1z101000工程經濟基礎知識體系
時間價值理論
現金流量圖
資金等值計算
名義利率與實際利率
投資方案
經濟效果評價
v過大應進一步具體分析
設備更新方案比選
評價理
論套用
一次支付等值計算
等額支付系列
終值
現值
終值
現值
資金回收
償債基金
設備租賃與購買方案比選
建設工程項目可行性研究的概念和基本內容
設備租賃與購買方案比選
新技術、新工藝和新材料套用方案的經濟分析方法
建設工程項目周期概念和各階段對投資的影響
盈虧平衡分析
( 盈虧平衡點bep )
敏感性分析
( 敏感度係數e )
評價內容
盈利能力
清償能力
抗風險能力
成本效益分析法
財務評價
指標體系
靜態經濟評價指標
（r;pt ;,pd ;利息與償債備付率）
動態經濟評價指標
（pt’; fnpv; firr; fnpvr）
成本效能分析法
（價值工程理論）
v=1最佳
評價方法
v<1須改進
1z101010掌握現金流量的概念及其構成
1．知識體系
1.全面、形象、直觀地反映經濟系統資金運動狀態
2.現金流量三要素：現金流量的大小（資金數額）、方向（資金流入或流出）、作用點（資金的發生時間點）。
現金流量
（概念、要素）
現金流量圖
現金流量表種類
圖示 作用及
三要素
圖示
表示
2. 知識要點
現金流量
現 金流量定
義在進行工程經濟分析時，可把所考察的對象視為一個系統，相對於系統整個期間各時點上實際發生的資金流出或資金流入稱為現金流量，其中流出系統的資金稱為現金流出，流入系統的資金稱為現金流入，現金流入與現金流出之差稱為淨現金流量。
構成
要素1產品銷售（營業）收入=產品銷售量（或勞務量）×產品（勞務）單價
2投資（建設投資和流動資金）
3經營成本=總成本費用—折舊費—維簡費—攤銷費—利息支出
4稅金（增值稅、營業稅、消費稅、城建稅、教育費附加、資源稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅、固定資產方向調節稅、所得稅）
現金
流量
表示
方法財務現金流量表1項目財務現金流量表；2資本金財務現金流量表；3投資各方財務現金流量表；4項目增量財務現金流量表；5資本金增量財務現金流量表；要能看懂會套用。
現金
流量
圖掌握“三要素”與畫現金流量圖
“三要素”：1現金流量大小（現金數額）
2方向（現金流入或流出）
3作用點(現金髮生的時間點)
說明：
1．橫軸為從0到 n的時間序列軸，一個刻度表示一個計息期，可取年、半年、季獲月等；0表示起點，n表示終點。
2．時間軸上除0和n外，其他數字均有兩個含義：如2，既表示第2個計息期的終點，有代表第3個計息期的起點。
3．縱向的箭頭表示現金流量，對投資者而言，箭頭向上表示現金流入，表示收益，現金流量為正值；箭頭向下表示現金流出，表示費用，現金流量為負值。
4．箭線的長短代表現金流金額的大小，並在各箭線上下方註明數值。
例題精解
某建設項目投資總額為1000萬元，建設期三年，各年投資比例分別為：20%、50%、30%，項目從第四年開始產生效益，每年的淨現金流量為300萬元，項目計算期十年，在最後一年可收回固定資產余值及流動資金100萬元。則該項目的現金流量圖為（ ）
100
100
0
1
2
3
4
10
0
1
2
3
4
10
0
1
2
3
4
10
0
1
2
3
4
10
a
b
c
d
1000
300
200
500
300
300
200
500
300
300
100
300
100
200
500
300
答案：c
知識要點：1z101013現金流量圖的繪製方法
解題思路：在畫現金流量圖時，注意現金流量三要素：現金流量的大小、方向（流出或流入）及作用點（現金髮生的時間電）。
解題技巧：在畫現金流量圖時，投資一般畫在年初，收益一般畫在年末，箭頭向上表示受益（現金流入），箭頭向下表示支出(現金流出)，箭頭上方（下放）註明現金流量的數值。現金流量圖畫得正確與否是正確進行資金等值計算的前提。畫現金流量圖時一定要注意全面，不要有漏項。同時要注意區分年初與年末。
1z101080熟悉資金的時間價值概念及其相關計算
1．知識體系
資金的價值是隨時間變化而變化的，是時間的函式，隨時間的推移而增值，其增值的這部分資金就是原有資金的時間價值。
1.與採用複利計算利息的方法相同。
2.利息額的多少是衡量資金時間價值的絕對尺度，利率是衡量資金時間價值的相對尺度。
等值計算
資金時間價值
1.單利計算：僅用最初本金計算，不計在先前利息周期中所累積增加的利息。
2.複利計算：用本金加上先前計息周期所累積利息總額之和計算。
注意：正確選取折現率；注意現金流量分布情況。
3.名義利率(r)與實際利率(ieff)：r=i×m,
1.不同時期、不同數額但其“價值等效”的資金稱為等值，又叫等效值。
2.等值基本公式：
（f/p，i，n） （p/f，i，n）
（a/p，i，n） （p/a，i，n）
（f/a，i，n） （a/f，i，n）
影響資金等值因素：金額的多少、資金髮生的時間、利率的大小。
3.貸款利息計算方法有單利法和複利法之分，公式不同。