3．做好材料儲備控制。
（l）材料採購的控制；
（2）材料庫存的控制；
（3）材料消耗控制。
4．籌措採購資金，審核採購用款計畫。
為了保證生產經營活動的正常進行，及時補充材料儲備，材料崗位的財會人員應積極籌措採購資金。隨時掌握採購資金的需求動態，及時向財會負責人及企業領導匯報，保證採購需要。
同時，要嚴格審核採購用款計畫，採購用款計畫由供應部門負責制訂，由財會部門負責審查、考核和監督。審核時，應從以下幾個方面人手：
（l）審查材料採購是否必要；
（2）審查材料採購量是否合理；
（3）審查材料的單價是否合理。
5．搞好材料的日常核算和管理工作。
（l）配合供應、生產等部門編制“材料目錄”。
（2）認真審查材料收發的原始憑證。
①審查原始憑證是否齊全，手續是否完備，內容是否完整，數字是否準確。
②對原始憑證的合理性與合法性進行審查。
③對原始憑證的真實性進行審查。
6．負責做好材料的稽核工作。
（l）對材料收發憑證和材料明細賬或材料卡片進行核對。核對的內容主要有名稱、規格、型號、數量、單價、金額等。
（2）對材料總賬與明細賬、材料收髮結存表與總賬、匯總賬頁與總賬和明細賬相核對，以保證賬賬相符。
（3）對材料明細賬（或材料卡片）與有關存貨盤點報告表的數量進行核對，均保證賬實相符。
（4）注意加強材料收發憑證的審查。特別注意收料單上收人的數量、品種規格是否與實收一致，有無以次充好，以少充多等舞弊行為。在審查領料單時注意有無塗改、偽造等情況。領料是否為生產所用，有無假公濟私情況，發現向題應及時與供應、財會部門負責人溝通處理。
（5）在材料稽核中還要注意材料倉庫有無白條抵庫現象，如發現應及時查明原因，填制領料憑證履行正常手續。還應注意材料收髮結存動態，長期沒有領用的積壓材料及生產中不能使用的廢料。組織有關部門人員銷售，並搞好材料銷售的核算工作，按時交納稅金。
7．負責材料銷售業務核算，按時交納稅金。
8．搞好委託加工材料的審核和管理工作。
9．參與材料的清查盤點工作。
10．盤點以後，將“存貨盤點報告表”同材料明細賬進行對比，以確定材料的盤盈或盤虧，並查明原因，按規定進行賬務處理。