在調查過程中，發現存在一些問題，例如揭陽市分行的貸款申報材料存在一些實際情況：1）由於當地稅務部門未按年要求企業的稅務登記證進行年審，因此大部份企業的稅務登記證件雖體現長期有效，但未能體現當年年審情況；2）揭陽市分行在辦理單筆退稅貸款時，都由客戶經理親自向當地稅務部門領取由稅局加蓋“已受理申報”和公章的“出口退稅匯總表”，而非稅務部門出具的應退未退稅款餘額的證明材料；3）部分財務報表未經過會計師及審計師事務所審核，財務核算有不規範的現象。
3．能按我行有關規定和程式審批。
從調查了解到，目前粵東各市分行能執行我行出口退稅貸款的有關規定，能嚴格按照有關程式和規定申報核准、審批、規模，能根據當地退稅進度合理安排貸款期限，能根據風險程度嚴格控制質押率。
4．貸款發放基本符合有關規定
各市分行基本上能按有關規定發放貸款。具體表現為：1）發放貸款前落實《發放貸款決策通知書》的相關審批條件；2）貸款發放前與借款人簽定了《人民幣資金借款契約》和《出口退稅權利質押契約》，並在有關契約中增加了我行保護性條款；3）貸款發放時經營部門向會計部門發出止付通知書，完成了對借款人出口退稅專用帳戶的止付操作；4）貸款發放時已填寫貸款轉存憑證辦妥貸轉存手續。
5．貸後管理環節基本符合要求
貸款發放後，各市分行經營部門能及時登記業務台賬和信貸管理信息系統，按要求做好貸後管理工作：能定期不定期檢查借款人的生產銷售情況是否正常，財務狀況是否出現異常變化，是否發生新的銀行負債，以及是否發生重大事項；能檢查貸款的使用是否按契約約定用途使用，有無挪用貸款情況，在我行的資金結算情況是否正常，以及出口退稅專戶的資金到位情況；能關注國家政策和外貿政策變動情況和當地出口退稅進度；能
及時做好信貸資產分類工作。
各市分行雖能按規定做好貸後檢查工作，但檢查報告內容比較簡單，普遍存在流於形式，對借款人資金運用變動情況的監控還有待進一步加強。
四、意見和建議
從整體情況分析，粵東當地政府部門對出口退稅較為重視，當地退稅速度普遍較快，出口退稅企業經營較為規範，各市分行對貸款客戶的選擇較為謹慎，貸款客戶規範經營，95％以上為出口自營產品為主的生產型企業，出口退稅比較有保證，貸款客戶中尚未發現存在逃騙稅的行為。粵東各市分行基本能執行我行出口退稅貸款的有關規定，出口退稅貸款質量較高，到目前為止，全部貸款餘額均為正常貸款。
雖然，目前粵東地區出口退稅貸款總體開展比較正常，但仍要提高風險防範意識，密切關注出口退稅機制改革後出現的新問題，加強貸款管理，確保出口退稅貸款健康順利開展。
幾點建議：
1）應選擇退稅環境較好的地區開展業務。鑒於出口退稅貸款依賴當地政府部門的出口退稅環境，因此，應選擇當地退稅環境較好、財政實力較強的地區開展業務，而在具體貸款的經營上，應積極支持中央退稅部分的貸款，對地方退稅部分的，應保持謹慎的態度，嚴格準入制度。對出口退稅環境比較好的地區，應在原有貸款份額的基礎上，謹慎、合理提高當地的市場占比，而對當地出口退稅環境一般的地區，不宜開展出口退稅貸款。