目的：統一公司財務報銷標準，規範報銷程式，特制定本規定。
一、資本性支出
公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產購置等內容。
公司對外投資、對外借款應經公司總經理批准，公司財務部根據約定時間表支付投資款。
公司固定資產的採購報銷按下述規定執行：
1、公司的固定資產應當單獨核算。固定資產是指使用期限超過一年及單位價值XX元以上的房屋，建築物，機器，機械，運輸工具及其他與生產經營有關的設備，器具，工具等；不屬於生產經營主要設備的物品，單位價值在XX元以上，並且使用年限在二年以上，也作為固定資產。
2、固定資產的購置
公司於每年5月末及11月末編制本年度下半年及下年度上半年固定資產購置預算，由財務部匯總報總經理會議審核批准，無預算項目則不得購置，各部門應及時將購置預算報告報財務部備案作為購建審核依據。購建固定資產報銷時，必須有預算批文，憑固定資產登記卡，經總經理審批報銷。
若在預算外公司急需購置5萬元以下的固定資產，由所在部門提交申請報總經理簽核批准方予以購置；若在預算外公司急需購置5萬元以上的固定資產，則由部門提交專題報告報主管領導，由主管領導初審後報總經理簽核批准方予以購置。
因上級部門要求必須配置的固定資產，憑上級部門有關檔案購置，報銷時由總經理負責審批。
二、公司經營性費用支出
公司經營性費用支出是指直接列入經營成本的各項費用支出。本公司主要指與工程施工有關的工程進度款、青苗補償、拆遷補償、水電報裝、辦證及報建等支出。
1、公司有關工程項目，應實施預算管理，經公司工程管理部、規劃部審核並簽署意見後於項目啟動前10天，報公司總經理會議審查批准。經公司總經理會審查批准的項目預算表應報公司財務部備案，做為後續契約、協定簽訂的依據及分步計畫的制訂基礎。
2、主管服務部的副總經理應按項目預算表進行經營性費用支出控制。凡已簽訂的青苗補償協定、拆遷補償協定應送財務部備案。財務部根據協定的有關規定審核付款條件。
3、為加強資金使用的計畫管理，各部門應於每月末25日前根據經營實際編制下月經營性支出計畫表報本部門主管經理審批後送財務部備案，財務部可根據公司資金情況要求總經理對計畫表進行適當調整。若因特殊情況急需支出計畫外款項累計超過10萬元的，所在部門應提前3個工作日向財務部報備；超過30萬元的，提前5個工作日向財務部報備。
4、凡簽有經濟契約或協定的，需支付款項的，一律經主管經理審批後報總經理負責最終付款審批；財務部根據契約有關條款支付款項。未簽訂經濟契約或協定的，需預付款項的由總經理負責付款審批。
5、經營性支出在付款時一律由經辦人填寫經營支出審批表（見附屬檔案一），經辦人應在經營支出審批表中說明付款事由、付款金額、付款依據、付款方式及收款單位等有關資料後依審批流程簽名。財務部根據填寫完整的經營支出審批表支付款項。