某生產性外商出口企業，1996年在我國海南省依法成立，經營期限15年。1996-2003年的盈虧情況見下表（不考慮地方所得稅）：（單位：萬元）
年份
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
獲利情況
-40
-10
30
50
60
20
-15
-70
2004年的生產經營情況如下：
（1）取得產品銷售收入5000萬元（其中出口產品銷售收入3800萬元），租金收入100萬元；（2）應扣除的產品銷售成本3614萬元；產品銷售費用200萬元；與租金收入有關的費用支出20萬元；
（3）應繳納的增值稅100萬元、消費稅181萬元、營業稅5萬元；
（4）管理費用500萬元（其中交際應酬費60萬元；新產品技術開發費68萬元；經稅務機關審核支付給上級主管單位的管理費40萬元）。
2003年新產品技術開發費用為40萬元；
（5）4月1日向銀行借款500萬元用於廠房擴建，借款期限1年，當年向銀行支付了3個季度的借款利息22.5萬元，該廠房於8月31日竣工結算並交付使用。6月1日為彌補流動資金的不足，經批准向其他企業融資100萬元，借款期限1年，年利率12%，按月付息，本年實際支付利息7萬元。其它財務費用0.5萬元。以上支出30萬元全部計入財務費用。
（6）營業外支出80萬元（其中稅收滯納金3萬元，向其他企業直接捐贈1萬元，通過我國境內非盈利社會團體向貧困地區捐贈20萬元，意外事故淨損失18萬元，向關聯科研機構資助研究開發費用10萬元）
（7）購買國產設備投資80萬元，經核准允許抵扣當年新增的企業所得稅。
（8）該外方投資者將獲得的稅後利潤（按照40%的股權比例分配）的30%投資於本省的基礎設施建設項目，經營期6年。