1.利用以下信息回答31-32題
某主要零售商的市場行銷部門為每類產品分別配備一名產品經理。產品經理負責定購產品並決定產品的零售價格。每名產品經理的採購預算由市場行銷經理制定。定購的產品被運送到一個主要的分銷中心，在那裡將商品分離開來，以便將它們分銷到該公司的52個百貨店。因為在分銷中心紀錄產品的收入情況，所以該公司在每個店鋪中沒有設定驗收職能。對產品經理的考評是根據他們所負責的產品類型所產生的銷售額毛利的組合來進行的。許多產品屬於季節性產品，每個店鋪的經理可以要求撤換上一季的產品，以便為下一季的產品提供銷售空間。
1、在這種情況下，以下哪項是控制缺陷？
a:店鋪經理可以要求撤換產品項目，這樣會影響對每名產品經理的可能績效評價。 b:產品經理議定採購價格並制定銷售價格。
c:根據每類產品所產生的總毛利來對產品經理進行評價將導致功能失調的行為。 d:每個店鋪中不設定驗收職能
2.以下各項均是工廠為防止排出不符合排放標準的廢水的控制系統的組成部分，除了
a:在排放前，對許可證中所指明的廢水成分進行化學分析。 b:（通過政策、培訓和建議標牌）詳細說明哪些物質可以經工廠內的污水槽和地面排水管處理。
c:定期用大量淨水沖洗污水槽和地面排水管，以確保污染物質被充分地稀釋。 d:為工廠的預處理系統制定一個預防性的維修方案。
3.以下哪項關於內部審計章程的陳述不正確？
a:它確定了內部審計部門的權力和職責。 b:它規定了內部審計部門所需要的最少資源。
c:它為評估內部審計部門提供依據。 d:它應得到高級管理層和董事會的批准。
4.以下哪項最能準確描述內部審計師用來衡量目的和目標是否實現的標準是如何制定的？
a:管理層負責制定標準。 b:內部審計師應使用專業標準或政府相關規定來制定標準。
c:公司所在行業根據行業的基準和最佳實務為各成員公司制定標準。 d:適當的會計或審計標準，包括國際標準，將被作為標準。
5.以下列出的員工抵制主要變革的各種理由中，最不可能的是？
a:失業的威脅 b:必須參加培訓班。
c:現存工作小組的分裂。 d:新的工序沒有事先討論而由上層管理人員強加給員工。