三、公司管理性費用支出
公司管理性費用支出是指按規定應列入管理費用的各項支出。
（一）差旅費報銷
1、差旅費用包括：住宿費、出差補貼、交通費用、雜費。在出差期間發生的其他費用單獨填寫費用報銷單，與差旅費報銷單同時提交審批。
2、出差及報銷程式：
①按規定填報出差審批單並報公司總經理批准；出差審批單包括以下內容：出差任務、人員、預計時間、地點（註明地區類別）、乘坐交通工具、出差費用預算等。
②出差人應在出差返回後五個工作日內憑差旅費報銷單辦理有關的報銷手續。由總經理審批。
3、報銷標準
出差費用應按如下標準執行，若有超出本標準範圍的費用支出，應取得公司總經理的批准。
差旅費報銷標準單位：元∕天
職等
地區
住宿費
出差補貼
雜費
交通費用
長途交通費用
某內交通費用
1-4職等
實報實銷
5-6職等
甲類
300元
80元
20元
飛機、列車硬臥、輪船三等船艙、長途汽車
計程車
乙類
250元
6職等以下
甲類
250元
60元
15元
飛機、列車硬臥、輪船四等船艙、長途汽車
公共汽車、中巴、捷運、列車
乙類
200元
附註：前述甲類地區是指：
①國外;
②各某某、自治區、直轄某政府所在城某；
③沿海各某某（區）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級城某，遼寧大連某；
甲類地區以外的地區稱為乙類地區。
甲、乙類地區的區分，發現問題時由公司總經理會議討論調整。
4、雜費是指因攜帶的行李費、存包裹費、電傳等項費用。雜費採用按標準控制，按實際報銷的原則。
5、公司員工出差期間的交通費用按出差規定的時間、地點、標準憑票據核准報銷。公司提倡員工在出差期間本著節約成本的原則，儘可能搭乘公共運輸工具。
6、出差期間住宿費用以兩人一間房為標準報銷，費用在規定的標準內憑住宿發票按實報銷，超過部分自理。2人以上出差的，以職務高者住宿標準予以報銷。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費按照上述規定所定標準的80%支付。因參加會議統一安排住宿的，經總經理同意後按實報銷。