，總經理審批後交由財務科長；財務科長對備用金申請額度進行審批簽字後提交董事長審批；董事長綜合上述意見後對備用金進行最終審批。該申請單一式兩聯，審批後申請使用科室及財務科室各存一聯。
4.2.1.2備用金使用科室收到批覆後的'《備用金使用申請單》，填寫《付款（借款）申請單》，按借款程式及管理要求的程式完成。
4.2.2備用金使用要求
4.2.2.1備用金只用於經審批的使用範圍內日常的現金零星支出如購買零星辦公用品、墊付水電費、食堂日常採購、需緊急現金支付的日常活動，不得擅自擴大支出範圍，對於特殊情況需要超出審批使用範圍使用備用金的，需書面向公司主管科室副總和財務科長請示，批示後方可使用。
4.2.2.2備用金使用情況的評估
財務科於每年底對備用金使用情況進行評估，對符合規定用途使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續，交付財務科備案；對不符合規定用途使用的備用金公司統一收回，不再發放使用。
4.3票據報銷（核銷）程式與要求
4.3.1票據報銷（核銷）程式
4.3.1.1報銷（核銷）人員，將單據提交本科室負責人、主管副總審批後，提交財務科長。
4.3.1.2財務科長根據公司相關管理制度，及財稅法律法規審核票據合理合法性，將具有資金支付業務的票據交給經辦人，由經辦人交總經理及董事長簽字審批後，交財務出納。
4.3.1.3財務出納核對原始憑證無誤後填寫網上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字後通過現金支付。
4.3.2票據報銷（核銷）要求
4.3.2.1通用要求
4.3.2.1.1為便於管理，公司要求一張《付款（借款）申請單》只能對應一項經營管理活動，核銷票據的內容及摘要描述與《付款（借款）申請單》事由描述一致，即借款內容事項與核銷票據種類必須相符。
4.3.2.1.2報銷票據的內容應與業務管理緊密相連，取得發票前，應從業務合理性角度審核報銷事由的合理性。
4.3.2.1.3取得的發票及其附屬檔案均需加蓋開票單位的發票專用章，根據《國家稅務總局公告20__年第7號》檔案規定20__年1月1日起，必須使用新版的發票專用章及樣式。
4.3.2.2具體要求
4.3.2.2.1差旅費
差旅費報銷只限本公司人員，需要填寫《差旅費報銷單》，載明出差人姓名、出差地點、事由及正式票據，需要有科室領導進行逐級審批，超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據不予報銷，財務科長對於業務科室提交的報銷（核銷）票據，應嚴格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單採血漿有限公司差旅費管理規定》的標準，核定出差人員住宿、交通、差旅補助等標準支出。對於超標的費用需要作出書面說明，由本科室主管副總簽字審批後提交總經理及董事長最終審批，方可予以報銷（核銷）。對於住宿費票據樣式，要求有稅務局檢印，有住宿單位發票專用章，要求住宿單位發票專用章應為酒店、旅館、招待所等字樣，並與出差地區的交通費票據地點相同，財務科室有權對存疑的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假情形公司將按情節輕重予以處罰。
4.3.2.2.2交通費
可報銷發票種類：包括計程車費、高速公路通行費、公交、捷運費等。財務科長應嚴格審核業務科室發生的交通費票據，對於主管及以下員工報銷的計程車費用，需說明發生費用的原因並經主管副總審核，對於不合法票據和沒有相關職能科室確認簽字的票據，財務科室不予受理。
4.3.2.2.3通訊費
可報銷發票種類：固定座機費（公司名頭）、手機話費。
發票報銷規定：手機電話費必須是本公司員工，採用實名制報銷原則，預存話費不予報銷。
報銷標準：
1、公司總經理、副總經理、血源管理科科長每月補助話費150元；
2、辦公室主任每月補助話費120元；
3、各科室負責人每月補助話費100元；
4、行銷外勤人員每月補助話費80元。
4.3.2.2.4辦公費
可報銷發票種類：傳真費、郵寄費、複印費、辦公用品等開票單位應具有銷售辦公用品的資格，報銷辦公用品時，發票摘要欄應該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發票欄無法列示時，必須附上稅控系統開出的《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，並加蓋發票專用章。辦公費發票名頭應為商品零售業發票，發票專用章應為辦公用品專營店、百貨公司、超市、商場及與電子設備有關的通訊設備公司。
4.3.2.2.5會議費
資質要求：提供會議的單位要求有舉辦會議的資質，即該單位的營業範圍有舉辦會議一項。
可報銷發票種類：賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務業發票，項目欄填寫“會議費或會務費”。
須提供會議通知、地點、時間、參會人員、費用標準等相關資料和信息；公司定期或不定期舉辦的各種業務洽談、展銷會議，公司承擔的會議費報銷時，要求必須附會議通知、會議日程、議題、地點、時間、費用標準、參加人員等相關信息，會議照片、會議簽到簿和會議相關資料等信息，會議費發票金額必須與會議通知所列費用標準計算出的金額相符合。
4.3.2.2.6勞保用品
可報銷發票種類：購買員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規發票。開具發票的單位必須具有勞保用品的銷售資質。
4.3.2.2.7廣告費
可報銷發票種類：必須是廣告製作公司或者是發布廣告的媒體單位開具的發票。須提供與開票單位（只限發布廣告的媒體或廣告製作公司）簽訂的廣告契約或協定；開票單位的營業執照複印件；證明已通過媒體傳播的相關材料，如發布廣告的圖片、書刊雜誌彩頁等資料。
4.3.2.2.8諮詢費
可報銷發票種類：會計師事務所、稅務師事務所及其他管理諮詢類中介公司開具的服務業發票。
須提供與諮詢服務機構簽訂的諮詢契約或協定，在協定規定的期限結束後提供諮詢結論。
4.3.2.2.9招待費
可報銷發票種類：餐飲費發票等等。
4.3.2.3原則上不予報銷的票據
4.3.2.3.1個人購買的生活物品，即個人消費性支出，菸酒支出視同個人消費支出（有實質性事實除外）。
4.3.2.3.2醫藥費支出、醫療費用。
4.3.2.3.3旅行社開具的旅遊費、會議費等發票。
4.3.2.3.4發票摘要欄註明“禮品”等字樣內容的。
4.3.2.3.5未納入預算管理的事業單位開具的“行政事業單位收款收據”。
4.3.2.3.6與生產經營無關的其他支出。
5、支持性檔案
5.1相關表單見附屬檔案
5.1.1《付款（借款）申請單》
5.1.2《備用金使用申請單》
5.1.3《費用憑證報銷單》
5.1.4《差旅費報銷單》
報銷管理制度 篇4
無票報銷情況說明只需要寫明需要報銷的事件（包括金額、事情原委、時間等）以及發票確實的原因，肯定上級批覆即可。具體的範圍如下：
茲有員工，身份證號————————，於X年X月X日到XX公司工作，現任公司x部門擔任工作，於XX日期用現金交了金額房租，由於房東原因（個人無法開發票等）無法開具發票，導致財務不接受報銷，還請老闆批准本人報銷。
特此證明。
擴展資料
報銷費用的添置要求
1、費用經辦人原則上應在費用發生後的.5個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。
2、將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）貼上在報銷單的反面左邊。
3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
4、採購類經營費用，須憑有效的《請購單》（或採購計畫表）和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。
5、非採購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。
6、外出培訓費憑《培訓協定》辦理報銷手續。
參考資料來源：百度百科-報銷
報銷管理制度 篇5
食堂採購員職責：
1、負責集團內所需主要物質的信息手機和市場調查。
2、統計各公司所需主要物質（大米、麵粉、豬肉、乾貨、凍貨、調味品、廚房設備、炊具、餐具）等需求計畫。
3、向供應商發布食堂所需主要物資的採購計畫信息，對供應商實行招標採購。
4、收集供應商報價單，調查供應商供貨實力及信譽度，為各公司採購配送部提供物資採購信息支持。
5、負責制訂、修改食堂採購配送工作管理制度及流程規範。
6、負責公司食堂採購配送部人員的`培訓。
7、負責公司食堂採購配送工作的監督、指導。
8、負責公司總部物資的採購。
9、負責公司統一物資的採購，如員工工作服、年終員工福利品等。
10、對新開公司或食堂大型裝修、大型設備購置工作，以及公司大宗物資儲備的工作進行監督、指導。
11、協助公司配送部與供應商洽談大宗商品採購契約。
12、協助公司配送部對供應商的考察、評估、管理工作。
13、負責統計並通報各公司同以時期主要物資採購的價格行情，對採購價格加高的公司進行調查、指導。
分店採購員職責：
1、接受公司配送部的監督指導。
2、掌握食堂所需主要物資的品種、規格、質量、單價及市場物流信息。
3、負責配合保管員驗收公司配送部所採購的物資。
4、負責食堂每日所需鮮活產品及臨時急用品的採購。
5、完成領導交辦的其他工作。
報銷管理制度 篇6
第一條、總則
1.1目的：為了加強差旅費管理，提高辦事效率，規範出差人員的審批及報銷程式，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
1.2適用範圍：本細則適用於黔江分公司所有因公出差。
第二條、出差審批程式
2.1出差申請程式：
2.1.1填寫“出差申請單”,明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門經理(主管)審核簽字後報總經理審批，若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。
2.1.2需要借款，應填寫“借款單”，根據出差申請單確定借款金額。借款單憑出差申請單經部門經理(主管)、財務部會計審核後報總經理審批方可執行。同時財務部實行“前帳不清、後帳不借”的原則。出差申請單審批完成後交行政人事部考勤人員處備案。
2.1.3出差人員的考勤:考勤人員應根據出差人員的“出差申請單”及經核實的報銷單據給出差人員進行考勤。
2.2審批許可權：
2.2.1員工出差,由部門經理(主管)同意後報總經理審批。
第三條、交通報銷標準
3.1出差應優先選擇乘坐火車或汽車，特殊或緊急情況下需乘坐飛機的，必須經總經理批准方可。
3.2本市內的外出辦事人員憑車票據實報銷,註明辦事地點、辦事事由等。市內辦事原則上不報銷計程車費，因工作需要經部門經理審核後報總經理批准可報銷。
3.3長途交通票據如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關人員簽字證明，經部門經理簽署意見，報總經理審批報銷。
3.4乘坐公司自備車輛出差的,交通費不報銷,路橋費、汽油費及維修費用據實報銷(維修費用不含交通事故而發生的修理費)。
第四條、住宿標準及報銷標準
4.1出差人員的住宿費用實行定額內據實報銷,超支部分自理，節約歸己。出差地點及臨近城市凡當天能返回的不予報銷住宿費。
4.2出差人員的交通補貼、一伙食補貼天數，按出差自然天數減去一天計算，即算頭不算尾，住宿補貼按實際住宿天數計算。
4.3公司員工出差至其住家所在地，不享受住宿補貼，一伙食補貼減半發放，交通補貼仍按標準發放。在不影響工作安排的前提下，外派員工可利用休息時間回家探親，公司每季度報銷1次往返路費。
4.4住宿標準:重慶主城及其他開放大城市按100元/間/天，縣區級均按80元/間/天(同性別2人同住一間)報銷。
第五條、一伙食補貼標準
5.1當日能返回的按8元/餐補貼一伙食費，當日不能返回則按20元/天補貼。
5.2出差人員在外確因業務需要招待客人的,須經部門經理審核,報總經理批准後方可報銷,但要取消當餐的一伙食補助.報銷時招待費必須填寫清楚招待日期並說明招待事由。
5.3凡出差地已安排住宿、一伙食的，不予報銷住宿和一伙食補貼。
第六條、差旅費報銷程式
6.1票據的要求：報銷票據必須是合法的正式發票，如確實不能取得發票又實際發生的費用需詳細註明發生的'時間、事由等，交通票據還需註明起止地點。公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷;報銷的票據必須項目填寫齊全,強調公司名稱不能用簡稱。
6.2差旅費報銷程式：參照“費用報銷制度”。經批准出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，並列明事由、時間、線路。
6.3其他說明
6.3.1出差期間因公務需發而發生的郵寄費、電話費、複印費等，經部門經理審核，報總經理批准方可報銷。
6.3.2出差報銷時間:出差人員回單位三天之內報銷。
6.3.3凡參加培訓及學習的員工，出差報銷時間，必須將相關培訓、學習資料及取得的資格證書上交行政人事部後方可報銷。
第七條、有關人員責任
7.1未因公務而填制出差審批單,其部門經理不如實審核即批准的,分別追究出差人、部門經理的責任。
7.2考勤人員對出差人員的出勤的真實性負責。
7.3報銷人員有虛假、或塗改票據及不如實填制報銷單，不予報銷，自己負責。
7.4部門經理對出差人員送批的報銷單據的真實性負責。凡出差之前有借款的需註明借款金額,出差人員未能在規定的期限內辦理費用的結算及還款手續,財務部有權在其當月的工資中扣除借款,並按有關規定追究責任。
報銷管理制度 篇7
為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及許可權心中有數，同時為了加強公司的財務預算管理，並做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規定:
一、費用支出的前提及審批許可權
1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出並列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批准後執行。
2、費用審批許可權:一般費用20xx元以下，部門負責人審批;20xx元以上由部門負責人提出建議，總經理審批;業務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經理審批。
3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。
4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務部經理審核，並簽字。未經財務部經理審核、簽字的單據，不得報銷。
5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。
二、各種費用列支規定
1、普通辦公用品根據本公司一個月需要量購入，由經手人和驗收人簽字後報批。
2、大宗辦公用品、生產資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷，按執行。
4、計畫生育等費用，由計生員簽具意見後再報批。
5、各部門需訂報刊、雜誌，先報綜合部平衡，經總經理同意後，由綜合部統一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發展部審定，總經理審批後實施。
7、職工所購業務書籍，應先徵得部門負責人同意，到資料室登記，並辦理借閱手續後，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機等)由綜合部統一購置，在財務部辦理登記手續，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。
9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應徵得所在部門及公司的同意，在成績合格後，其費用方可報銷。
10、職工按規定報銷的書報費，只能報銷業務書籍，由部門負責人審批。
11、通訊費報銷按執行。
12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業管理局批准後再用工。各部門應嚴格控制臨時工數量，儘量節約費用。
三、各種費用報批程式:
各種費用報銷需填寫，有經辦人(驗收人)簽字，基層費用承擔部門負責人同意(證明)，財務部經理審核，預算部門負責人審批(20xx元以內)或總經理審批(20xx元以上)簽字。
四、為簡化手續下列費用在正常開支範圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經理匯報。
1、各種應交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);
2、各月發放工資;
3、各月應交養老保險金、待業保險金等;
4、向金融機構辦理結算業務時發生的`郵電、手續費、貸款息。
五、其他需要說明的問題
1、以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營 性收款收據一律不能報銷入賬。
2、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
3、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時經辦人員應儘可能註明用途。
4、超過現金結算限額(1000元)的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務部經理同意後方可支付，對數額較大應提請總經理審批。
5、對各種報銷單據，財務部必須進行審核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。
6、自製報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規範、整潔。
7、報銷單據一般不得塗改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自製憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。
8、當年費用必須當年報銷，如:通訊費、核定的業務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自願放棄(12月份通訊費除外)。
9、對外簽訂的各種契約、協定及內部職工與公司簽訂的各種協定需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部應拒絕支付。
六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。
報銷管理制度 篇8
一、目的
為了規範旅費報銷管理，搞好成本控制，結合公司實際情況，特制定本制度。
二、適用範圍
《旅費報銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請休假管理制度》一併使用，適用於公司全體員工費用報銷管理。
三、管理職責：財務部負責差旅費報銷的統一管理。
四、休假旅費報銷
休假旅費為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城(或以上級別城市)的交通費用。
在合理安排工作的前提下，根據職位職級不同，休假旅費報銷規定：
1.部長(含副部長)以上人員
旅費實報實銷，可乘坐汽車、火車或飛機，報銷金額以飛機票經濟艙為上限。特殊情況下，經總經理核准後，可報銷商務艙機票。
2.車間主任、外聘工程師、行政/財務科長
一年兩次往返報銷旅費，乘坐汽車，實報實銷;乘坐火車或飛機，報銷金額以火車硬臥下鋪票價為上限，其餘部分由個人承擔。
3.車間主任(不含)以下人員休假旅費不予報銷。
五、人才引進費用報銷
1.面試
為吸引更多人才參與公司建設，公司為從外地來公司面試的人員報銷旅費。但必須在其被錄用並報到後，由其本人填寫報銷單據，並經當時主持面試的主管會簽確認。
為提高面試成功率，節約成本，建議用人部門對外地應聘人員首先進行電話約談。由部長(含)以上級別主管根據電話約談的效果做出判斷，要求應聘人員至公司面試。對於沒有被錄用，或錄用後未報到人員，旅費不予報銷。
面試人員車資報銷標準同休假旅費報銷規定，即6級(含)以上人員報銷全部旅費，7級(含)至10級(含)人員以火車硬臥下鋪票價為上限予以報銷。面試車資報銷的級別核定及相應的報銷標準，以其錄用後核准的職級為準。
2.報到
報到車資報銷標準同休假旅費報銷規定。報到途中必須住宿者，準予報銷一晚住宿費，限額為100元/晚，超出部分由本人承擔。
對於公司從學校集中招聘的應屆畢業生，公司承擔其第一次報到的旅費，報銷標準以火車硬座票價為上限。報到途中必須住宿者，準予報銷一晚住宿費，限額為50元/晚，超出部分由本人承擔。
所有報到人員車資在其報到滿3個月後予以報銷。
3.特殊情況
在招聘時談定的特殊的休假和車費報銷條件的，各部門在人員報到時將錄用條件以特批申請單(見附表1)報總經理或董事長簽核，並將審批同意後的特批單以複印件報綜合管理部和財務部備查。
六、附則
本制度由財務部制定、實施並負責解釋，自頒布之日起實施。
七、附屬檔案《旅費報銷特批申請表》
旅費報銷特批申請表
報銷管理制度 篇9
為進一步規範財務行為，加強財務管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監督，根據《中華人民共和國會計法》等規定，結合我校實際，制定本制度。
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
（一）報銷憑證必須是由財政局或稅務部門監製印發的統一票據，電腦發票手工填寫無效。發票背面要有經手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，並註明用途。
（二）發票內容要齊全：單位名稱（一律為鎮江高等職業技術學校）、日期、汽（必須填寫物品及相關的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據一經塗改即無效。
（三）印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內。
（四）按規定發放的加班費、補貼、勞務費等，均要填制十行單，按人員造冊，註明編制單位、標準、工作天數，勞務費須註明所聘請人員工作單位。由部門審核後，相關主要負責人簽字，報分管財務校長簽批。
（五）原始票據遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據複印件。
二、現金、銀行結算的要求
（一）現金結算的注意事項
1、現金報銷應符合現金使用範圍的管理規定。
2、凡一次零星採購金額超過500元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算。
（二）銀行結算注意的事項
1、工作人員在當地或到外地購物，應有批准的預算計畫，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。
2、用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款（預付款單據），經審核制單後可直接到財務處開具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時，應先取得對方的正式發票或有準確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。
（三）領取支票注意事項
1、支票不能摺疊，密碼、日期、金額不能塗改。
2、每月25日前辦理支票轉賬手續。
3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4、作廢或過期支票一律由原單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，並及時通知財務處，因遺失支票造成經濟損失的，一律由持票人負責。
6、支票領用之日起，在十天內辦理報銷手續。
三、借款和結賬要求
（一）借款：凡因公出差開會等需要，並且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經分管校長、財務校長簽字後，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。
（二）凡因保管不善，造成現金丟失者，造成的經濟損失，全部由經辦人負責賠償。
（三）結帳：公務活動結束後，必須憑原借條和報銷單據在10天之內辦理結帳手續。
如因特殊情況不能及時結算的，應寫出書面說明，列明具體結賬日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，並報財務校長審核批准。
（四）採用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷手續；採用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內辦理報銷手續。
（五）在規定期限內未結清借款的，由財務部門在有關經費中直接扣款，並且遵循“前帳不結，後帳不借”的原則。
四、經常性支出報銷管理
（一）辦公用品、維修等專項材料：應附資產入庫單，註明“消耗品”字樣，屬政府採購項目的，發票還須加蓋政府採購定點供應章。
（二）郵寄費：應取得郵政部門的有效發票。
（三）差旅費：按鎮江市財政局《關於印發〈鎮江市市級機關、事業單位工作人員差旅費開支規定〉的通知》執行，出差開會培訓的，需附有關通知。出差人回校後一周內需到財務處辦理結算手續，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的`姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差發生的費用票據按規定在“差旅費報銷單”後左上角整齊貼上好，並附出差通知和有關會議通知。職工出差返回後應於一周內辦理核銷手續，未按規定時間報銷的，財務部門應於當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。
（四）會議費：應為列入預算的會議費用，結算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。
（五）學歷進修培訓費：按教育局有關檔案規定辦理。
（六）差旅費、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發票。
（七）業務招待費按鎮江市財政局《關於轉發省財政廳〈行政事業單位業務招待費列支管理規定〉的通知》第16號）執行，並嚴格加以控制。
（八）固定資產購建和修理費：應附資產入庫單、政府採購申請表、標書、契約、中標通知書、預決算報告等。
（九）小型維修支出，應按主管部門有關規定執行，報賬時需提供批准的維修報告，單位招標檔案。
五、財務報銷流程及相關要求
（一）財務報銷基本流程
報銷人取得相關經濟業務的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字並在貼上單上貼上原始憑證→填制費用報銷表→財務處審核憑證→經手人、驗收人或證明人在費用報銷表上籤字→所在部門或相關職能部門負責人核簽→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據交出納會計辦理相關手續。
（二）財務報銷相關要求
1、教職工到財務處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資採購的需有“入庫單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府採購項目的必須有政府採購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的須有省級會議通知等。
2、票據須分別由經辦人、驗收人、證明人簽字，並經財務校長審批。
3、報銷發票、事業收據時，填寫“費用報銷（原始憑證貼上單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證後所附的有關發票要整齊地貼上在左上角，並在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得塗改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5、對於發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規定貼上、不按規定填寫報銷憑證的，不予報銷。
6、報銷時間規定：每周三報銷，如遇特殊情況順延。
3、學校財務報銷管理制度
為了管好用好學校資金，充分發揮資金效益，更好地為教學為師生服務，特制定財務管理制度。
1、學校對預算內外資金支出做到事前有計畫，量入而出，嚴格執行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經辦人、分管領導、主管財務領導）簽字後方可報銷。嚴禁白條入帳。
2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。
3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學校財務室，納入學校統一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的周轉金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據分類整理好，每張原始票據有“三人”（經辦人、分管領導、主管領導）簽字後方可開財政內部票據，再由主管領導簽字後到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。
4、學校財務人員嚴格執行上級有關管理規定，及時準確地做好經費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關規定給予責任人經濟制裁。
5、學校財務人員嚴格執行教下發的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。
報銷管理制度 篇10
第一章、總則
第一條，為加強和規範學校國內差旅費管理，根據《中央和國家機關差旅費管理辦法》（財行[20xx]531號）的相關規定，結合學校實際情況，特制定本辦法。
第二條，本辦法適用於校本部各機關部處、院（系）及直屬單位（以下簡稱各單位）。
第三條，差旅費是指教職工臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、一伙食補助費和市內交通費。
第四條，各單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規定報經單位有關領導批准，從嚴控制出差人數和天數；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅遊，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。
第二章、城市間交通費
第五條，城市間交通費是指教職工因公到常駐地以外地區出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發生的費用。
第六條，出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：
交通工具
級別
火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）
輪船（不包括旅遊船）
飛機
其他交通工具（不包括出租小汽車）
部級及相當職務人員
火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車商務座，全列軟席列車一等軟座
一等艙
頭等艙
憑據報銷
司局級及相當職務人員(包括教授、研究員、主任醫師、藝術一級人員；職務工資在五級（含五級）以上的高級工程師、高級經濟師、高級會計師、副教授、副研究員、副主任醫師、藝術二級人員及相當以上技術職務人員)火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座
二等艙
經濟艙
憑據報銷
其餘人員
火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座
三等艙
經濟艙
憑據報銷
部級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐與部級人員同等級交通工具。
未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
第七條，到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保全全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。
第八條，乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。
第九條，乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統一購買交通意外保險的，不再重複購買。
第三章、住宿費
第十條，住宿費是指教職工因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發生的房租費用。
第十一條，住宿費限額標準按照財政部分地區制定的`住宿費限額標準執行。
第十二條，部級及相當職務人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標準間。
第十三條，出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。
第四章、一伙食補助費
第十四條，一伙食補助費是指對教職工在因公出差期間給予的一伙食補助費用。
第十五，一伙食補助費按出差自然(日曆)天數計算，按照財政部分地區制定的標準包乾使用，即新疆、青海、西藏每人每天120元，其他地區每人每天100元。
第五章、市內交通費
第十六條，市內交通費是指教職工因公出差期間發生的市內交通費用。
第十七條，市內交通費按出差自然(日曆)天數計算，每人每天80元包乾使用。
第六章、報銷管理
第十八條，出差人員應當嚴格按規定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業或其他單位轉嫁。
第十九條，城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批准發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷，超過標準限額的按標準限額報銷。一伙食補助費按出差目的地的標準發放補貼，在途期間的一伙食補助費按當天最後到達目的地的標準發放補貼，無需提供餐費發票。市內交通費按本辦法規定的標準發放補貼，無需提供市內交通費票據。未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。
第二十條，教職工出差結束後應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。
第二十一條，財務處應當嚴格按規定審核差旅費開支，對未經批准出差以及超範圍、超標準開支的費用不予報銷。
第七章、附則
第二十二條，教職工外出參加會議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規定統一開支；往返會議、培訓地點的城市間交通費由所在單位按照規定報銷。
第二十三條，教職工出差期間，事先經單位領導批准就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、一伙食補助費和市內交通費。
第二十四條，本辦法由財務處負責解釋。
第二十五條，本辦法自發布之日起施行。