一、基本要求
1.熟悉稅收與稅法相關的基本原理；
2.全面掌握現行各稅種的納稅義務人、徵稅對象、稅率、計稅依據、納稅環節、納稅地點和減免稅等相關規定；
3.準確掌握生產經營活動中相關各稅種應納稅額的計算；
4.明確判斷和表達相關問題的結論；
5.準確無誤地填列各主要稅種的納稅申報表。
二、知識要求
（一）稅法概論
1.稅法的概念
（1）稅法的定義、特徵
（2）稅收法律關係的構成
（3）稅法的構成要素
（4）稅法的分類
（5）稅法的作用
2.稅法的地位及與其他法律的關係
（1）稅法的地位
（2）稅法與其他法律的關係
3.我國稅收的立法原則
4.我國稅法的制定與實施
（1）稅法的制定，即稅收立法機關、稅收立法程式
（2）稅法的實施，即稅法多層次的特點
5.我國現行稅法體系
6.我國稅收管理體制
（1）稅收管理體制的概念及內容
（2）稅收立法權的劃分
（3）稅收執法權的劃分
（4）稅務機構的設定和稅收征管範圍的劃分
（二）增值稅法
1.徵稅範圍及納稅義務人
（1）徵稅範圍
（2）納稅義務人和扣繳義務人
2.一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理
（1）小規模納稅人的認定及管理
（2）一般納稅人的認定辦法
（3）新辦商貿企業增值稅一般納稅人的認定及管理
3.稅率與徵收率的確定
（1）基本稅率
（2）低稅率
（3）徵收率
4.一般納稅人應納稅額的計算
（1）銷項稅額的計算
（2）進項稅額的計算
（3）應納稅額的計算
5.小規模納稅人應納稅額的計算
（1）應納稅額的計算公式
（2）含稅銷售額的換算
（3）自來水公司銷售自來水應納稅額的計算
（4）銷售特定貨物應納稅額的計算
（5）購置稅控收款機應納稅額的計算
6.電力產品應納增值稅的計算及管理
（1）電力產品的銷售額
（2）電力產品的徵稅辦法
（3）銷售電力產品的納稅義務發生時間
（4）發、供電企業辦理稅登記、納稅申報
（5）發、供電企業銷售電力產品票據的使用
7.幾種特殊經營行為的稅務處理
（1）兼營不同稅率的貨物或應稅勞務
（2）混合銷售行為
（3）兼營非應稅勞務
8.進口貨物徵稅
（1）進口貨物的徵稅範圍及納稅人
（2）進口貨物的適用稅率
（3）進口貨物應納稅額的計算
（4）進口貨物的稅收管理
9.出口貨物退（免）稅
（1）出口貨物退（免）稅基本政策
（2）出口貨物退（免）的適用範圍
（3）出口貨物的退稅率
（4）出口貨物應退稅額的計算
（5）出口貨物退（免）稅管理
10.納稅義務發生時間與納稅期限
（1）納稅義務發生的時間
（2）納稅期限
11.納稅地點與納稅申報
（1）納稅地點
（2）增值稅一般納稅人納稅申報辦法
（3）增值稅小規模納稅人納稅申報辦法
12.增值稅專用發票的使用及管理
（1）專用發票領購使用範圍
（2）專用發票開具範圍
（3）專用發票開具要求
（4）專用發票開具時限
（5）電子計算機開具專用發票的要求
（6）專用發票與不得抵扣進項稅額的規定
（7）開具專用發票後發生退貨或銷售折讓的處理
（8）加強增值稅專用發票的管理