預算會議講話(二)：
同志們：
根據會議安排，就20xx年預算編制工作，講三點意見。
一、回顧20xx年預算管理工作成效
20xx年以來，我市預算管理改革不斷推進，各項重點支出得到有效保障，財政資金效益明顯提高，預算工作較好地服務了全市改革發展穩定大局。
(一)注重預算保障
堅持最佳化支出結構，集中財力辦大事，將更多財力向重點領域傾斜。
1、切實保障民生支出等重點支出需求。一是保障落實上級有關政策規定涉及個人方面的支出。全面落實第三步規範公務員及事業單位津補貼政策;鄉鎮在職人員津補貼財政保障標準從50%提高到80%;住房公積金繳費比例提高2%;安排近1億元兌現20xx年機關事業單位人員工資標準調整。二是保障低收入群體和各項民生相關配套支出。較上年增加5600多萬元用於保障退休人員工資的發放、殘疾人困難補助及護理、城鄉義務兵優待、機關事業單位死亡人員撫恤安葬、五保戶供養和低保配套、城鄉居民和新農合醫保配套。三是保障市委、市政府專題會議確定的重點項目支出。安排20xx萬元用於蘆筍產業扶持資金、農村土地確權頒證工作經費、農村安全飲水項目配套資金、人民醫院貸款貼息等;安排674萬元用於城鎮退休人員獨生子女獎勵和計畫生育格線化建設工作;安排5600多萬元用於撤銷竹蓮收費站補償資金、益沅一級公路路面提質改造以及農村公路建設本級配套資金。
2、大幅壓減專項支出。今年年初，編制部門預算時，根據市委、市政府的工作要求，採用零基預算的原則重點對所有市級專項進行了重新審定，全市市級專項取消或壓減21項，涉及金額8800多萬元。
(二)注重預算創新
緊緊圍繞建立現代財政制度，持續推進預算創新和改革，不斷增強預算活力。
1、早編預算。去年11月份，我市就提前啟動了20xx年預算編制工作，比以前年度提早了4個多月，為我市從今年開始，按照新預算法的要求，本年度開展下年度財政預算編制工作，打下了良好的基礎，提供了成功的經驗。
2、編細預算。20xx年預算編制工作中，我們進一步編細總預算及各項分類預算。支出預算按經濟分類和功能分類同步編制。支出經濟分類編制到“類”、“款”級，支出功能分類編制到“類”、“款”、“項”級。
3、編全預算。20xx年預算編制比以前年度更加完整。我們將政府的全部收入與支出納入預算，建立了一般公共財政預算、政府性基金預算、社會保險基金預算三部預算，並主動接受市人大審查監督。
4、改編預算。一是根據要求，加大政府性基金預算與一般公共預算的統籌。如將地方教育費附加、育林基金、水利建設基金等10項原屬政府性基金收支列入一般公共預算，統籌資金3000多萬元。二是改進年度預算控制方式。設立預算穩定調節基金，加強上下年度收支銜接，實行預算跨年度滾動平衡。對中期財政項目分年度進行預算編制。如對城區環衛清掃、農村土地確權頒證、地方政府債券還本付息等跨年度項目支出編制分年度預算。
(三)注重預算管理
以預算為龍頭，加強規範管理，不斷盤活存量，預算統籌能力和作用明顯增強。
1、推進預算公開。根據上級要求，今年6月開始，陸續在市政府入口網站向社會公開了我市20xx年一般公共財政預算、政府性基金預算、社會保險基金預算和20xx年一般公共財政決算、政府性基金決算、社會保險基金決算等情況。全市102個部門預算單位20xx年部門預算也於6月份在各部門單位網站向社會公開。
2、壓縮一般支出。嚴格執行中央八項規定，一般支出的壓縮、“三公”經費的管理，得到了相關部門的理解和大力支持，20xx年我市“三公”經費繼續下降。“三公”經費支出情況在政府入口網站全部公開，社會各界反映較好。
3、控制預算追加。不斷增強預算約束，預算追加更加規範。一是控制預備費。20xx年預算中，預備費總額較上年零增長。二是嚴格預算追加。要求各單位、各部門嚴格按照年初市人大會議批覆的預算執行，不得擅自改變預算資金用途，除上級要求或不可預計的突發公共事件外不得提出追加預算的申請。
4、盤活財政存量。根據上級盤活存量資金的部署要求，今年，我市結轉結餘資金管理取得了明顯成效，財政支出進度在全省考核中排名靠前。截止8月31日，財政存量資金由去年年底的110473萬元降為29672萬元，減少73.14%，盤活80801萬元。
5、推進財政改革。一是繼續深入推進國庫集中支付改革。全市103個預算單位全部納入國庫集中收付改革範圍，覆蓋面達100%。今年1-8月，我市國庫集中支付共運行業務25604筆，國庫集中支付直接支付15.03億元，占集中支付資金的比例為98% ;授權支付0.29億元，占集中支付資金的比例為2%。二是繼續深入推進公務卡改革。目前，市直所有實行國庫集中收付改革的單位都已推行公務卡結算改革，實施改革的市直單位達103家，改革覆蓋面達100%。截至8月底，全市各預算單位總計應辦理公務卡5119張，已辦好公務卡1872張，占預算單位在職乾職工應辦理公務卡總額的比例為37%，已錄入國庫集中支付系統中的公務卡有1091張，已運行公務卡結算業務11230萬元。公務卡結算業務累計占授權支付業務的比例為42.7%。
6、完善債務管理。完善了地方性債務管理制度，建立了債務風險預警指標體系和市級債務償債基金制度。積極向上爭取債券置換債務，目前已成功置換存量債務7300萬元。
二、把握20xx年預算編制工作重點
當前預算改革的主要任務是建立全面規範、公開透明的現代政府預算管理制度，核心內容是預算編制科學完整、預算執行規範有效、預算監督公開透明。三者有機銜接、相互制衡。這些要求都必須在20xx年預算編制中予以貫徹落實。
(一)明確預算編制原則
一是收支平衡的原則。堅持量入為出，既體現實際需求，又兼顧財力可能，做到綜合平衡，不編赤字預算。二是統籌兼顧，實行全口徑預算管理的原則。在認真研判經濟形勢的基礎上，充分考慮政策性因素影響，分類測算年度所有收入預算。稅收收入參照經濟發展預期目標綜合測定，非稅收入除取消收費項目、降低收費標準、縮小收費範圍等政策性減收因素外，按部門近三年的收入平均數核定徵收計畫。三是突出重點的原則。部門預算重點突出保工資、保運轉，保民生，根據市委、市政府的工作重點適當增加相關部門事業發展經費。四是講求績效的原則。進一步推行預算績效管理，項目績效目標應與部門預算同步上報，同步審核，同步批覆。
(二)完善支出保障體系
一是積極落實上級各項政策。市直機關事業單位、各鄉鎮、街道辦事處的人員工資、津補貼、績效工資、社保、醫療保障經費、住房公積金等人員經費按政策規定落實到位。二是進一步壓減、調整部門單位專項資金，適當提高日常公用經費保障水平。為進一步規範專項資金管理，推進預決算及“三公經費”公開，根據我市實際，擬調整20xx年公用經費定額保障標準，由人平年20xx元調整到人平年5000元，增加部分通過單位專項、非稅收入成本、其他收入調整列支平衡，財政不新增撥款。三是突出保障重點。進一步體現公共財政職能，在保障行政事業單位基本支出的基礎上，統籌財力，最佳化支出結構，重點保障教育、環境保護、社會保障、醫療衛生、安全生產等重大政策支出以及市委、市政府重大決策部署的落實。
(三)加強財政預算管理
1、推行全口徑預算管理。全口徑的政府預算體系包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算四部預算。目前，我市在預算編制體系的完整性上還存在差距。下一步，我們將逐步構建全口徑預算管理機制。除了財政部門努力外，各部門單位還要進一步提高收入預算編制的完整性。在編制20xx年部門預算時，市直部門要將當年所有可預計收入，包括上級專項轉移支付已形成固定基數部分納入編制範圍，同時，還要將上年超收收入納入綜合預算，統籌安排。鄉鎮、街道辦事處的非稅收入也要納入預算管理。
2、推進厲行節約。當前，我市財政收入增速明顯放緩，財政收支矛盾更加尖銳，因此，大家要牢固樹立過緊日子的思想，嚴格執行上級各項紀律規定。接待費、差旅費、會議費、培訓費等費用還要大力壓縮。各部門要根據政策規定，實事求是地編制預算，既要保障正常運行的必要開支，又不得超標準編制預算。
3、盤活財政存量資金。根據湖南省人民政府辦公廳《關於加快預算支出進度盤活財政存量資金的通知》要求，將對部門以前年底結餘資金實行分類處理。除財政部門20xx年四季度下達的資金外，各部門基本支出結餘中，“三公”經費結餘全額收回;會議費、培訓費、辦公設備購置費、差旅費等辦公性行政經費結餘，除因工作需要確需跨年支付的外，全額收回;其餘基本支出結餘，除因政策要求、工作需要等原因確需跨年安排的，按結餘資金的10%進行扣減。項目支出結餘中，因在建工程、待付政府採購款等原因需要跨年支付的項目資金，可予保留;因項目完工等原因結餘的屬於無法支出或無需支出的項目資金，全額收回;其餘項目支出按結餘資金的10%進行扣減。20xx年及以前年度項目結轉資金，一律收回預算。收回或扣回資金的項目需要在20xx年及以後年度繼續實施的，應作為新的預算項目，按照預算管理程式重新申請和安排。
4、全面實施預算公開。深入推進預算公開是大勢所趨。20xx年，繼續按照上級要求，全面公開市直部門預算和“三公”經費，公開做到“全、細、嚴”。“全”，就是除涉密單位外，實現部門預算公開範圍全覆蓋。“細”，就是部門預算公開內容要細化到“款”到“項”級科目。“嚴”，就是按新預算法對部門預決算公開的時間節點要求，在本級財政部門批覆後二十日內，由各部門向社會公開。
5、積極開展預算績效評價。推進預算績效目標管理，實行重點項目績效評價。預算單位在上報20xx年度預算草案時，對50萬元及以上的重要項目，需同步申報績效目標文本。績效目標要與部門工作職責、年度任務緊密聯繫，科學反映項目預期產出和效益，做到細化量化、切實可行。無績效、低績效項目不予列入預算或者調減預算。建立事前、事中、事後全過程績效管理機制，注重績效評價結果的套用，強化部門支出責任。
6、規範舉債融資機制。中央對政府性債務管理主要有4個方面的要求。一是賦予地方政府依法適度舉債許可權，建立規範的地方政府舉債融資機制。經國務院批准，省、自治區、直轄市政府可代為舉借。二是對地方政府債務實行規模控制和分類管理。地方政府舉債不得突破批准的限額。地方政府債務分為一般債務、專項債務兩類，分類納入預算管理。一般債務通過發行一般債券融資，納入一般公共預算管理。專項債務通過發行專項債券融資，納入政府性基金預算管理。三是嚴格限定單位舉債程式和資金用途。單位舉借的債務只能用於公益性基本支出和適度歸還存量債務，不得用於經常性支出，並實行單位申報、財政審核、政府審批制度。四是建立債務風險預警及化解機制。單位對其舉借的債務負有償還責任，市政府不實行救助。市財政根據債務率、新增債務率、償債率、逾期債務率等指標，評估各單位債務風險狀況，對債務高風險單位進行風險預警。
7、積極推進政府購買服務。政府向社會力量購買服務，是創新公共服務提供方式、引導有效需求的重要途徑，有利於轉變政府職能、最佳化資源配置。中央明確提出，凡屬事務性管理服務，原則上都要向社會購買。政府購買服務是一個新生事物，我們要拓展思維，積極推進。一是合理安排政府購買服務所需資金。政府購買服務就政府而言主要是轉變職能;就財政而言主要是資金使用方式的變化，目的是提高公共服務供給質量和財政資金使用效率。推廣政府購買服務，不是新增一塊財政資金，而是在既有財政預算中統籌安排。二是結合事業單位分類改革推進政府購買服務。要牢固樹立“辦事不一定養人”的理念，一方面，不能將本應由自身承擔的職責轉嫁到社會力量而“養懶人”;另一方面，也要避免將不屬於政府職責範圍的服務大包大攬，增加財政支出壓力。三是加強政府購買服務制度建設。規範政府購買服務操作流程，建立健全績效評價機制，構建政府購買服務績效評價指標體系，建立健全政府購買服務信息公開及監督問責機制，提高透明度、公正性和規範性。
根據上述要求，大家在編制20xx年預算時，一定要儘量編準、編細，對於一些準備還不充分，當年不能形成支出的項目，就不要列入預算;對於一些需要分年實施的項目，也要改變一次性申請的做法，改為根據進度分年安排，分年支出。只有這樣，才能夠讓預算切合工作實際，避免資金閒置。
三、明確20xx年預算編制工作要求
為更好地做好20xx年預算編制工作，在這裡，我提三點要求：
(一)明確任務，落實好預算編制責任
預算編制是一項集預測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位請務必高度重視，主要負責人要親自抓，認真研究制定單位發展規劃和具體任務，對一些按規定需要保障的經費必須打足，不留缺口，對一些按規定不需安排的支出要堅決壓下來，真正把新預算法對預算編制的要求與本部門的具體情況結合起來。財政部門要進一步增強服務意識，加強編制指導和預算管理政策培訓，切實提高預算編制的準確性、合理性和科學性。
(二)規範程式，強化監督
各部門單位要按照《20xx年沅江市部門預算編制方案》的要求，與財政部門密切配合，嚴格遵循“兩上兩下”的編製程序，在規定的時間內如實完成部門預算編制。針對以往預算編制工作中存在的問題，財政部門要加強對各單位的業務指導，認真做好各部門預算計畫的審核、匯總和平衡工作。預算過程自覺接受市人大監督，對監督中提出的問題，及時整改到位，維護財經紀律的嚴肅性。
(三)量力而行，確保可用財力與預算相適應
各部門單位要轉變財政預算理念，本著“量入為出、量力而行”的原則，主動控制“三公經費”等一般性支出，財政部門要加大資金統籌力度，加強項目支出的審定和整合，確保市委、市政府重要決策和重點民生工程對資金的需求。
同志們，20xx年預算編制工作時間緊，任務重，要求高。今天會議後，希望各位精心組織，周密部署，迅速落實，圓滿完成20xx年預算編制工作。