出納面試專業問題
一、企業怎樣來保管支票?有哪些要求?
1、支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑑章由會計保管，實行嚴格分工和把關制度。
2、領用支票要填寫“支票領用申請表”，報主管領導批准後，經會計審核後由出納員負責簽發，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規定限額。會計負責加蓋印鑑，嚴禁簽發空白支票。
3、領用支票要填寫“支票領用登記簿”。
4、嚴禁簽發空頭支票，不準將支票借給任何單位或個人辦理結算。
5、外單位交來的支票，出納員應及時送交銀行，不得挪用、轉讓。
6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款餘額調節表”對未達賬項要及時查詢處理。
7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，並與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據一併保存。
二、現金的限額一般是多少?
庫存現金的限額，由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現金確定。遠離銀行機構或交通不便的單位可依據實際情況適當放寬，但最高不得超過15天。
庫存現金限額的計算方式一般是：
庫存現金=前一個月的平均每天支付的數額(不含每月平均工資數額)×限定天數
三、現金支票與轉帳支票有何區別?
現金支票只能支取現金;轉賬支票是用來轉賬結算的，不可以支取現金。
四、現金支票有何特點?限額是多少?填寫要求?
(一)現金支票的特點：現金支票只能用於支取現金，它可以由存款人簽發用於到銀行為本單位提取現金，也可以簽發給其他單位和個人用來辦理結算或者委託銀行代為支付現金給收款人。
(二)每個銀行限額不一樣，一般現金限額是5萬元。
(三)支票填寫要求：
1、支票正面蓋財務專用章和法人章(在填寫金額一欄的下面)，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。
2、出票日期數字必須大寫。
3、現金支票收款人寫本單位名稱。
4、人民幣(大寫)：數字大寫要正確。
5、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數字填寫要求完整清楚。
6、用途：一般填寫“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務費”等。
7、蓋章：支票正面蓋財務專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。
五、轉帳支票有何特點?限額是多少?填寫要求?
(一)轉帳支票特點
1、無金額起點的限制;
2、轉賬支票只能用於轉賬，不得支取現金;
3、轉賬支票可以轉讓給其他債權人;
4、客戶簽發的轉賬支票可直接交給收款人，由收款人到其開戶銀行辦理轉帳;
5、付款人的開戶銀行和收款人的開戶銀行即可以是同一家專業銀行，也可以是不同的專業銀行;
6、收、付款人必須在同一城區內或同一縣區內的銀行開立存款帳戶。
(二)轉賬支票最低限額為100元。
(三)轉賬支票收款人寫收款公司的名稱，轉帳支票只需要在正面蓋你們公司的財務章和法人章。其它的和現金支票沒有區別。
六、企業一般對現金管理有哪些要求?
根據國家現金管理制度和結算制度的規定，企業收支的各種款項必須按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》的規定辦理，在規定的範圍內使用現金。允許企業使用現金結算的範圍有：
1、職工工資、津貼;
2、個人勞務報酬;
3、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;
4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;
5、向個人收購農副產品和其他物資的價款;
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
7、零星支出;
8、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
企業在經營活動中發生的現金收入，應及時送存銀行，不得直接用於支付自己的支出。企業如因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批准，由開戶銀行核定坐支範圍和限額。
企業不得用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，即不得“白條抵庫”;不準謊報用途套取現金;不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金;不準用單位收入的現金以個人名義存入儲蓄;不準保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設定“小金庫”等。
出納面試問題經典版
1、信用社出納工作的主要任務是什麼?
答案：(1)按照國家法令、法規辦理現金(包括人民幣和外幣現金，下同)的收付、整點以及損傷票幣、大小票幣的兌換，代理各種債券的保管、發行與兌付。
(2)根據市場貨幣流通需要，調劑、調運各種票幣，做好現金供應和回籠工作。
(3)保管現金、金銀、外幣和有價單證，做好現金、金銀、外幣和有價單證調運的安全保衛工作。
(4)嚴格庫房管理，確保庫款安全。
(5)宣傳愛護人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。
(6)做好現金管理工作，加強核算，減少庫存現金占壓，提高經濟效益。
(7)加強櫃面監督，維護財經紀律，揭露貪污盜竊和各種違法活動。
2、出納工作管理制度有哪些?
答案：農村信用合作社的出納制度，實行“統一領導，分級管理”的原則。出納工作應做到手續嚴密，責任分明，制約嚴謹，準確及時，並堅持以下基本制度：
(1)“四雙”制度;(2)分管制度;(3)覆核制度;
(4)“雙先”制度;(5)登記制度;(6)日清日結制度;
(7)交接制度;(8)查庫制度;(9)報告制度;
(10)達標上崗制度;
3、簡述信用社出納工作“四雙”制度的內容：
答案：一切現金的收付、保管調運業務，必須堅持“雙人臨櫃，雙人管庫，雙人守庫，雙人押運”的基本規定。
(1)雙人臨櫃。堅持一切現金收付業務，必須由兩名或兩名以上的人員辦理。做到互相覆核、互相制約，手續嚴密，責任分明。
(2)雙人管庫。是指所有設定庫房的營業單位，必須選配兩名政治責任心強，業務熟練的正式職工擔任庫房管理工作。做到同進同出，相互監督。
(3)雙人守庫。是指庫房必須由兩名或兩名以上政治素質好，防範警惕高，防禦能力強，對工作高度負責的人員看守。
(4)雙人押運。是指現金、有價證券的調撥運送，必須由兩名以上專職安全保衛人員共同押運，確保全全。
“四雙”制度是農村信用社出納部門的一項最基本的制度，是完成出納工作任務的重要保障。各級營業單位無論在何種情況下，都必須認真地貫徹執行。
4、簡述信用社出納工作分管制度的內容：
答案：(1)錢賬分管。是指錢、賬由會計、出納分開管理，會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。凡發生一切現金業務的收付，由會計部門負責記賬，出納部門負責辦理現金及實物的收付、整點和保管。做到互相覆核，相互制約，分工明確，互為合作，以達到賬款、賬實相符。(2)收付分開。是指經辦出納業務的對外營業單位，都應設定收款和付款崗位，分別辦理現金(實物)收付，不得混淆，做到操作定型，方法固定，有條不紊，確保質量。
5、什麼是出納覆核制度?
答案：指一切現金實物的收付和交接及出納各類賬簿的記載，都要換人覆核，不得一人辦理。做到職責明確，相互監督，密切協作，準確及時。
6、什麼是出納“雙先”制度?
答案：即現金(實物)收入，先收款後記賬，現金(實物)付出，先記賬後付款。在辦理業務時，要嚴格順序操作，避免發生差錯。
(1)現金(實物)收入先收款後記賬。指收入現金(實物)時先由出納部門將現金(實物)收妥後，憑證才能傳遞會計部門憑以記賬。
(2)現金(實物)付出先記賬後付款。付出現金(實物)時，先由會計部門審查憑證並記賬後，出納部門才能憑以辦理付款。
7、什麼是出納登記制度?
答案：(1)指辦理現金和實物收付、轉移時，必須逐筆序時記載現金收入、付出日記簿和其他有關的賬簿。及時反映收入或付出的現金(實物)數額和控制憑證的數量，不得延誤。
(2)券別登記。指辦理現金收付業務時，必須在收付款憑證的背面加蓋券別印章，並登記款項的券別張數和金額。
8、什麼是出納日清日結制度?
答案：每日營業終了，出納部門要辦理結賬，核對庫存現金和實物，與會計部門庫存現金和有關科目總賬餘額進行核對，保證賬款、賬實相符。
9、什麼是出納交接制度?
答案：出納人員因工作變動，現金或有價證券的出入庫、調撥、轉移以及庫房鑰匙、業務公章、槍枝彈藥等重要物品換人經管時，都必須辦理交接登記手續，做到當面交接清楚，手續嚴密，記錄在案，有據可查。
10、什麼是出納查庫制度?
答案：查庫是指上級領導或有關部門對出納業務、庫存現金、庫房管理進行的定期或不定期的檢查。無論那一級查庫都必須按以下要求進行檢查：
(1)市地信用合作管理部門每半年要對轄屬縣聯社營業部的業務庫存全面檢查一次。
(2)縣聯社主任或分管主任每季度要對聯社查庫一次，對所轄營業單位每年至少組織一次全面性的查庫;縣聯社出納管理部門對所屬基層營業單位每季至少查庫一次，並經常檢查督促查庫制度的貫徹落實情況。
(3)基層信用社主持工作的主任每月要不定期全面查庫一次。
(4)基層信用社內勤主任或指定人員每月對所轄營業網點(門市、分社、儲蓄所等)要不定期全面查庫一次。