會計業務報告 篇1
各位領導、同事：
春風化雨，萬木逢春。我們集合分公司全體財務人員召開xx年度財務工作會，旨在總結xx年的工作得失，謀劃xx年的工作。現在我代表分公司做財務工作報告。
第一部分：xx年財務工作總結
xx年，分公司主要指標均全面超額完成公司計畫，完成營業額x億元（列報營業收入x億元），契約額x億元，完成貨幣上交x萬元，實現考核利潤總額x萬元，資產質量大幅改善，財務品質穩步提升。財務系統緊緊圍繞分公司的總體部署，做了大量卓有成效的工作，保障了分公司經濟運行的合法、健康、有效。取得了一些成績，表現在：
（一）、財務體系建設穩步推進
1、財務制度方面： 遵守財經紀律和公司的各項管理規定，保證了企業平穩運行，新印發了《x公司資金管理實施細則》和《費用預算管理辦法》兩項財務制度，財務治理結構的日漸成熟、完善。
2、團隊建設方面：向總部和兄弟單位輸送骨幹x人，其中的x人已被任命為副經理，新調入x人，財務負責人晉升為分公司領導班子成員。x人獲局財務優秀個人，x人獲 “之星”稱號，團結協作，氛圍良好。
3、業務培訓方面：財務部對外培訓2次（分別是稅法和資金）。內部培訓不拘泥形式，一對一，一對多，集中關帳，集中審核憑證多次開展，財務人員個體的業務能力提高快。
4、財務服務方面：定時付款和定時報銷增加了對流程環節的約束，培育了企業的信譽。春節前財務負責人親自下到項目指導年前資金收支安排，開創了分公司財務服務的先例。
（二）、財務基礎工作逐步提高
1、財務歸檔管理及時性得到加強。目前會計憑證裝訂已至2月份，無論質量還是速度都比以往有較大幅度提高，其他會計檔案也按計畫推進。去年10月接受公司財務大檢查，整改問題也比以往大幅減少。
2、財務業務處理規範性略有提高。會計憑證差錯的更正在減少，摘要填寫，會計科目的使用上進步較大。
3、財務單據傳遞的及時性有提高。崗位之單據傳遞比較及時，相互補位意識有所提高。
4、財務銷項工作取得較大進展。核銷8個項目，銷項備忘錄進一步完善，老項目的對賬工作也有較大進展。
（三）、財務資金實力顯著提升
1、資金存量大幅提高。xx年末資金存量x億元，占資產總額達x%，經營性淨流入占營業收入x%，均創歷史最好水平，春節前資金存量也達x萬元，實現了融資借款的完全歸零目標。
2、資金管理計畫性增強。項目上報資金計畫的及時性和準確性有一定的提高，嚴格杜絕了絕對超付現象，春節前勞務超契約付款保證了企業穩定，“特殊付款”在逐步減少。
3、催收清欠穩步開展。xx年10月底在召開資金管理專題會，並建立獎罰機制並今年工作會上進行兌現，發放獎勵x萬元，罰款x萬元。完成了6個項目（游泳館，綜合館，x局，南京x，x會展）的應收賬款歸零任務，保證金(比如x嘉里)的清理回收工作也有很大的進展。
（四）、財務理財創效成果豐碩。
1、鋼材集中採購：利用僅有的融資手段，依靠自身用現金+商票結合的方式採購鋼材x萬多噸，鋼材採購單價比同區域的單位低x元，春節前對鋼材基本實現了零欠款。
2、資產清理：清理x會展、x局等完工項目債權並完成清收，挽回企業損失100多萬元。
3、完工項目：完工項目往來清理及銷項工作，清理聯營項目的債權債務，規範付款，節約了企業資金。
4、稅收籌劃：全年實現節約稅金x多萬元，特別是異常困難的x項目，合肥三個區的x個項目，每個項目都付出了極大的努力，我們從未放棄。
5、費用控制：通過預算管控，分公司百元管理費用由x元降低到x元，項目間接費用也由x%降低至x%；
（五）、財務標準化信息推進順利。
1、標準化工作。11月份啟用新單據，推進快，效果佳。
2、信息化工作。加班加點，基本完成了信息補錄跟進，4月份已完全實行資金計畫和資金審批網上操作。
在看到取得成績的同時，也看到財務工作離領導的期待和要求還在不小的差距，很多方面存在不足，主要為：
一是資金預算水平亟待提高。公司對資金管理的要求已從被動付款到計畫使用上升到現在全期預算的新高度，管理習性造成的資金策劃被動，對供應商的培育需要更大的胸懷和周期，我們無論思想意識上還是操作技巧上都急需快馬加鞭，迎頭趕上。
二是標準化和信息化工作有差距。財務基礎工作還有較大差距，核算業務和台帳不完整、不規範、不齊全，不統一；信息化工作重視不夠，財務業務一體化工作還未起步。
三是崗位人員業務處理的熟練程度，主動性、前瞻性不夠，效率還有待提高。
四是財務的服務的意識和水平需要提高。項目對分公司財務的訴求遠未滿足，財務支持項目的能力還很欠缺，比如財務分析的實用性，對甲方的對接力度等等。
第二部分：xx年財務工作的安排
當前面臨的形勢分析：
巨觀形勢在此不做詳細分析，概括來說：中國順利完成了最高領導層的新老交接，房地產調控力度會加大，稅收改革的步伐會加快，生產要素價格會長期持續上漲，新型“城鎮化”步伐會啟動，經濟成長會保持穩定。微觀上看，企業必須加快轉型，管理必須提速升級，因為廣泛的領域裡，現狀正在逐漸消亡，規則正在改寫，競爭的加劇愈演愈烈，在“管理和科技”上必須領先，在價
值鏈夾縫的施工企業在“現金流”管理上必須深挖。
上級的要求:去年公司進行領導班子的調整，今年年初工作會提出“主動有位，品質發展”的新要求，羅總工作報告裡對財務這一塊表明了四層意思：一是加強全面預算管理。下發項目資金預算管理辦法，原則上x%回款的項目在主體階段實現正的現金流，嚴格落實五不支付制度。二是實施資金有償使用。超過預算指標和逾期未還的借款收取x%的資金利息。三是拓展融資渠道。適度增大表外保理辦理額度。四是做好營改增的應對工作。公司新總會對財務系統也提出了更具體的要求，概括為：1強力推進現金流管理，經營性淨現金流要達營業收入的x%，（我們xx年年末資金餘額要達xx元），強力推行“全期策劃，季度預算、月度計畫”三位一體的資金管理體系，不得占用內部分包資金。2持續推進財務基礎工作，出台財務稽核辦法，限時結賬（已經出了幾期結賬問題反饋），關注重點科目的掛賬,提高財務分析能力。3持續推進成本費用工作，抓費用控制和效益管理工作。4強力推進財務標準化、信息化工作。局財務標準化手冊預計5月份出台，公司將出台信息化考核評分細則。5持續推進財務隊伍建設。加強培訓，踐行“嚴謹務實，服務擔當”。
企業自身發展的形勢：今年分公司的預算指標是營業額x億，利潤總額x萬元，上交貨幣x萬。各項指標均同比翻番，生產壓力非常大。我們在施的x個項目除中國銀行外均是房地產項目,項目的盈利水平不高；分公司處於規模發展的初期階段，治理結構不嚴謹、未規範，流程化弱等，另外分公司點多面廣，管理鏈條長，分公司與機關存在隔閡，項目經理與分公司領導溝通不暢，給財務工作造成了更複雜的環境。
財務工作的思路
總體思路：落實公司財務工作會精神及劉總對華東公司財務管理的新要求，圍繞分公司的總體部署，以資金管理為重點，全面推動財務標準化和信息化，努力打造“管控科學，核算規範，服務高效，團隊優秀”財務管理體系，為分公司的健康運營保駕護航。具體來說：
（一）、深化資金管理。
一是資金預算管理。加快推進“資金平衡線”的測算和三位一體的資金管理體系在分公司的套用。x城、x四期、xx4月份開始執行，計畫從三季度或者四季度開始執行資金計費（息）制度。
二是月度資金計畫管理。第一上報的時間要求是硬性的，明確項目會計是第一責任人，資金計畫不是付款計畫，在收到資金後按實際收到額再做資金的分配，計畫和分配要對比分析，執行偏差率考核，收款情況將逐步在辦公平台公布。第二繼續強化執行定時付款辦法，約定每月5號、15號、25號為付款時點，避免“資金旅遊”現象，逐步培育企業信譽，許多實踐都證明誠信付款比簡單的多付款更重要。第三每個項目要清理分包履約保證金的收取情況，今年要下力氣解決這一問題。
三是嚴格執行“應付賬款管理“辦法和“五不支付”，這是一條鐵的紀律。要更多地商務部門溝通，多到項目宣貫，力爭上半年將每月“特殊支付”控制在10筆以內，下半年減少到5筆以內，財務部對項目經理要建立信任評價機制。
（二）、強化基礎標準。
財務基礎工作即使“面子工程”也是“歷史功績”，合格是底線，優良是追求，業務核算必須“精細，精準”，這裡至少包含以下含義：業務是否合法，取得的憑據是否合法，審批是否符合內控，業務會計化的時間是否及時，處理是否規範，歸檔是否達標？在座的各位請進一步思考。核算工作是立足之本，必須常抓不懈。我們目前的基礎工作距公司的要求還有一定的差距。會計基礎的標準化模板喊了兩年，今年要下力氣，由總會牽頭，務必在6月底前完稿。公司總部財務部已經建立了常態的稽核體制，我們唯有更加主動，大踏步前進。
在此特彆強調：日常業務憑證要保證每周完畢，所有制單單據統一放置，交叉覆核的機制必須建立並堅持。
（三）、創新財務理財。
我們當前稅收籌劃的成果來之不易，需保持溝通，加強維護。“營改增”的研究工作財務部要牽頭，要多宣貫。
在建項目的效益管理需要強化認識，及時更新。完工項目的成本鎖定工作是財務部的事，今年要落實合肥數碼港、南京中海鳳凰二期xE，x招商，x岸，x輝項目、中行主體結構等的成本鎖定工作。財務的信息要挖掘上，今年要更加深入，多一些橫向比較和縱向分析。5月底前設定一套簡單明晰項目分析模板，每個項目每個月必須進行分析，形成常態。做到“隨口能答，立等可取”。
（四）、完善財務體系
在分公司層面，財務工作既是管控也是服務，二者相互滲透，缺一不可。我們要展現財務的胸懷，財務的品格。讓管控在服務中強化，讓價值在服務中創造，做機關作風建設提升的表率。一是財務系統的職能定位上需要重新思考。分公司的規模發展勢不可擋，在規模增長的同時風險急劇積累，在當前體系不甚健全的情況下，財務必須率先垂範，創造性開展工作應對各種風險，以更加主動有為的態度，更加專業掌控的能力推動企業管理升級。二是財務內部建立AB角分工制度。深化事務性分工、項目分工和科目分工結合，既落實責任又維護團結，“一榮俱榮一損俱損”。
（五）、打造激情團隊。
去年公司總會來分公司調研時寄語我們“堅持標準、持之以恆、勇於創新、精於求精”，打造“精幹高效，團結爭先”的團隊，力爭成為公司財務系統的排頭兵。“激情”是自信更是從容，是樂觀更是包容。業務工作靠大家，靠在做的各位，我們需要進一步增強團隊精神榮譽觀。這需要大家做出更大的犧牲，但我想這是歷史賦予我們的責任，是公司給予我們機會，我們責無旁貸也滿懷感恩。我心中的財務部要是一個包容、溫暖、受尊重、有希望團隊。鼓勵你們考取中級職稱和註冊會計師，給予一定的物資獎勵。今年一定要實現“人人漲知識，個個漲本領”的目的。單項培訓不拘泥形式，培訓的計畫由在做的各位提，至少每月集中培訓一次。另外財務的集中辦公，對項目較為疏遠，這一點要在思想上改變，對項目人員要來了熱情，不來主動，鼓勵你們為公司建司60周年，分公司10周年獻計獻策。
第三部分 幾點思考
一、 分公司的家底。
1、效益情況：xx年分公司實際實現綜合效益x萬元，完成營業收入x億元，產值利潤率x%，同比上年上升x個百分點。財務賬面當年列報營業收入x億元，累計未報收入x億元。
2、資產情況：分公司截止積累的所有權益為x億元（實現利潤減對公司上交貨幣），資產總額x億元，其中：應收款項總額x億元，可以看出，分公司是典型規模突然擴張的狀態，權益積累中其中當年積累x萬元，占當年產值的x%，也就是說只要甲方少付x個點的款，分公司的債權和賬務就基本相等。
二、 對財務人員務虛的要求
略
結束語：“俏也不爭春，只把春來報”，分公司迎來了新的歷史發展時期，經歷了十年的風雨，我們理應有足夠的自信，自信而從容。我本人將繼續帶領財務系統踐行“夫君子之行，靜以修身，儉以養德。非淡泊無以明志，非寧靜無以致遠”。開拓進取，求真務實，為推動分公司財務品質持續提升而努力。
會計業務報告 篇2
每一個未畢業的學子都要大學的崗位實習階段，我所在的北京京北方公司瀋陽分公司,我公司主要的業務範疇就是承攬銀行的各種外包業務，我所受理業務的地點是中國建設銀行瀋陽支行，經過在建行的1個半月的實習，我從客觀上對自己在學校里所學的知識有了感性的認識，使自己更加充分地理解了理論與實際的關係。我這次實習所涉及的內容，主要是會計業務(對公業務)，其他一般了解的有儲蓄業務、信用卡業務、貸款業務。
一、實習單位簡介
中國建設銀行是四大國有銀行之一，是中國金融體系的重要組成部分。近年，建行在企業管治建設、內部組織機構設定、完善風險管理體制、管理和業務流程再造、產品和服務開發等方面，進行了一系列卓有成效的改革和創新，已經成為當今內地最具綜合競爭能力、市場行銷能力、風險控制能力、客戶服務能力和盈利能力的銀行。20xx年建設銀行榮獲《銀行家》雜誌“中國年度最佳銀行獎”。在《亞洲周刊》20xx年7月公布的亞洲銀行300強排名中，建設銀行在“利息收入淨值最高的銀行”和“純利最高的銀行”兩項排名中均列第一位，被譽為“亞洲最賺錢的銀行”。中國建設銀行股份有限公司瀋陽支行，一直鼎立支持瀋陽經濟的發展，在地方經濟建設中發揮著極其重要的作用，以優美的環境、豐富的金融產品，竭誠為各類企事業單位和城鎮個人客戶提供著安全、快捷的全方位優質金融服務。
二、 實習過程
此次實習的目的在於熟悉金融機構的業務活動，系統地學習銀行實務工作，使理論知識和工作能力得到提高和鍛鍊。實習過程主要包括以下幾個階段：
(一)了解實習單位基本情況和機構設定、人員配備等。
(二)學習銀行的基本業務流程。
(三)了解銀行會計核算方法，科目設定與賬戶設定，記賬方法的確定等。
(四)了解國際業務部的業務，特別是信用證及其主要會計分錄。
三、實習內容
實習初期，在師傅的提點下，我首先熟悉了下建行的操作型客戶管理系統。師傅告訴我隨著外資銀行逐漸進入中國市場，高端客戶越來越成為各家金融機構的首選的市場目標，要贏得市場和客戶，全面的客戶信息無疑舉足輕重。建行的客戶關係管理套用群是實現建行從“以產品為中心”向“以客戶為中心”轉變的基石。拿客戶信息模組來說，整合了客戶的基本信息，聯繫情況、銷售機會、價值評估、客戶信用，財務信息等功能子塊，實現了360度的單一客戶視圖。為了讓我熟悉系統的操作，師傅給了我十張客戶的月度財務報表，讓我把數據輸入系統並保存。因為學過會計，......
小結
通過這次的實習，我對自己的專業有了更為詳盡而深刻的了解，也是對這幾年大學裡所學知識的鞏固與運用。從這次實習中，我體會到了實際的工作與書本上的知識是有一定距離的，並且需要進一步的再學習。雖然這次實習的業務多集中於比較簡單的前台會計業務，但是，這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程式提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎業務方面，不在局限於書本，而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工，對於商業銀行防範會計風險有著重要的意義，其起到了會計之間相互制約，互相監督的作用，也有利於減少錯誤的發生，避免錯帳。俗話說，千里之行始於足下，這些最基本的業務往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎的實務尤其顯得重要，特別是目前的就業形勢下所反映的高級技工的工作機會要遠遠大於大學本科生，就是因為他們的動手能力要比本科生強。從這次實習中，我體會到，如果將我們在大學裡所學的知識與更多的實踐結合在一起，用實踐來檢驗真理，使一個本科生具備較強的處理基本實務的能力與比較系統的專業知識，這才是我們學習與實習的真正目的。
這次崗位實習的時間並不是很長，但卻使我受益非淺,不僅是在專業知識上的掌握有巨大的提高，而且使我更加懂得了社會的變化以及發展狀態，京北方公司給我提供了人生的一次發展機會，在這裡我會更充實，我會更加努力，做21世紀金融行業的人才，我會努力的把握住這次成功的機會，帶著自信與拼搏的動力，成功一定屬於我!
會計業務報告 篇3
姓 名 ＿ 李 某
院 系 經 濟 學 院
專 業 國際經濟與貿易
指導教師 陳 老 師
實習單位 ＿河南遠洋集團洛陽分公司
20xx年 1月6日
一、實習時間、地點及實習目的和意義
實習時間：20xx.12.06——20xx.1.5
實習地點：河南省遠洋集團有限公司洛陽分公司
實習目的：把大學時期所學的專業知識與實際工作結合起來，努力做到理論聯繫實際；通過實踐進一步鞏固所學知識，並學習新的知識和技能，在工作中學習；努力進入社會，適應社會，並為以後的學習生活打下穩固的基礎。
實習意義：通過實習，我學習到了很多知識與經驗，並掌握了一定的工作技能，認識到了社會對人才的強烈需求，同時，我也發現了自身的一些缺點，並努力加以改正。為了更好的滿足工作與社會需求，我必須不斷努力，加強對專業知識與工作技能的學習，進一步提高自己的工作能力和專業水平。
二、實習單位情況介紹
河南省遠洋集團有限公司（簡稱遠洋集團），於一九九九年四月二十六日，經河南省人民政府、中國人民政治協商會議河南省委員會、河南省經濟貿易委員會、河南省體制改革委員會、河南省國有資產管理局批准，由河南省工商行政管理局核准、註冊登記成立系國有股份制集團有限公司。註冊資金為伍仟壹佰捌拾肆萬元。目前集團總資產為3.7億元人民幣，總部設在鄭州市文化路19號，洛陽分公司設在洛陽市洛龍區太康路與定鼎門街交匯處二樓。
公司實施科技創新、金融創新，營造先進的企業文化，注重企業的社會責任。為中西部崛起，構建中原經濟區，促進東西互動，優勢互補，進一步最佳化經濟結構，提供與國際接軌的高科技金融網路資源做出貢獻。
河南省遠洋集團有限公司是經河南省人民政府批准的中西部地區唯獨一家從事國際保付代理業務的綜合性金融服務公司，並且是國際保理商組織股東會員。構建以中西部地區為龍頭，輻射全國的網路信息資源平台“中國保理網”；用電子商務的手段，將國際貿易與商業保理業務沉澱與網路；以貿易為基礎，集約多元化，充分發揮行銷網路渠道作用；以客戶為中心，形成進出
口業務與保理業務的良性互動、用進出口貿易促進公司發展壯大。用保理提供增值服務；以增值服務（保理、貿易、融資、金融創新）促進網路發展，以網路細化市場，擴大保理業務量、為客戶規避貿易風險，為公司創造利潤。
遠洋集團的主要業務是保付代理業務，簡稱保理業務，所謂保理就是保理商（通常是銀行或金融機構）向出口人提供進口人的資信調查，承擔100％的信用風險擔保應收帳款的催收和追償、資金融通和財務管理的一種綜合性財務服務。具體做法是：出口人事先與保理商簽訂保理協定，根據協定，出口人按買賣契約規定發貨後，有關運輸單據徑直寄交進口人，而將應收帳款的單據賣給保理商，由保理商通過其在進口地的代理人負責向進口人收款，保理商收到貨款後，扣除一定的手續費，將貨款交給出口人。由於洛陽分公司剛成立不久，目前還沒涉及進出口的保理業務，主要業務集中在吸納居民資金並對國內中小企業進行投資，以增加中小企業的市場競爭力，支持區域經濟的發展。
三、實習內容
目前河南遠洋主要以服務中小企業及個體融資作為市場定位，為客戶融資、貸款提供各種融資服務。公司以“嚴謹/專業/高效/穩健”為經營理念，在穩定完善和發展傳統擔保品種的基礎上不斷創新探索和開拓，努力將公司打造成高品質金融服務公司。為客戶提供專業快捷的融資及理財服務。我們公司的口號就是“在遠洋，享受您的專屬服務”。現在公司正朝著讓我們公司信息覆蓋整箇中西部地區，為每位需要融資理財的客戶提供服務的目標不斷努力。
實習期間，我的主要職責是，通過分析借款人的資產信用狀況以及未來的營利能力，審核其遞交的會計報表，對其抵押或質押的資產進行評估，驗證借款人陳述的情況是否屬實，並最終幫助部門張經理做出要不要對其進行放貸的決定。資金安全關係著公司的未來，所以每一步都需要我們進行謹慎的審核，項目部在公司中起著至關重要的作用，資金的營運情況不僅關係公司的營利狀況，而且是公司最基礎的支撐力量，我們必須保持著謹慎仔細的工作態度。
與此同時，我們還要大力宣傳公司的相關業務，尤其是保理業務。鑒於保理業務是個新興行業，多數人對其相當陌生，因此我們必須耐心地對客戶進行詳細
講解，使客戶全面理解保理業務，從而達到推廣保理業務的目的。
四、實習單位存在的問題及對其提出的建議
我感到非常高興，能夠在河南遠洋集團洛陽分公司進行實習。在此期間，我了解了很多以前從未接觸過的東西，收穫很大。但是，由於公司剛剛成立，在體制機制等方面仍存在一些不盡如人意的瑕疵。
首先，公司的知名度不夠，宣傳力度還有待提高，保理的感念還沒有讓多數客戶理解，不易於被人們接受，人們對其比較懷疑，持觀望態度。此問題的解決，需要公司全體員工齊心協力，通過廣告、傳單、多媒體等各種方式，宣傳本公司及其相關的業務。其次，公司的網站不夠完善，內容過於簡單，目前人們還不能通過網路了解獲取公司的業務、理財產品、辦理流程，無法吸引潛在的客戶。這需要公司的管理層人員加大對網路資源的開發力度，儘早對公司的網站進行完善，提升公司的形象。最後，公司的業務流程需要進一步的規範，規範的業務流程能夠不僅能夠提高員工的效率，還可以減少很多不必要的麻煩，加強公司的營利能力。這需要我們在實際業務操作不斷總結、完善，同時借鑑其他公司科學的管理及經營模式，取其精華，實現“他為我用”的目的，儘快建成成熟、高效的業務流程及方式。
五、實習的體會和感想
為期一個月的實習很快就結束了，雖然時間短暫，但我的收穫很多：
第一，短暫的實習期間，我學到了豐富的知識。開始時，保理業務對我而言是非常陌生的，但是，經過這段時間的實習，我現在已經相當了解了，這必須歸功於老師在課堂上對我們的耐心講解以及公司工作人員對我的熱情指導，他們讓我取得了很大的進步。我不僅掌握了很多貿易與金融方面的知識，還系統了解了經濟法、會計學，以及管理上的一些知識與技巧。
第二，我學到了許多書本上無法學到的東西，尤其是大學生極其缺乏的工作經驗。要善於跟客戶打交道，還要妥當處理與公司、上司與同事的關係。當我們與公司的老闆洽談時，我們要擺正心態，不卑不亢，以理服人。經過多次磨練之
後，我在人際關係的處理上變得更加靈活。
第三，通過實習，我尋找了努力奮鬥的方向和上升的動力。通過一個月在社會上的親身經歷，我深切感受到了社會對我們專業的需求，真正體會到了本專業日後的光明前途。這將激勵著我們更加努力去學習本專業知識，以便在畢業後能夠為公司與社會的發展貢獻自己的力量。
此外，通過實習我還發現了自身的許多不足之處，而且，在接受客戶諮詢的時候，相當一部分知識還很不熟練；會計報表紛繁複雜的科目，我還不能準確掌握；此外，我還沒有完全處理好自己的人際關係，交往能力還需提高，等等。
總之，在以後的學習工作中，我會不斷努力，提高自己的學習能力與工作技能，為公司與社會的發展做貢獻。