設計題目：xx公司現金管理制度設計方案
1．本課題的研究意義
現金是立即可以投入流通的交換媒介。它具有普遍的可接受性，是企業進行生產經營等一系列經濟活動中最基本的要素，是企業流動性最強的資產，是可由企業任意支配使用的紙幣、硬幣等。
我國企業會計準則規定，企業必須設定“庫存現金”的總賬賬戶進行核算，並列入資產負債表中的貨幣資金項目，列作流動資。對具有專門用途的現金應當作為基金或投資項目列為非流動資產。隨著社會主義市場經濟體制的逐步建立和健全，迫切需要加強現金管理制度工作。
現金管理是財務管理的集中表現。只有抓住現金管理這箇中心環節，採取行之有效的管理和控制措施，疏通現金流轉，才能提高企業經濟效益。因此加強現金管理及控制具有十分重要的意義。
現金是企業的血液，是企業生存發展的基礎。伴隨著全球金融危機的深化，現金管理在企業財務管理中的重要性空前凸顯。
（一） 加強現金管理和控制，能夠有效地進行現金運轉
（二） 加強現金管理和控制，能夠有效地防止舞弊
（三） 加強現金管理和控制，能夠有效地提高現金使用效率
2．本課題的基本內容
一、 xx公司的概況
簡述xx公司的成立時間，基本情況，和獲得的一些國家榮譽稱號。
二、 xx公司會計制度設計的執行現狀及分析
（一） 私設小金庫，公款私存
提出了私設小金庫公款私存的現象與原因。
（二） 坐支現金普遍
解釋了坐支行為的含義，還提出了坐支現金的現象對公司造成的危害。
（三） 白條抵庫嚴重的現象
說明白條抵庫現象頻繁，對公司造成的損失。
（四） 隨意使用現金，現金交易頻繁
提出現金的隨意是用和現金交易的頻繁是公司現金管理問題日漸嚴重。
三、 解決xx公司現金管理制度中存在問題的方案及對策
（一） 實行內部控制制度，加強執行管理
（1） 職責分工
解釋職責分工的含義，說明職責分工對結局xx公司現金管理制度問題的重要性。
（2） 實行輪崗制度
說明輪崗制度的對xx公司現金管理制度的益處
（3） 進行日清、日結
說明日清、日結的必要性
（二） 及時進行現金清理，加強現金流量的日常管理與控制
（三） 有效控制白條抵庫現象
（四） 對現金使用嚴格把關，加強管理
（五） 完善結算中心制度，實施資金的集中管理