揭陽市分行的出口退稅貸款客戶中外合作企業5戶，貸款餘額1696萬元,占全部出口退稅貸款餘額的45%；私營企業3戶，貸款餘額1064萬元，占全部出口退稅貸款餘額的28%；外商獨資企業2戶，貸款餘額980萬元，占全部出口退稅貸款餘額的17%。在該分行的貸款客戶中，揭陽市泛美實業有限公司為純貿易型進出口企業，出口產品主要是各式不鏽鋼製品、塑膠資料夾等，全部為當地企業代理進出口業務，其他企業全部為生產型進出口企業。
4．貸款客戶退稅情況
從總的來看，各市分行出口退稅貸款客戶的退稅情況良好，退稅速度較高，貸款均為正常。
粵東各市分行出口退稅情況基本情況表
XX年3月底單位：萬元
項目客戶名稱總資產總負債利潤總額去年出口量未退稅款貸款餘額五級分類
汕頭中興實業有限公司42653181255581038680正常
潮安億加工藝有限公司230910414875378672356.2正常
潮州市雲祥集團公司620610913115136351258正常
潮州三泰陶瓷有限公司28491919312442867320.3正常
揭陽市大興五金塑膠製品有限公司2332403571163902706正常
揭陽市泛美實業有限公司21593841254317536正常
揭陽市駿業五金塑膠製品有限公司48122534761122400100正常
揭陽市霖園製衣廠有限公司258088490893770558正常
揭陽市區東球工業有限公司174180338807735536正常
揭陽市順風五金塑膠製品有限公司3140953821008615238正常
揭陽市順星五金塑膠製品有限公司36931260250908758391正常
揭陽市天美塑膠有限公司32752076113761856409正常
揭陽市新廣盛膠粘製品有限公司138259241405443274正常
揭陽市東達玩具實業有限公司264280494915736492正常
合計4454.5
三、制度執行情況
1．貸款主體基本符合我行有關規定。
各市分行所有貸款客戶都具有出口經營權，並取得出口退稅登記證書，可以享受出口退稅；在我行開立唯一的出口退稅專用帳戶；貸款的借款人和出質人均為同一法人主體；信用等級均為a級，且在有效期限內；無不良融資記錄，未被稅務、工商、海關、外匯管理等列入違規行為通報名單，未發現有非法逃套匯和偷騙稅或涉嫌騙稅行為。
2．貸款申報材料基本完整、齊全。
經調查，各市分行的出口退稅貸款申報材料比較完整、齊全，基本上能依據《中國xx銀行出口退稅權利質押貸款實施辦法》（建粵函[XX]212號）檔案的精神組織貸款申報材料，能按規定提供客戶基本材料，包括營業執照、法人代碼證、組織機構代碼、財務報表、貸款卡和公司章程等，也能按規定提供申請出口退稅貸款的有關證明材料，包括進出口許可證、出口貨物銷售明細帳、經當地稅務部門審核確認後出具的出口退稅帳戶唯一性證明和當地稅務部門出具的出口退稅應退未退稅款餘額的證明材料等。