資金預計方法說明 現金項目資金代號預計部門預計方法現金項目資金代號預計部門預 計 方 法收入外銷收入11 * *營業部根據預計出貨及押匯日期估列經常支出各項稅捐F1 * *會計科1．營業稅按銷售計畫估列內銷收入12 * *營業部1．次月份收入根據現有票據次月可兌現部2．其他稅捐依實際支付日期估列分估列外協工繳G1 * *外協部門按生產計畫及契約付款條件估列2．次二、三月份收入根據現有票據次二、製造費用H1 * *會計科按前三個月實際發生數平均一筆估列（不包三月份可兌現部分及過去銷售狀況推銷費用J1 * *″括薪資、電力費、各項稅捐、租金、外協工繳及利息支出）加成估列管理費用K1 * *″退稅收入31 * *會計科依據申請退稅進度或已核准退抵金額估列利息支出L1 * *財務部門按現有各項借款到息日估列 其他收入償還借款M1 * * 按還款日期實際估列（包括償還短期借款、其他收入91 * *會計科包括利息、投資、租金、下腳出售、發料出售等預計方法：分期付款等營利事業所得稅N1 * *會計科按繳稅日估列1．利息收按存款總額計息估列2．租金投資按實際金額估列其他支出P1 * *經辦部門特殊支出如董監事酬勞、技術合作費等3．其餘參考三個月平均數一筆估列按實際估款日、由經辦部門提出經常支出內購原物料A1 * *採購1．大宗常備原物料依用料計畫估列會計科一般性其他支出參考三個月平均數估列2．其他參考三個月平均數一筆估列 土地款Q1 * *財務部門按付款日期估列工程款R1 * *經辦部門按工程進度、預算及付款日估列外購原物料B1 * *採購1．購料借款、專案融資等依還款到期日估列 機器設備S1 * *採購外購機械方法同材料2．外購自備款及結匯款、進口費用，可參考三 經辦部門內購由擴建部門依計畫估列個月實際依L/C開具後實際估列 估項設備T1 * *″由擴建部門依計畫估列薪資C1 * *總務課按支付日期估列 長期投資V1 * *財務人員按付款日期估列電力費D1 * *生產部按生產計畫用電量，依支付日期估計 租金支出E1 * *會計科按契約規定實際支付日期估列