一、稅法概論
(一)稅法的概念
(二)稅法的地位及與其他法律的關係
(三)我國稅收的立法原則
(四)我國稅法的制定與實施
(五)我國現行稅法體系
(六)我國稅收管理體制
二、增值稅法
(一)徵稅範圍及納稅義務人
1、徵稅範圍的界定
2、納稅人的範圍
(二)一般納稅人和小規模納稅人
1、一般納稅人
2、小規模納稅人
(三)稅率
1、基本稅率
2、低稅率
(四)應納稅額的計算
1、銷售額
2、銷項稅額
3、進項稅額
4、應納稅額的計算
5、小規模納稅人應納稅額的計算
(五)幾種經營行為的稅務處理
1、兼營不同稅率的貨物或應稅勞務
2、混合銷售行為
3、兼營非應稅勞務
(六)含稅銷售額的換算
(七)出口貨物退(免)稅
1、出口貨物退(免)稅政策
2、出口貨物退(免)稅實施辦法
3、出口貨物退(免)稅管理
(八)進口貨物徵稅
l、進口貨物徵稅範圍和稅率
2、進口貨物應納稅額的計算
(九)納稅義務發生時間及納稅期限
(十)納稅申報和納稅地點
(十一)增值稅專用發票的使用及管理
三、消費稅法
(一)納稅義務人
(二)稅目、稅率
(三)應納稅額的計算
1、銷售額的確定
2、銷售數量的確定
3、應納稅額計算方法
(四)自產自用應稅消費品
1、用於連續生產應稅消費品
2、其他應稅消費品
3、組成計稅價格