八、企業所得稅法律制度
（一）基本要求
1.掌握企業所得稅徵收範圍、納稅人、稅率
2.掌握企業所得稅應納稅所得額的計算
3.掌握企業所得稅應納稅額的計算
4.熟悉企業所得稅的概念、徵收管理和資產的稅務處理
5.了解企業所得稅稅收優惠的規定
（二）考試內容
1.企業所得稅的概念
2.企業所得稅徵收範圍和納稅人
3.企業所得稅稅率
4.企業所得稅應納稅所得額的計算
（1）收入總額的確定
（2）準予扣除項目
（3）不得扣除項目
（4）虧損彌補
（5）企業所得稅應納稅所得額的計算方法
5.企業所得稅應納稅額的計算
6.資產的稅務處理
（1）固定資產的計價和折舊
（2）無形資產的計價和攤銷
7.企業所得稅稅收優惠
8.企業所得稅的徵收管理
（1）企業所得稅徵收方式
（2）企業所得稅預繳及彙算清繳的計算
（3）企業所得稅納稅義務發生時間
（4）企業所得稅申報納稅期限
（5）企業所得稅納稅地點
九、稅收徵收管理法律制度
（一）基本要求
1.掌握稅務管理、稅款徵收的法律規定
2.熟悉稅務檢查的法律規定
3.了解違反稅收法律制度的法律責任
4.了解稅收徵收管理機關及其職權
（二）考試內容
1.稅收徵收管理機關及其職權
2.稅務管理
（1）稅務登記
（2）賬簿、憑證管理
（3）納稅申報
3.稅款徵收
（1）稅款徵收方式
（2）稅款徵收中納稅人、扣繳義務人的權利和義務
（3）稅款徵收措施
4.稅務檢查
（1）稅務檢查機構
（2）稅務機關在稅務檢查中的職權
（3）稅務檢查中納稅人、扣繳義務人和其他檢查相對人的權利和義務
5.違反稅收法律制度的法律責任
（1）違反稅務管理行為的法律責任
（2）違反納稅申報規定行為的法律責任
（3）拒絕稅務機關檢查的法律責任
（4）偷稅行為的法律責任
（5）逃避稅務機關追繳欠稅行為的法律責任
（6）騙取出口退稅行為的法律責任
（7）抗稅行為的法律責任
（8）拖欠稅款行為的法律責任
（9）虛開增值稅專用發票、用於騙取出口退稅、抵扣稅款發票行為的法律責任
（10）非法出售增值稅專用發票行為的法律責任
（11）銀行及其他金融機構不履行稅收法規規定職責的法律責任