第六章內部審計的主要職權
第十三條內部審計行使下列職權：
1.召開本公司、部門、下屬企業有關審計工作會議；
2.參與重大經濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計；
3.要求被審單位及時提供計畫、預算、決算、契約協定、會計憑證、帳簿等檔案資料；
4.檢查被查計單位的憑證、帳簿、報表、資產；
5.對有關事項調查，有權要求有關單位和個人提供證明材料；
6.提出改進管理、提高效益的建議；
7.對違反財經法規行為提出糾正意見；
8.對嚴重違反財經法規、造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議；
9.對審計工作中發現的重大問題及時向總經理、董事會、監事會報告；
10.對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的，有權向總經理提出建議，採取必要措施，追究有關人員責任；
11.參與制定、修訂有關規章制度。
第七章內部審計工作程式
第十四條內部審計工作程式：
1.制定公司審計計畫和工作方案，經總經理批准組織實施，必要時報送審計機關。
2.書面通告被審計單位，說明審計內容、種類、方式、時間。
3.實施審計。審計人員可採取審查憑證、帳表、檔案、資料、檢查現金、實物、向有關單位和人員調查取證等措施。
4.提出審計報告，作出審計結論及審計處理意見。
5.下達審查處理決定。
6.複審、被審單位、個人在接到審查處理決定15天內，向公司提出書面複審申請，經總經理批准，組織複議。
7.進行後續審計。
第十五條審計程式過程注意事項：
1.審計前，應向被審計單位出示由總經理簽章的審計通知書及授權審計通知書；
2.審計處理決定由總經理批准下達；
3.複議期間，原審計結論和決定必須照常執行；
4.重大事項審計報告報董事會、監事會備案；
5.審計過程中若發現問題，可隨時向公司報告及時制止。
第八章審計檔案制度
第十六條審計部門建立、健全審計檔案管理制度。
第十七條審計檔案管理範圍：
1.審計通知書和審計方案；
2.審計報告及其附屬檔案；
3.審計記錄、審計工作底稿和審計證據；
4.反映被審單位和個人業務活動的書面檔案；
5.總經理對審計事項或審計報告的指示、批覆和意見；
6.審計處理決定以及執行情況報告；
7.申訴、申請複審報告；
8.複審和後續審計的資料；
9.其他應保存的。
第十八條審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執行。
第九章獎勵與處罰
第十九條審計人員對被審計單位的人員之遵紀守法、效益顯著行為向總經理提出各類獎勵建議。
第二十條審計人員對下列行為之一單位和個人，根據情節輕重，向總經理提出各類處罰建議：
1.拒絕提供有關檔案、憑證、帳表、資料和證明材料的；
2.阻撓審計人員行使職權，抗拒、破壞監督檢查的；
3.弄虛作假、隱瞞事實真相的；
4.拒不執行審計結論和決定的；
5.打擊報複審計人員或舉報人的。
第二十一條對有下列行為的審計人員，根據情節輕重給予各類處罰：
1.利用職權謀取私利的；
2.弄虛作假、徇私舞弊的；
3.玩忽職守，給公司造成重大損失的；
4.泄露公司秘密的。
第二十二條對審計過程的以上行為，構成犯罪的，提請司法機關依法追究刑事責任。
第十章附則
第二十三條本辦法由審計（財務）部門解釋、補充，經公司董事會通過頒行。