1.有關背景：要求某大公司的內部審計師對公司的生產計畫系統進行覆核。利用在連線於本地區域網路（lan）的電腦上收集到的生產數據得到通過電子數據交換進行的採購情況。採購是根據下一個月的生產計畫和已得到批准的材料需求計畫（mrp）向經過批准的供貨商購買的。每單位產品所需的零部件數量是由mrp確定的。
由於所需的生產零部件短缺，生產線一度停工。管理層希望了解產生這一情況的原因。為此目的請問下列審計步驟中哪一個為最好？
a:確定防止不正確數據輸入生產資料庫的控制措施是否充分；
b:利用通用的審計軟體得出造成每次生產停工的零部件短缺清單並對此數據進行分析；
c:對每個電腦資料庫的現有零部件清單進行隨機抽樣，並與實際現有零部件進行比較；
d:對選定的日期的生產信息進行隨機抽樣，並追查區域網路上保存的生產資料庫。
2.在現金收取系統中，某個人負責下列哪項工作時，將存在內部控制薄弱環節？
a:接收客戶交來的現金並編制現金收取情況的初步清單；
b:將收取的現金登錄在自動更新總帳的應收明細帳中；
c:有限制地簽署從客戶那裡收取的支票，並編制銀行儲蓄單；
d:把款項存入銀行並編制月度銀行對帳單。
3.如果要判斷某公司內部的始發部門是否批准了對貨物的採購，那么內部審計師應該查看下列哪種檔案上的審批簽字？
a:貨物採購訂單；b:貨物採購申請書；
c:收貨報告書；d:賣方發票。
4.某銀行正在進行機構重組，希望通過裁員提高利潤。該銀行的管理人員認為，主任會計助理一職是銀行最無效的職位之一。該職位專門控制空白支票存貨，並在將填寫完畢的支票提交郵遞部之前對這些支票進行審查。主任會計負責監管印簽板，另外一名職員控制支票簽署器的鑰匙。下列說法中哪一種是正確的？
a:應該取消主任會計助理這一職位，由主任會計承擔其職責；
b:由某些人控制某些事項的做法與銀行追求利潤的目的是不相容的；
c:要取消主任會計助理的職位，應付項目過程應該重新設計，控制環節應該加以改變，以保證銀行資產得到充分保護；
d:減少控制是重組過程中不可分割的一部分，管理層必須承擔由此而來的業務風險。
5.某經理建議將一套控制危險材料在不同工地之間運輸的控制系統和檢查清單用於材料在同一工地內的移動。因為工地通常沒有發生這方面的問題，所以現場主管不支持這種做法。這種狀況表明：
a:既沒有控制強點也沒有控制弱點b:有一個控制強點和一個控制弱點
c:只有一個控制強點d:只有一個控制弱點