a:將每年關於控制方面的判斷結論報告高層管理人員和審計委員會；
b:保證內部審計部門每年對所有控制過程進行評價；
c:監督內部控制程式的建立；
d:維護公司的治理過程。
2.某銀行正在進行機構重組，希望通過裁員提高利潤。該銀行的管理人員認為，主任會計助理一職是銀行最無效的職位之一。該職位專門控制空白支票存貨，並在將填寫完畢的支票提交郵遞部之前對這些支票進行審查。主任會計負責監管印簽板，另外一名職員控制支票簽署器的鑰匙。下列說法中哪一種是正確的？
a:應該取消主任會計助理這一職位，由主任會計承擔其職責；
b:由某些人控制某些事項的做法與銀行追求利潤的目的是不相容的；
c:要取消主任會計助理的職位，應付項目過程應該重新設計，控制環節應該加以改變，以保證銀行資產得到充分保護；
d:減少控制是重組過程中不可分割的一部分，管理層必須承擔由此而來的業務風險。
3.由於生產所需零件缺貨，生產線曾被迫停產 .在確認零件不足的原因時,以下審計程式中最有效的是
