財產物資管理制度 篇1
1、宿管員為學生公寓財產管理責任和維修故障申報人，負責對寢室財產人為損壞責任人進行批評教育，根據維修人員的要求，落實損壞賠償費用，督促責任人將賠償費用交財務室。
2、宿管員應加強對學生愛護財產、節約水電的宣傳教育，每天有2次以上對寢室的主要財產項目進行認真查看，及時發現異常情況，落實責任人，及時報告維修人員維修。
3、學生入住寢室應相應保持穩定，宿管員管理公寓，也應相對保持穩定，學生入住和宿管員管理髮生異動時，應通知總務處，搞好財產管理交接。
4、學生公寓維修故障由宿管員以書面形式或口頭及電話申報，對學生申報的故障，宿管員應事先到現場核實後再進行申報。維修人員接報後，應及時到達現場維修，對維修人員未及時處置的維修故障，尤其是安全隱患和造成水電浪費的維修故障，宿管員應及時報告總務處或教處，由總務處或教處，及時維修到位。
5、如因未及時申報或未及時維修處置而造成的'安全事故或水電浪費，要分析責任，對負責人予以經濟處罰直一對追究法律責任。較大項目的維修和設施設備更新，則本著安全、適應的原則，由總務處提出方案，報董事會同意後逐步實施。
6、維修人員進入寢室維修時，宿管員應及時主動配合，開好門，與維修人員一道核定人為損壞的賠償費用，在確定是否人為損壞有爭議時，由總務處或教處到現場鑑定。
7、學生公寓分棟安裝水電錶，按入住學生人數核定用電用水量，超過部分由入住學生承擔，同時與宿管員工資掛鈎。
8、宿管員績效考核和工資發放，應參照總務處維修人員的評議意見發放。
9、開展文明寢室、文明公寓競賽活動，對評為文明寢室發給流動紅旗，對評為文明公寓的宿管員給予表彰獎勵。
財產物資管理制度 篇2
一、存貨管理制度
第一條存貨是指酒店在業務經營過程中為銷售或耗用而儲存的各種財產，是酒店流動資產中的一個很重要項目，其金額占流動資產的較大部分。因此，管好用好存貨，是加強流動資產管理的關鍵。
第二條酒店的存貨主要指儲存在庫房內的各項物資材料，包括：食品原料、酒水飲料、物料用品、低值易耗品、工程維修材料等等。
第三條存貨購入的計價。主要計價方法有：先進先出法、加權平均法、移動平均法、後進後出法等等。財務部可根據存貨管理的實際情況制定有關的計價方法。
第四條存貨管理的要求：
1、科學合理地制定存貨定額。對存貨不同類別要根據酒店經營業務的要求，分別制定最高限量和最低庫存量，以此防止積壓或不能保證各部門業務領用需要的情況出現。
2、加強存貨的驗收制度。對購進的各項物資材料應嚴格執行驗收入庫制度，在驗收數量的同時要驗收質量。
3、建立存貨的保管制度。對庫存的各項物資材料，要建立專人負責的保管制度。設定有數量金額的輔助明細帳，以利核算與查對。
4、健全存貨的領發手續。嚴格按領用的制度辦理領貨手續，倉管員憑單發貨，明確領發人的責任。
5、物資材料實行先進先出制度。倉管人員對庫存物資應實行先進先出的制度，以防止物資的霉爛變質。
6、勤進快運，壓縮庫存。對貨源供應正常的物資盡可以勤進快運，降低庫存以加速資金周轉。
7、及時處理庫存積壓的物資材料。對近保質期或將要變質的物資要及早發現並進行處理。
第五條建立定期盤點制度，及時處理清查中發現的問題。
1、按存貨的分類，每月盤點一次。年終進行全面徹底的盤點。
2、做好盤點清查準備工作。確定盤點清查的目的與範圍以及具體盤點清查的方法與程度等等。
3、通過盤點清查，認真編制存貨盤點表，以反映盤點結果，並據此計算存貨溢余和短缺的具體數據。
4、對清查盤點過程中發現存貨的盤盈、盤虧、毀損、報廢等問題，應認真查明原因，分別情況進行處理。同時要寫出情況報告，按審批制度規定，逐級上報，批准後方能進行處理。
第六條食品原料及酒水飲料的庫存管理：
1、食品飲料入庫前，要根據收貨驗查單逐一對食品飲料，按質按量進行驗收。核對合格後開出驗收單並簽上字。如發現有問題要及時與收貨員或採購員聯繫。2、按各種食品原料、飲料的性能與要求，分類妥善儲藏。要經常檢查翻曬，防止霉爛、變質和積壓。
3、冷庫要保持溫度，定期刮霜沖洗。乾貨、飲料庫房也要保持一定的溫度。搞好清潔衛生，貨品堆放要整齊。
4、採用科學合理的保管方法，制定食品、飲品的最高限量與最低儲存量。
5、嚴格領發料制度。發貨時需憑廚師長簽過字的領料單，經核對無誤、計量正確後才予發料。
6、建立發卡和數量明細帳。根據收發單登記貨卡和明細帳。經常核對帳卡物使之保持一致。月底同食品帳務員核帳對平。
7、熟悉掌握庫存食品的存放量和各廚房的需求量。經常及時地向物資管理員報告有關庫存情況，及時提出有關建議和改進措施。
8、根據廚房需要量和海鮮原料的上市情況，做好食品原料、飲料的申購計畫。及時將補充庫存計畫上報管理員。
9、定期進行倉庫盤點工作，如有差錯缺損應及時查明原因，寫出報告上報管理員。
第七條物料用品庫存管理：
1、嚴格驗收入庫物資。根據收貨驗查單逐一核對入庫物品的品種、規格、數量、質量、驗收合格後開出驗收單並簽名。
2、合理利用倉庫備件，分門別類保管好各類物品，做好清潔衛生工作，保持庫房整潔。倉庫物品做到先入先出，防止損耗變質。要勤檢查，發現霉變情況及時採取措施解決。
3、採用科學合理的方法管理庫房，如採用abc管理法。根據各部門對物品的業務需求量，制定各類物品的最高限量和最低儲存量。及時制定申購計畫上報，督促進貨補充庫存。
4、建立貨卡和物資數量明細幅度。根據收發料單登記貨卡和明細帳，經常核對帳、卡、物，以保持一致。月底將倉庫帳與物品記帳員的明細帳核對相符。
5、注意做好倉庫消防工作。按消防規定堆放物品，留出消防通道，同時做好倉庫防盜工作。
6、定期進行清倉盤點工作，對盤盈盤虧等情況原因及時上報，按審批同意的`意見辦理有關手續。
第七條低值易耗品的庫存管理：
1、酒店的低值易耗品大致可分為以下幾類：
（1）床上用品。主要有羊毯、鴨絨被、床罩、枕芯等。
（2）布件。主要有床上用布件，洗理用巾、餐廳專用布件、各種簾套等。
（3）器皿餐具。主要有金屬類、玻璃類、陶瓷類、廚房用具等。
（4）工具類：主要有度、量、？具、公用工具、個人工具、計算工具等。
2、低值易耗品領用一般實行以舊換新的辦法。領用前應先辦理報廢手續。各部門憑報廢單、領料單來領用新的低易品，屬新增或定額管理範圍內的，需先經物資管理部門計畫員核准。
3、對部門領用的各類工具，倉庫要建立在用工具卡，並按更換、報廢辦理有關手續。
4、低值易耗品的核算，可根據酒店的實際情況分別採用一次性攤銷法、五五攤銷法及分期攤銷法。
二、固定資產管理制度
第一條固定資產是酒店進行經營活動所必需的硬體設施，其形成必須具備以下兩個條件：
1、使用年限在1年以上。
2、單位價值在xx元以上。
第二條酒店固定資產的範圍是：
1、房屋建築物，包括酒店所有的房屋及建築物。
2、機器設備。包括供電系統、供熱系統、中央空調系統、電子系統、電子計算系統、廚房機具、電梯、通訊、洗滌、維修器械等設備。
3、交通運輸工具。包括客車、貨車、行李車等。
4、家具設備。包括酒店各部門使用的所有家具。
5、電視及影視設備。包括閉路電視播放設備、音響設備、電視機、電冰櫃、空調機、照相機、幻燈機等。
6、其他包括健身房設備、消防設備及地毯等。
第三條固定資產計價的確定：
1、由建築單位建築和購置的固定資產，按照建設單位交付使用財產明細表中所確定的價值記帳。
2、購建的固定資產，按實際發生的全部支出記帳，包括按規定支付的關稅和產品稅及增值稅。
3、在原有固定資產上改擴建的，按原有的價值，加上改擴建過程中所發生的全部支出，減支原固定資產不需要用和報廢部分的原始價值計價。
4、固定資產大修理工程不增加固定資產的價值，但在大修理同時進行技術改造開支的部分，應當增加固定資產的價值。
5、盤盈的固定的資產，按重置完全價值（即按照當前生產價格重新購建該項固定資產的全部價值）記帳。
第四條固定資產的管理，必須在酒店總經理的統一領導下，實行歸口分級管理的辦法，貫徹誰用，誰管的原則，各類固定資產的歸口管理部門為：
1、工程部：房屋及建築物，機器設備，電器及影視設備、文體娛樂設備等。
2、各使用部門或總務部門：家具設備、地毯、交通運輸工具、辦公設備等。
3、保衛部：消防設備。
第五條固定資產歸口管理部門的職責：
1、配備專職或兼職的固定資產管理人員，負責歸口管理工作。
2、對歸口管理的各項固定資產應根據財務部統一開設的固定資產卡片，填列有關固定資產詳細資訊，並按類別和使用部門順序排列、編號、保管，並與財務部的固定資產登記薄及使用部門的固定資產卡片等資料保持一致，定期進行核對，固定資產卡片一式兩份，一份留用，一份送使用部門。
3、制訂財產、設備檢修制度，並根據檢修制度編制保養修理（包括大修理）計畫，並督促使用部門配合實施。
4、提出固定資產的新增、調撥、轉移、出租、出借、報廢、清理等手續，定期或不定期對分管的固定資產組織清點，每年至少一次掌握固定資產的使用情況，保證卡實相符。
第六條財務部門的管理職責：
1、配合協助和監督有關部門嚴格執行固定資產管理制度。
2、設定固定資產分類帳和明細登記薄，掌握全部固定資產增減變動情況，定期組織固定資產清查盤點，保證帳、卡、實相符。
3、協同歸口管理部門編制固定資產更新改造和大修理計畫，合理安排使用資金。
第七條未使用，未需用固定資產根據存放地點或所使用部門，落實保管責任，由財務部和保管部門分別建立登記薄登記。
第八條不論任何資金渠道購置的固定資產在交付使用時，必須由財務部、歸口管理部門和使用部門共同驗收，並由歸口管理部門填列固定資產驗收單，驗收合格後，由上述部門在驗收單上籤章同時歸口管理部門應填制固定資產卡片，一式兩份，一份自留，一份送使用部門。
第九條部門之間的固定資產轉移，由歸口管理部門填制固定資產轉移單，經使用部門簽字後，辦理固定資產卡片的變動手續，同時將其中一聯轉移單送交財務部門。
第十條一切固定資產的出租或出借都須經酒店總經理批准。歸口管理部門負責與租賃單位的契約簽訂工作並將契約正本交財務部門保管。歸口管理部門和使用部門無權對外出租或出借固定資產，未辦妥任何固定資產不得借出酒店，酒店出租的固定資產就照提折舊，所得租金沖減費用中相應的折舊費，餘額部分列入營業外收入。
第十一條固定資產必須每年定期清查盤點，清查工作由歸口管理部門，使用部門，財務部門研究解決，發生盈虧必須查明原因，並填制固定資產盤盈虧報告單，按有關規定的審批許可權報請處理。
第十二條固定資產由於使用日久或損壞，需要報廢時，由酒店主管經理組織技術鑑定小組進行鑑定，確實無使用價值時才能辦理報廢手續，由歸口管理部門填固定資產報廢單，按審批許可權批准後由財務部門和歸口部門辦註銷和清理工作，固定資產作價的殘料出售時必須經鑑定小組議定價格，任何部門和個人不得擅自作價處理。報廢固定資產整體出售必須根據國家物資策辦理。
第十三條計算折舊的依據為固定資產原值，酒店的固定資產一律按規定的分類折舊率計提折舊。折舊年限現在規定為：
1、房屋為20年
2、機器設備為10年
3、運輸設備為5年
4、辦公用具等為3年
第十四條各類固定資產的淨殘值比例規定如下：
1、營業用房屋的淨殘值比例為原價的10%。
2、旅遊汽車的淨殘值比例為原價的20%。
3、其餘各類固定資產（包括非營業用房）的淨殘值比例為原價的5%。
第十五條下列固定資產應當提取折舊：
1、房屋和建築物
2、在用的機器設備、儀表儀器、家具地毯、交通運輸工具。
3、大修理停用的固定資產
第十六條下列固定資產不提取折舊：
1、通過局部輪番大修理實現整體更新的固定資產。
第十七條已提足折舊，但仍在繼續使用的固定資產，在繼續使用期間不計提折舊。正在申請報廢尚未批准的固定資產應轉入不需要使用固定資產，不計提折舊。
第十八條為了保證固定資產的正常使用，各歸口管理部門和使用部門應做好固定資產的維護保養和定期大修工作，凡有技術規範明確規定大、中、小修劃分標準的，發生的中小修費用就由成本費用開支。大修理費用用根據財務制度規定採用按月預提大修理費用的辦法，大修理提存率由企業主管部門獲得同級同意後核定。
第十九條固定資產的核算為了準確反映各大類固定資產的增減變動情況，在固定資產一級科目下設定的明細科目有：房屋及建築特、機器設備、交通運輸工具、家具設備、地毯、電器及影視設備、文體娛樂設備、其他設備、租出固定資產、未使用固定資產、不需要固定資產等。
在明細科目下應設定固定資產登記薄進行明細核算。歸口管理部門應另設固定資產卡片進行管理。
固定資產登記薄應按固定資產的類別和明細分類開帳，按保管使用部門設定專欄，按各項固定資產的增減變動和結存情況。
固定資產卡片是進行固定資產明細核算的重要環節，固定資產卡片應按每一登記對象分別設定，每一對象一張，卡片就記載該項固定資產的編號、名稱、規格、技術特徵、技術資料編號、附屬物、使用部門、所在地點、建造年份、開始使用日期、中間停用日期、原價、運雜費、安裝費、規定使用年限、折舊費、大修理費用提取率、大修理次數和日期，轉移調撥情況，報廢清理情況等詳細資訊。
財產物資管理制度 篇3
1、認真貫徹執行國家的經濟政策和各項規章制度，遵守財經紀律，任何人不能以權謀私，假公濟私，損害國家集體利益。
2、加強計畫管理，通過會計核算及時正確地反映計畫執行情況。
3、一切物資入庫時，必須在規定時間內辦理驗收入庫手續。入庫前，必須檢驗數量、質量、規格、型號，合格方可入庫。入庫的物資設備，說明書資料不齊全或質量、數量、規格不符時，不得入庫，由採購人員負責與供貨單位聯繫處理。
4、倉庫管理要做到三清、兩齊、四號定位和九不，即
三清：規格清、材質清、數量清；
兩齊：庫容整齊、擺放整齊；
四號定位：按物類或設備的庫號、架號、格號、位號存放；
九不：不銹、不潮、不凍、不腐、不霉、不變質、不壞、不漏、不爆。
5、定期編制倉庫與設備物資庫存情況報表，月、季報倉庫的賬、卡。一切報表應符合規定，賬物相符，並按國家規定的產品目錄順序排列好合賬。報表要準確，並與財務相符。
6、物資發放須按計畫執行，並且有一定批准手續，不符合手續的不得發放，並保存好原始憑證。
7、物資要有專人領取和專人管理，嚴格物資領用制度，物資出入要有一定手續，建立台賬，做到合理使用，杜絕浪費。
8、庫存物資必須按國家規定合理損耗。低值易耗物、倉庫報廢物資必須每月或每季度一報。經財務、審計等部門查看、審核，報主任審批後報廢，由財務人員處理賬務。如有損耗，查明原因，寫出報告，經主任審批後做賬務處理。
9、嚴格執行倉庫崗位責任制，無關人員不準進入庫內，庫內禁止煙火。因工作玩忽職守造成物資損壞、倉庫被盜者，視情節輕重給予嚴肅處理。
10、物資出入庫必須點數、過秤，做到賬、卡、物相符。物資不得出現損壞、變質、短缺等現象。
財產物資管理制度 篇4
為了加強汛期防汛器材的物資管理，確保汛期物資器材儲備充足，完善可靠，汛期供應及時，不發生防汛物資器材管理不善貽誤汛期搶險，特制定防汛物資管理制度。
1.根據公司防汛工作需要，公司防汛物資由物資公司負責儲備。要結合公司生產特點，防汛物資器材必須充足完備，儲備齊全、汛期供應及時可靠。
2.公司各部門、班組必須按照公司防汛辦公室對防汛物資的統一要求，儲備必需的防汛器材，並結合各自專業特點，每年對防汛器材進行補充和完善，做到在各種汛情情況下，滿足汛期搶險的需要。
3.公司各各部門、班組必須在汛前對防汛物資進行全面檢查，及時補充有關防汛器材，按計畫對防汛物資進行有關的定期試驗，做到防汛物資器材的安全可靠使用。
4.各部門、班組防汛物資的補充購置資金，由公司生產成本支付。
5.物資部門必須建立防汛物資台賬表，對防汛物資規格型號數量及每年防汛物資的檢查試驗，及時進行填寫，設專人負責。防汛領導小組負責人（安全生產第一責任人）汛前要及時進行檢查督促，對防汛物資的管理、可靠使用負全責。
6.防汛物資的存放，必須尊循專庫（專櫥或櫃）存放，專人負責的原則，任何個人和部門不得挪作它用。建立定期檢查制度，確保防汛物資、數量充足，符合質量要求。
7.防汛領料必須由用料單位提供材料明細表，由防汛辦公室主任簽字方可領取。
8.各種防汛物資必須做到賬卡物相符，按規定定期進行防汛器材檢查，作好記錄，及時掌握庫存物資的平衡情況，及時補充，確保防汛物資充足、齊全。
9.嚴格遵守防汛物資管理制度，搞好防汛物資庫房文明建設，環境衛生管理，保持庫房乾燥、通風、防濕、防汛。
10.應注意防汛器材庫房的防火管理，閒雜人員未經保管人員同意，不得隨意進入庫房。
11.防汛物資專責人對所領出的防汛物資，要及時進行記錄，確保對損耗品的及時補充，物資台帳要保存完好，以備查對。
12.每年汛期結束後，防汛物資專責人要對防汛物資進行全面清理入庫、封存、以備來年使用。
財產物資管理制度 篇5
愛護公物是每個青少年的美德，是履行愛國主義、團隊精神思想的具體表現，是貫徹執行中學生守則，樹立新校園的實際行動，為此訂閱下列管理辦法。請各班遵守執行，做到公物從愛護、人人負責、相互督促。
1、各班由班主任、生活委員及班級指定的財產管理員組成財管組，負責保管本班財產。
2、各班財產管理員按每學期開學移交的財產清單，認真負責地做好保管工作，當有公物損壞時，及時告知總務處保管員，由總務處負責處理維修。
3、教室的.門窗應輕開輕關，嚴禁腳踢或衝撞，上體育課等全班離開教室時，必須關好門、窗、關閉日光燈、電扇，放學時應將教室的所有電氣開頭關閉，鎖好門、窗。
4、遵守各實驗室、書館、機房等館室的規章制度，愛護各館室的設施財產，如隨意損壞財產按情節輕重給予必要的賠償、教育及處分。
5、教室清潔工具要愛惜使用，統一擺放，妥善保管，禁止用此打鬧，戲耍、嚴禁亂扔粉筆或在黑板上亂寫亂畫。
6、愛護學校花草樹木，不擅自進入花壇，嚴禁攀枝折花、採摘果實。賠償、扣分、獎勵條例附後。
財產物資管理制度 篇6
為進一步加強財產物資的管理，提高財產物資利用率，現根據《省衛生廳關於執行醫療機構財務管理有關規定的通知》，結合醫院的實際情況，特制定如下規定：
一、建立健全組織機構、加強職能管理
為加強醫院日常財產物資的管理工作，成立財產物資管理領導小組，由副院長任組長，成員：。總務科、藥劑科、信息科、設備科分管財產物資管理的具體工作，財務科為主要職能部門，負責制定醫院財產物資具體管理規定，編制財產物資年度採購計畫，協調、管理和監督財產物資管理的有關工作。
二、財產物資採購管理
1、財產物資的採購，應本著勤儉節約的'原則，根據醫院年度事業計畫，行任務的需要和財力的可能，在充分考慮原有設備物資利用的基礎上，按批准的計畫和資金預算辦理。對大型、貴重儀器設備的購置和建造永久性設施，應組織專業技術人員論證，進行可行性研究，從各種備選方案中擇優確定採購的財產物資項目。
2、各科室購置財產物資前，先填報《財產物資採購申請單》，填報內容必須詳細、明了，伍仟元以下財產物資採購經分管科室同意，報分管院長批准；伍仟元以上至壹萬元財產物資採購須經財產物資管理小組討論同意，萬元以上財產物資採購報院長辦公會議研究決定。
3、凡屬於府採購項目的財產物資，按照醫院[20xx]40號檔案精神執行，經辦人員辦理採購款項支付須提供正式發票或正式收款收據、購銷契約、採購驗收結算書，由財務審核後蓋章予以支付。
三、嚴格簽訂採購契約
各經辦科室採購財產物資前須簽訂符合契約法規定的購貨契約，契約初稿及有關資料須經總務科、信息科、設備科、藥劑科、財務科及分管領導初審後由財產物資管理領導小組對重點條款進行審核，集體討論通過。
四、財產物資入庫、領用、報廢、調撥、變賣管理
1、購入財產物資按照用途，分別按歸口管理科室，總務科、設備科、信息科、藥劑科辦理入庫、領用、報廢、登記等工作，建立好二級分類數量、金額明細賬及各科室使用台賬，並於每月3號前上報財務科月報表，核對好財產、低耗品賬面餘額，做到賬賬、賬物相符。
2、各科室財產物資領用嚴格按照使用計畫控制，日常用品領用應填寫《財產物資領用單》，由科室負責人簽名，憑領用單向倉庫領用。符合固定資產標準（醫療設備800元以上、其他設備500元以上）財產領用由總務科、信息科同意、醫療器械由藥劑科同意，報分管領導批准。工作服及其他大類小額財產領用分別由總務科、藥劑科、信息科批准。
3、財產物資報廢、調撥、變賣，由科室須提出書面報告，詳細說明情況和原因，報分管科室同意，按規定審批許可權，經批准後方可辦理銷賬手續。
五、財產物資清查盤點制度
各科室財產物資每年底必須清查一次，倉庫、藥房財產物資每季度盤點一次、核對賬實工作，清點時以分管科室具體負責，財務部門參予，清點結果經分管領導簽字後報財務科予以調整賬面金額。如有缺少或損失，要查明原因，分別按責任事故情況，經濟賠償或行x處罰。
六、本規定自發文之日起執行。
財產物資管理制度 篇7
各科室：
為進一步加強財產物資的管理，提高財產物資利用率，現根據《省衛生廳關於執行醫療機構財務管理有關規定的通知》，結合醫院的實際情況，特制定如下規定：
一、建立健全組織機構、加強職能管理
為加強醫院日常財產物資的管理工作，成立財產物資管理領導小組，由副院長任組長，成員：。總務科、藥劑科、信息科、設備科分管財產物資管理的具體工作，財務科為主要職能部門，負責制定醫院財產物資具體管理規定，編制財產物資年度採購計畫，協調、管理和監督財產物資管理的有關工作。
二、財產物資採購管理
1、財產物資的.採購，應本著勤儉節約的原則，根據醫院年度事業計畫，行政任務的需要和財力的可能，在充分考慮原有設備物資利用的基礎上，按批准的計畫和資金預算辦理。對大型、貴重儀器設備的購置和建造永久性設施，應組織專業技術人員論證，進行可行性研究，從各種備選方案中擇優確定採購的財產物資項目。
2、各科室購置財產物資前，先填報《財產物資採購申請單》，填報內容必須詳細、明了，伍仟元以下財產物資採購經分管科室同意，報分管院長批准;伍仟元以上至壹萬元財產物資採購須經財產物資管理小組討論同意，萬元以上財產物資採購報院長辦公會議研究決定。
3、凡屬於政府採購項目的財產物資，按照醫院[20xx]40號檔案精神執行，經辦人員辦理採購款項支付須提供正式發票或正式收款收據、購銷契約、採購驗收結算書，由財務審核後蓋章予以支付。
三、嚴格簽訂採購契約
各經辦科室採購財產物資前須簽訂符合契約法規定的購貨契約，契約初稿及有關資料須經總務科、信息科、設備科、藥劑科、財務科及分管領導初審後由財產物資管理領導小組對重點條款進行審核，集體討論通過。
四、財產物資入庫、領用、報廢、調撥、變賣管理
1、購入財產物資按照用途，分別按歸口管理科室，總務科、設備科、信息科、藥劑科辦理入庫、領用、報廢、登記等工作，建立好二級分類數量、金額明細賬及各科室使用台賬，並於每月3號前上報財務科月報表，核對好財產、低耗品賬面餘額，做到賬賬、賬物相符。
2、各科室財產物資領用嚴格按照使用計畫控制，日常用品領用應填寫《財產物資領用單》，由科室負責人簽名，憑領用單向倉庫領用。符合固定資產標準(醫療設備800元以上、其他設備500元以上)財產領用由總務科、信息科同意、醫療器械由藥劑科同意，報分管領導批准。工作服及其他大類小額財產領用分別由總務科、藥劑科、信息科批准。
3、財產物資報廢、調撥、變賣，由科室須提出書面報告，詳細說明情況和原因，報分管科室同意，按規定審批許可權，經批准後方可辦理銷賬手續。
五、財產物資清查盤點制度
各科室財產物資每年底必須清查一次，倉庫、藥房財產物資每季度盤點一次、核對賬實工作，清點時以分管科室具體負責，財務部門參予，清點結果經分管領導簽字後報財務科予以調整賬面金額。如有缺少或損失，要查明原因，分別按責任事故情況，經濟賠償或行政處罰。
六、本規定自發文之日起執行
財產物資管理制度 篇8
一、凡醫院所需的各種財產物資(除藥品和圖書外)，均由總務科統一負責採購、調入、供應、管理、維修。要儘可能修舊利廢，做到物盡其用，節約使用。
二、總務科負責管理的'財產、物資，應建立健全帳目，指定專人採購、領發、保管，加強管理，定期或不定期清點實物，核對帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質、被盜。有關人員要經常深入科室，了解需要，指導、協助有關人員管好、用好物資。
三、各科室所需物資，按月、季、年編制計畫送總務科，經院領導審批後列入財務計畫進行購買，按計畫供應，實行送貨上門。屬於交回物資要交舊領新。
四、各種物品、被服的報廢，要辦理報廢手續。總務科對報廢物資要妥善處理。醫院的財產物資，任何人不得私自取回。重大財產物資的報損、報廢，及財產變價、轉讓或無價調撥，須根據具體情況，經科室評議，由總務科審核轉院領導報主管部門批准處理，不得擅自處理。
五、各科室應指定專人負責物品請領、保管及註銷工作。
財產物資管理制度 篇9
1、物資供應廠家的選擇,要本著“貨比三家”的原則，在供應商評價的基礎上組織招投標。在招標時要堅持質量優先、價格合理以及公開、公平、公正和誠實信用的原則，嚴格按照招標、投標、開標、評標和中標的程式及規則運作。不具備招標條件的物資評價選擇供應商時，應以“質優價廉”為原則，在滿足工程質量的前提下，契約單價不得高於市場平均價。
2、由公司領導、物資、生產、計畫、財務等相關人員組成的物資招標採購領導小組，對物資採購供應商進行評審，並由相關責任人員在《供應商調查評價記錄表》上形成記錄。
3、建立項目《合格供應商名冊》，經總經理批准後報公司生產製造部備案。
4、公司物資採購招投標領導小組對物資採購契約進行評審，契約評審的內容遵循公司《契約管理規定》。
5、凡10萬元以上的大宗物資，須經公司“三重一大”會議審定，並按招投標制度進行採購。對一般性生產性物資的採購，必須選擇講信譽、品質穩定、價格合理、服務周到的合格供應商定點採購。
財產物資管理制度 篇10
1、鄉機關各辦公設施及用品均系公共財產，人人都必須注意愛護和保管，財務室會同辦公室統一實行登記，建檔。指定專人管護，人事變動辦理交接手續。任何人不得擅自變更產權的'隸屬關係，不得買賣、處置和改作其它用途。
2、科學使用辦公設備及公共財產，自覺保護公用設施。如因不負責任、違規操作等人為因素造成辦公設備、辦公用品丟失或損壞的，由責任人負責賠償損失，並給予嚴肅批評；情節嚴重的，經研究作出嚴肅處理。
3、機關公物用品由辦公室統一採購，對稿紙、墨水、笤帚、拖把等易耗、易損物品，由辦公室每半年統一配發一次，各辦公室管理使用。
4、公共財物一律實行丟失或損壞賠償制度。
5、借用公物要打借條並及時歸還。
6、自覺節約用水用電。水龍頭用後隨時關閉，辦公室、宿舍要做到人走自覺關閉門窗，關閉飲水機、電視、電燈、電腦等電器的電源。發現用水、用電浪費現象，追究有關人員責任。非工作需要，不準使用電爐、電熱鍋、電熱壺等電器，違者沒收並扣發當月工資。
7、加強安全管理，認真做好“防火、防盜、防事故”工作，不準私拉亂接電線，不準存放易燃易爆物品。辦公室和分管後勤的人員要隨時進行安全檢查，做到防範於末然，若因疏忽大意造成安全事故，嚴肅追究其責任。
財產物資管理制度 篇11
醫院財產物資管理主要包括固定資產管理、庫存物資管理、藥品管理、貨幣資金管理和應收帳款管理等。
1、固定資產管理
為了加強醫院固定資產管理，規範固定資產的採購、入庫、領用、報損等環節的手續，保證國家財產的安全和完整，特制定固定資產管理規定如下：
（1）固定資產的確認標準、分類和計價
確認標準：
一般設備單位價值在500元以上，專業設備單位價值在800元以上，使用時間在一年以上。
單位價值雖未達到規定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資設備，也屬於固定資產範圍，應作為固定資產管理。
範圍和分類：
固定資產主要分五大類，並實行歸口管理，其中：房屋和建築物、一般設備和其它（含被服類）歸屬總務處管理；專業設備歸屬設備科管理；書類歸屬書室管理。
房屋及建築物：凡產權屬於本單位的一切房屋建築物及各種附屬設施。
專業設備：是指用於業務的各種醫療儀器、設備等。
一般設備：是指辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等。
書：指各種專業書、技術書和重要雜誌。
其他固定資產：指不屬於以上各類範圍的固定資產。
固定資產的計價：
購入固定資產，按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調試費用和進口設備的進口稅金等計價。
新建的房屋建築物，按固定資產交付使用前發生的實際支出計價。
在原有基礎上進行改建、擴建發生的房屋、建築物，按其原值加上改建、擴建發生的實際支出，減去改建、擴建過程中拆除的固定資產原值和固定資產變價收入後的餘額計價。
自製的固定資產，按製造過程中發生的實際成本計價。
借款購建的固定資產，安裝完畢交付使用前發生的借款利息也應計入固定資產價值。
接受捐贈的固定資產，按市場同類固定資產的價格計價，接受固定資產時發生的`各項費用，應計入固定資產價值。
無償調撥或由於醫院撤併轉入的固定資產，按原單位帳面原值計價。
盤盈的固定資產，按重置完全價值計價。
（2）固定資產管理原則
醫院固定資產實行歸口管理、分級核算、責任到人的管理原則。
建立健全三帳一卡制度。
財務處負責固定資產總帳和一級明細分類帳，進行金額核算；財產管理部門負責二級明細分類帳，按類別、品名、規格、型號，進行數量金額核算；使用部門負責建卡（台帳），進行數量管理。做到財會部門有帳，財產管理部門有帳有卡，使用科室有卡，便於清查核對，互相制約。
財產管理部門職責
按照固定資產的類型分別由有關職能科室歸口管理，負責計畫、採購、驗收、編號、調配、維修、清查盤點、報廢、明細帳核算、資料檔案管理以及辦理調撥、變價、報損、報廢等有關報批手續，並組織實施。
使用部門的職責
負責本科室房屋、設備及其他財產的管理保養、登記帳卡、清理盤點工作做好設備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、損壞或故障需修理應及時向有關管理部門反映。按照誰使用、誰負責的原則，科室財產要指定專人管理，做到定期清點實物，帳（卡）實相符。
（3）固定資產購置、領用的管理
購置的管理
應本著勤儉節約的精神，在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，按批准的計畫和預算辦理。
購置設備要按規定申報，大型儀器設備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的價格、性能、適用範圍，預測產生的社會效益和經濟效益等，並通過組織專家諮詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。
對列入社會集團購買力控制範圍的固定資產，要報經有關部門批准後才能購買。
一般固定資產採購的的程式為：由使用科室根據需要提出申請報相應的採購部門（總務處、設備科），由採購部門組織人員予以論證審核，進行統一匯總，報請主管領導審批同意方予以購買。
對於購入、調入或自製設備，必須按發票、調撥單、完工單契約等組織驗收，驗收必須認真符合要求或殘缺損壞，短少附屬檔案、資料等情況，應立即向供貨單位聯繫解決。
要及時辦理財產編號、建帳、入庫、分配等有關手續。對驗收合格的固定資產，要按財產類別填寫購入（或調入）財產驗收入庫單，財務和財產管理部門根據發票（調撥單）、入庫驗收單，登記固定資產部帳、明細帳和保管實物明細帳。
領用的管理
固定資產入庫後應由使用科室及時領用。領用固定資產必須嚴格手續，應由使用部門填寫財產物資出庫單一式三份，一聯倉庫保管留底，一聯交財產會計登帳，一聯交領用部門存查。
加強使用科室之間相互調換固定資產設備的管理，建立健全相應的調撥制度。設立專門的固定資產調撥管理人員（或由固定資產會計人員兼），固定資產的調撥領用辦理調撥手續，調撥時應填寫調撥單，經使用科室雙方負責人及管理員簽字認可後，方予以調撥。固定資產管理人員應調整相應的帳戶以保障帳實相符。
（4）固定資產處置的管理
固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續。凡申請報損、報廢的，使用科室必須詳細說明情況和原因，提出書面申請，單位應組織有關人員檢查鑑定，按審批許可權批准後方可銷帳，其殘值收入、變價收入應全部上交財務，記入修購基金。其中：萬元以上設備報廢應上報上級有關部門備案。
（5）固定資產的清查盤點
醫院應定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度終了前應當進行一次全面清查盤點。固定資產的清查盤點工作，由財產管理部門統一組織並實施，使用科室共同清理，財會部門負責指導和監督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發現餘缺應及時記錄，查明原因，按規定程式辦理報批手續，待批准後調整帳卡，保證帳帳、帳物、帳卡三相符。
固定資產如有缺少或損失，應查明原因，屬於自然災害等特殊情況造成的，可按規定程式報批後銷帳；屬於責任事故造成的，應當給予責任人以必要的經濟、行x處罰；屬於違法的，應當依法嚴肅處理。
盤盈的固定資產，應按重置完全價值入帳。
（6）修購基金的提取
按成本核算對象，根據帳面價值的一定比率提取修購基金。提取比率按主管部門規定的標準執行。比率一經確定，不得隨意變動。
（7）固定資產管理工作考核
固定資產管理工作納入單位和科室的考核範圍，定期檢查、考核、評比。
對各類財產要分別規定使用年限，制定儀器設備利用率、完好率等指標，作為考核衡量管理好壞的重要依據。對管理制度健全，使用合理、注意保養，保證安全，延長使用年限，提高使用效益，取得較好社會效益和經濟效益的科室和個人，應給予表揚、獎勵；對管理不善，玩忽職守或違反操作規程，造成損失的，應視情節，給予批評教育，按有關規定進行經濟賠償，直到行x處分。
2、庫存物資管理
庫存物資是指醫院為開展業務活動及其他活動而儲存的衛生材料、其他材料、專項物資和低值易耗品等。
庫存物資要按照計畫採購、定額定量供應的辦法進行管理。
（1）採購管理
要合理制定儲備定額標準，按供應計畫組織訂貨和採購，要使庫存物資的數量、質量、規格、型號、性能符合單位業務活動的要求，防止盲目採購，造成積壓、浪費；要儘量做到零庫存，隨買隨用。
（2）出入庫管理
材料、物資到貨後，由倉庫保管員會同採購員進行材料物資驗收，驗收要準確及時，驗質驗量，對不符合契約規定的，應當及時向供貨單位提出賠償、退貨或換貨要求。凡經檢驗合格的物資，應填寫購入物資驗收單，一式三份，一份送財務做應付帳款掛帳，一份倉庫留存，一份付款時隨同發票一同送財務處。
材料物資的出庫，由物資管理部門根據定額及有關規定向科室發放，科室由科主任、護士長或指定專人填寫材料領料單，對物資材料退庫、調換應填開紅字領料單沖帳，調換的材料要重開領單，退回的材料必須確保完好、有效。
（3）物資儲存管理
材料物資應每月盤點一次，年終必須進行全面清查盤點，保證帳實相符。
對於盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，分別情況及時處理。盤盈的，以其價值沖減管理費用。盤虧、毀損的，屬於正常損失部分，扣除殘料價值後，計入管理費用；盤虧、毀損中屬於非正常損失部分，經領導批准後，扣除過失人或保險公司賠償和殘料價值後，計入其他支出。
材料保管員應具有較強的工作責任心。做好防止積壓、損壞、變質、防盜、防潮、防火的工作，任何人不得私自取回材料，以保證材料的不受損、不短缺。
（4）低值易耗品的管理
由於低值易耗品可多次使用，對其實物管理採取定量配置、以舊換新等管理辦法。物資管理部門要建立輔助帳，反映在用低值易耗品的分布、使用以及消耗情況。低值易耗品領用實行一次性攤銷。低值易耗品報廢收回的殘餘價值，作為其他收入。
3、藥品管理
藥品是指單位為了開展醫療活動而儲存的各類藥品。藥品管理要嚴格執行《藥品管理法》、藥品價格策和職工基本醫療保險制度的有關規定，並遵循計畫採購、定額管理、加速周轉、保證供應的原則。
（1）採購管理
加強藥品採購管理，制定合理的儲備定額，增強質量意識，嚴把藥品質量關，成立藥事管理委員會，實行藥品集中公開招標採購。在保證醫療業務活動正常需要條件下，儘量節約資金占用，做好驗收工作，把好質量關，認真做好藥品價格的審核工作，降低進價成本。
（2）儲存管理
加強藥品儲存管理，建立完整的盤點制度。藥庫、藥房藥品應每月盤點，月末結出餘額，與財務帳本核對，保持帳帳相符，如實存與帳存發生差異，要查明原因，按照審批許可權報請領導批准進行處理。對於特殊和貴重藥品要每日盤點。
（3）建立健全藥品出入庫制度
藥庫驗收，應根據隨貨同行聯所列品名、規格、數量、單價認真點收，對無採購計畫、不符合規定的，不予驗收。驗收合格，填寫藥品入庫單（自製藥品，也要按規定填寫入庫單）。
藥品出庫時，要填寫藥品出庫單一式四聯，藥庫、領用科室、藥品會計、財務處各持一聯。月末，藥品會計將藥房及其他各科室領用的出庫單分類匯總，連同入庫單匯總數，編製藥品進出庫匯總表交財務處進行核對和帳務處理。
（4）藥房藥品管理
藥房要正確計算處方銷售額並與藥品收款核對相符。使用計算機進行藥品管理的，應做到金額管理、數量統計、實耗實銷。藥房會計每月末應及時編製藥房藥品進銷存月報表交財務處進行帳務處理。
（5）藥品調價、報廢
藥品調價應按物價管理部門的通知或規定及時處理，接到藥品調節器價通知，藥庫、藥房要及時清點調價藥品現存數量，並編製藥品調價報告表，一式三份，一份藥庫記帳，一份報收費管理科備案，一份送財務處進行帳務處理，並按指定日期執行新的價格。報廢時，對於藥品破損應根據不同原因根據會計制度的規定進行處理。
（6）各藥庫、藥房對劇毒、麻醉、精神等特種藥品的採購、領用、消耗保管，要指定專人負責，設專門帳簿進行登記。存放指定地點，每月統計、核對，以防差錯，不得以任何藉口放鬆對特殊藥品的管理。
（7）自製藥品管理
加強自製藥品的核算和管理，進行製劑成本核算，分析成本長降原因。設定分類帳，分類分批核算製劑成本，同時應制定工作量定額和材料消耗定額。
（8）藥品進銷差價
醫院藥品統一按零售價進行核算，其購入價與零售價的差額為進銷差價。月末按當月藥品銷售額和藥品綜合加成率（或綜合差價率）計算藥品銷售成本。
4、貨幣資金管理
貨幣資金是單位在開展業務過程中處於貨幣形態的資金，主要包括現金及各項存款，具體管理辦法詳見《貨幣資金管理制度》。
5、應收帳款管理
醫院應收醫療款包括應收醫療款、應收在院病人醫藥費和其他應收款等。
（1）應收醫療款管理
醫院應收醫療款要及時清理，對於未收回的醫保病人費用，要進行分類明細核算；對於不能收回的部分，要分清原因，進行處理；對超出三年以上確實無法收回的應收醫療款，報經主管部門批准後，作壞帳處理。
（2）應收在院病人醫藥費要及時結算，隨時了解預交款使用情況，發生欠費應及時催促病人續交，對於病情複雜、住院期長、費用較高者，應採取分段結算辦法，以減少在院病人出院欠費金額。
（3）其他應收款管理
財產物資管理制度 篇12
1、醫院財產物資的管理，必須堅持統一領導、計畫供應、定額配備、歸口負責的原則。
2、凡本院購進或自製的固定資產和財產物資，必須經保管人員和採購人員辦理入庫登賬後，方可憑據到財務處報銷;否則財務處不予辦理結算手續。
3、嚴格物資領發、調撥手續。物資的領發、調配和調換，均應填寫物資領發、收回憑證，並依據憑證增、減等有關部門的保管賬。調出或調入，應憑領發單或上級主管部門的物資調撥單，辦理領發或調撥手續，並及時調整財產賬。
4、對低值易耗品及辦公用品等實行嚴格審批定額消耗的管理辦法。辦公用品按科室人員定額控制使用，不得突破，醫用表格按分配計畫執行。超過計畫領用須經院領導批准，追加計畫後發放。
5、家具、器具、醫療器械等，實行部門包乾使用的辦法，填制物資包乾登記表一式三份，物資保管部門及使用部門各執一份。領用時填的領用單，據以增加部門包乾物資;交回時，填制交回單，據以減少部門包乾物資。
6、實行定期清查與隨時抽查相結合的管理辦法，對醫院的'財產物資，要每年組織人員進行一次清查。盤盈或盤虧要及時查明原因，分清責任，報告領導及上級處理。
7、加強物資倉庫管理。保管員對倉庫物資要做到心中有數，確保無蟲、無鼠、無霉爛，要提高警惕，防火防盜，對某些積壓不用的物資，要及時向領導提出處理意見，經批准後及時處理。
8、建立健全並管好物資賬。分別設定固定資產賬、分類賬、明細分戶賬、材料賬、低值易耗品賬。會計同保管人員要分工協作，務使賬賬相符，賬物相符。
9、私人不得借用公物，特殊情況須經院長批准，並須在限期內主動歸還。若有損壞或丟失，應酌情賠償。
10、不能繼續使用的固定資產，要由保管人員填制報廢單，核准後入廢品倉庫保管，經科、院領導的批准後，由保管員或財務處做賬務處理。
財產物資管理制度 篇13
（一）固定資產購置的審批程式
1、固定資產的購置，均應納入年度預算管理。由負責科室根據所需科室的申報計畫及說明，報分管院長、由院長主持召開相關科室參加年度預算工作會議討論審核並進行可行性論證。
2、根據年度預算計畫確定的項目和額度，分配醫療設備購置、其它設備購置、基建各項項目等資金，實行分級歸口管理。如果急需的計畫外設備採購，應補辦資金預算追加手續由分管院長審批，5000元以上必須院辦會論討，否則，財務科有權拒絕付款。
3、凡屬社會集團購買力控購物品，必須按規定辦理報批手續。
4、固定資產採購在簽定購物契約檔案和證書時要求註明法人代表的均有法人代表簽字或由法人代表委託簽字，非註冊法人代表的，由負責科室負責人負責簽字。
（二）固定資產的使用前後的質量驗收
1、固定資產購入時均應辦理入庫手續，倉庫保管員必須嚴格把好驗收關，驗收辦法和程式均按有關規定（基建工程、維修工程、設備安裝工程質量管理辦法）進行，同時還必須由使用科室負責人以及相關的技術人員進行驗收，技術鑑定，確保購入固定資產質量可靠，性能穩定，與所訂立契約標的相符一致。
2、固定資產購入驗收時，注意保存設備技術檔案，包括說明書，技術紙，維修卡填寫等資料必須按檔案管理規定裝訂，建立好技術資料檔案，交給檔案室。
3、新建房屋建築內的設備安裝應在工程竣工交付使用時，由負責施工的職能科室，按固定資產計價原則確定其價值，並在項目完工交付使用時，填寫驗收單。
4、改建、擴建固定資產，應由負責施工的職能科室先辦理該固定資產退出使用的手續，即先沖減帳面價值，待竣工交付制度使用時重新計價驗收入庫。
5、自製固定資產交付使用時，由負責製作的職能部門、按料、工、費等實際開支的成本計價入帳，並辦驗收手續。
（三）固定資產保管領用維護制度
1、固定資產領用時，必須由所需科室負責人填寫領用單，倉庫保管員負責填寫專用卡片，填寫時要求內容完整，數字真實，雙方簽字（使用科室負責人和倉庫保管員，使用可是指定專人保管）。
2、固定資產驗收完畢後，必須按規定建立帳冊，分類登記，做到財務部門、管理部門、使用部門，帳帳相符，帳物相符，帳卡相符。
3、在庫固定資產由倉庫保管員負責保管，購入時應儘快通知使用部門，儘快協調解決，避免資產積壓。
（四）固定資產的退庫轉移調撥
1、各類固定資產因各種原因停止使用，應及時退回倉庫，退庫時需辦理固定資產減少手續，應由科室負責人審核後方可退庫。
2、各職能科室加強對固定資產使用情況的檢查，發現積壓資產應報告分管院長，由分管院長通知倉庫員辦理調撥或職能科室收回。
3、各使用部門無權自行調撥、轉移，如因工作需要變動，必須按管理程式辦理退庫，調撥帳卡以及領用手續。
（五）固定資產報廢、賠償制度
1、在用固定資產，如因各種原因喪失使用功能無法修復的`，使用科室填寫固定資產報廢申請單，職能科負責人填鑑定意見，報分管院長審批，辦理報廢手續。
2、因工作失職，違反操作規章致使損失的，視情節嚴重者及有關規定酌情賠償。
3、凡個人借用的固定資產，如遺失或損壞，照價賠償或修復好歸還。
4、固定資產遺失，應先查明原因，確定無法追回，應按規定辦理報損手續，並由審批部門根據固定資產的新舊程度、可使用價值折價賠償。
（六）固定資產和清理盤點
1、定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度終了進行一次全面清查盤點。由財產管理部門統一組織並實施，使用科室共同清理，財務部門負責指導和監督。
2、清理工作中如盤盈或盤虧應查明原因，按規定程式辦理報批手續，待批准後調整帳卡，保證帳帳、帳物、帳卡三相符。
3、固定資產如有缺少或損失應查明原因，屬於自然災害特殊情況造成的，按規定程式報批後銷帳；屬於責任事故造成的，應當給予責任人以必要的經濟、行x處罰；屬於違法的，要依法嚴肅處理。
4、盤盈的固定資產，按重置完全價值入帳。
財產物資管理制度 篇14
一、認真貫徹執行國家的經濟政策和各項規章制度，遵守財經紀律，任何人不能以權謀私，假公濟私，損害集體利益。
二、加強計畫管理，常用物品建立保障需求的庫存數，日常庫存外物資採購須由院領導批准，方可採購。庫存物資應根據現庫房額及發展所需來制定限額，既保證全院供應工作，又防止物資積壓。
三、一切物資入庫時，必須在二個工作日內辦理驗收入庫手續。入庫前，必須檢驗物資數量、質量、規格、型號、合格後方可入庫。辦理入庫的物資設備、說明書資料不齊全或質量、數量、規格不符時，不得入庫，由採購人員負責與供貨單位聯繫處理。
四、倉庫管理要做到三清、兩齊、四號定位和九不，即①三清：規格清、材質清、數量清；②兩齊：庫容整齊、擺放整齊；③四號定位：按物類或設備的庫號、架號、格號、位號存放；④九不：不銹、不潮、不凍、不腐、不霉、不變質、不壞、不漏、不爆。
五、定期編制總務倉庫與總務物資庫存情況報表：月、季報倉庫的賬、卡。一切報表應符合規定，賬物相符，並按規定產品目錄順序排列好台賬。報表要準確，並與財務相符。
六、物資發放須按計畫執行，並且有一定批准手續，不符合手續的不得發放，並保存好原始憑證。
七、各科室使用的一切物資要有專人領取和專人管理，嚴格物資領用制度，專項物資領用必須辦理審批手續，物資出入要有一定手續，建立台賬，做到合理使用，杜絕浪費。
八、及時掌握市場信息，根據醫院臨床、維修等方面的需要和保質、保量、齊全配套、經濟合理、保障供應原則，做好預測和採購決策，要杜絕暫借物品，一律採用審批領用制。
九、採購工作必須做到堅持原則、掌握標準、執行制度，嚴格財經紀律，不允許損公肥私現象存在，做到無計畫不採購、質量規格不明不採購、價格不合理不採購。採購物資做到及時、準確、質量高，及時做好特殊物品的應急採購工作。
十、庫存物資必須按國家規定合理損耗。低值易耗物、倉庫報廢物資必須每月或每季度一報。經財務、審計等部門查看、審核，報分管院長審批後報廢，由財務科處理賬務。如有損耗，查明原因寫出報告，經院長審批後做財務處理。杜絕回收物資末經登記再利用。
十一、嚴格執行倉庫崗位責任制，非工作人員不準進入庫內，庫內禁止煙火，及時關好庫門。因工作玩忽職守造成物資損壞、倉庫被盜者，視情節輕重給予嚴肅處理。
十二、物資出入庫必須點數、過稱、做到賬、卡、物相符。物資不得出現損壞、變質、短缺等現象。
財產物資管理制度 篇15
1、財產設備管理
（1）根據財務部有關固定資產管理制度，由康樂中心使用的各種財產設備專人
負責管理，建立康樂中心財產二級明細賬，各部位使用的財產設備由各部位建立財產三級帳，以便隨時與財務部相互核對，做到帳帳相符，帳物相符。
（2）部門使用的各種財產設備實行“誰主管，誰負責”的責任制，按照使用說
明準確使用，並切實做好日常的維護和清潔保養工作，做到物盡其用，正確使用。
（3）財產設備的調撥，出借必須經財務部經理或總經理審核批准，填寫財務部印製的固定資產調撥單。私自調撥、出借要追究當事人責任。
（4）財產設備在酒店部門之間轉移，由管理部門填寫固定資產轉移單，並辦理設備帳、卡的變動手續，同時將其中一聯轉移單送交財務部備案。
（5）設備因使用日久損壞或因技術進步而淘汰需報廢時，必須經酒店工程部進行鑑定和財務經理或總經理批准後才能辦理報廢手續。
（6）新設備的添置必須經酒店批准，會同財務部和本部門共同驗收，並填寫財務部印製的財產領用單，辦理領用手續後，登記入賬。
（7）康樂中心每季度應對各部位使用的設備進行一次檢查和核對，每年定期清查盤點，確保帳物相符，發生盈虧必須查明原因，並填寫財務部印製的固定資產盤盈盤虧報告單，報財務部處理。
2、物料用品管理
（1）物料用品主要是指供客人使用的各種物品，包括布件和毛巾類用品、衛生保健用品、文具和服務指示用品、包裝用品以及工具類物品、辦公室用品和清潔洗滌用具等低值易耗品。
（2）各部位應設有專職或兼職人員負責對上述物料用品的管理工作，按財務部物資管理制度、低值易耗品管理制度和定額管理制度，負責編制年度物料用品消耗計畫；按物料用品的分類，建立在用物料用品台帳，掌握使用及消耗情況；辦理物料用品的領用、發放、內部轉移、報廢和缺損申報等工作。康樂中心領班負責督導和檢查。
（3）各種物料用品的領用，應填寫財務部印製的物料用品領用單，經部門經理審核簽字後，向財務部倉庫領取，並及時登記入帳。布件和毛巾類用品以及工具類物品，除因業務發展需要增領外，實行以舊換新的辦法，並填寫物料用品領用單和財務部統一印製的酒店低值易耗品報廢單。報廢的物品，應先經部門經理審批，並由財務部統一處理。各種物料用品在內部轉移，由相關部門物資管理人員辦理轉移登帳手續。
（4）各種物料用品的消耗、領用和報廢、報損每月底由各部位物資管理人員統計、清點一次，並填物料用品耗用情況月報表，經部門經理審核後，確保統計數字準確，數、物和台帳相符。
（5）各部位領班應結合日常管理工作，加強對物料用品使用情況的檢查和監督，做到準確使用和合理使用，杜絕浪費。
財產物資管理制度 篇16
1、學校的一切固定資產要登記入帳，建立管理卡片。總管理員定期與會計核對固定資產總金額，與儀器、圖書、校舍、辦公家具、器械等管理員核對各類固定資產金額。每年清查一次固定資產，做到帳帳相符，帳物相符。
2、購置、自製、調入的固定資產都要經校產管理員驗收，填寫 “ 固定資產增加憑單 ” 由負責人、經辦人、驗收人簽字後，一份交會計記帳，一份由管理員記帳，一份由保管使用人記帳。
3、固定資產實行包乾使用，學校固定資產原則上不準外借，如有特殊情況需經校長簽字批准，辦理借用手續，並限期收回。
4、對管理不善等人為因素造成損壞、丟失的固定資產要查清丟失損壞原因。根據不同情況進行賠償或處理，然後辦理報損手續。
5、自然損壞的固定資產，確已失去使用價值，不能使用時應辦理報廢手續。填制 “ 固定資產減損憑單 ” 一式四份，由校長、總務主任、管理員、使用人員簽字後，分別由會計和管理員記帳。對非正常原因造成的固定資產損失及價值高、批量大的固定資產報廢時，應報上級主管部門批准後再辦理報廢手續。
6、經批准購入的辦公用品，維修物資一律交保管員驗收入庫，登記造冊，記入庫存材料明細帳，憑發票和入庫單經校領導簽字後報銷;領用物品時，填制領料單，需由分管領導簽字批准，保管員見單發放。未經批准保管員不得隨意發放，否則，責任自負。
7、辦公用品、生活用品的保管使用實行責任制。教室的門窗、玻璃、五金件、照明燈具、黑板、桌凳、監控器、微機、音箱、窗簾等由使用班級管理。宿舍的門窗、玻璃、支撐、拉手、照明燈具、床、櫥等，由住宿班級管理。各處室所配備的辦公用品及設施由各處室管理。
8、學校定期對物品保管使用情況進行檢查，實行量化積分，根據保管情況發放獎金。
9、實行公物損壞賠償制度，無意損壞照價賠償。故意損壞，加倍處罰。
10 、教職工個人使用的公物，在工作調動時，應辦理清交手續，由管理人員寫出清單。辦理完畢，會計方可辦理工資轉移、戶口等手續。門衛負責看好大門，防止學校財物流失。
財產物資管理制度 篇17
1、凡醫院所需的各種後勤物資(除藥械和圖書外)均由總務科統一負責調入、供應、管理、維修。要儘可能修舊利廢。做到物盡其用，節約使用。
2、總務科負責管理的'財產物資應建立健全賬目，專人採購、領發、保管。加強管理，定期或不定期清點實物，核對賬目，要求賬物相符。保證物資安全，防止積壓、損壞、變質、被盜。經管人員要經常深入科室了解需要，指導、協助有關人員管好、用好物資。
3、凡後勤固定資產物品購置，每年由各科報總務科匯總後報財務科。根據當年事業發展的需要與可能編制年度預算，經院辦公會討論後，由分管職能科室控制執行。
4、總務科對報廢的財產物資經驗證後確實已壞無法修理的要妥善處理，醫院的財產物資任何人不得占為私有，進行變價處理的收入一律上繳醫院財務入賬。
5、重大財產物資的報廢及財產物資的變價、轉讓或無價調撥，需根據具體情況，經科室評議，由總務科審核報院領導研究批准處理。各科室不得擅自處理。
6、各科室要指定專人負責物品請領、保管和註銷工作。
財產物資管理制度 篇18
醫院的財產物資是開展各項醫療活動的物資基礎，是保障人民身體健康，發展衛生事業的重要條件。為了有效地管理好財產物資，維護國家財產安全、完整，充分發揮其使用效益，特制定本制度。
醫院財產物資管理主要包括固定資產管理、庫存物資管理、藥品管理、貨幣資金管理和應收賬款管理等。
一、固定資產管理
（一）固定資產的確認標準、分類和計價
1、確認標準：
（1）一般設備單位價值在500元以上，專業設備單位價值在800元以上，使用時間在一年以上。
（2）單位價值雖未達到規定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資設備，也屬於固定資產範圍，應作為固定資產管理。
2、範圍和分類：
（1）房屋及建築物：凡產權屬於本單位的一切房屋建築物及各種附屬設施。
（2）專業設備：是指用於業務的各種醫療儀器、設備等。
（3）一般設備：是指辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等。
（4）圖書：指各種專業圖書、技術圖書和重要雜誌。
（5）其他固定資產：指不屬於以上各類範圍的固定資產。
3、固定資產的計價：
（1）購入固定資產，按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調試費用和進口稅金等計價。
（2）新建的房屋建築物，按固定資產交付使用前發生的實際支出計價。
（3）在原有基礎上進行改建、擴建發生的房屋、建築物，按其原值加上改建、擴建發生的實際支出，減去改建、擴建過程中拆除的固定資產原值和固定資產變價收入後的餘額計價。
（4）自製的固定資產，按製造過程中發生的實際成本計價。
（5）借款購建的固定資產，安裝完畢交付使用前發生的實際成本計價。
（6）接受捐贈的固定資產，按市場同類固定資產的價格計價。接受固定資產時發生的各項費用，應計入固定資產價值。
（7）無償調撥或由於醫院撤併轉入的固定資產，按原單位賬面原值計價。
（8）盤贏的固定資產，按重置完全價值計價。
（二）固定資產管理原則
醫院固定資產實行統一領導、歸口管理、分級核算、責任到人的管理原則。單位應設定專門管理機構，使用部門應指定專人負責管理，並建立健全相應的管理制度。
1、建立健全三賬一卡制度
財會部門負責固定資產總賬和一級明細分類賬，進行金額核算；財產管理部門負責二級明細分類賬，按類別、品名、規格、型號，進行數量金額核算；使用部門負責建卡（台賬），進行數量管理。做到財會部門有賬，財產管理部門有賬有卡，使用科室有卡，便於清查核對，互相制約。
2、財產管理部門職責
按照固定資產的類別分別由有關職能科室歸口管理，負責計畫、採購、驗收、編號、調配、維修、清查盤點、報廢、明細賬核算、資料檔案管理以及辦理調撥、變價、報損、報廢等有關報批手續，並組織實施。
3、使用部門的職責
負責本科室房屋、設備及其他財產的管理保養、登記賬卡、清理盤點工作，做好設備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、損壞或故障需修理應及時向有關部門反映。按照“誰使用、誰負責”的原則，科室財產要指定專人管理，做到定期清點實物，賬（卡）實相符。
（三）固定資產購置、領用的管理
1、購置的管理
應本著勤儉節約的精神，在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，按批准的計畫和預算辦理。
購置設備要按規定申報，大型儀器設備要進行可行性可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的'價格、性能、適用範圍，預測產生的社會效益和經濟效益等，並通過組織專家諮詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。
對列入社會集團購買控制及部門集中採購範圍的固定資產，要報經有關部門批准後才能購買。
對於購入、調入或自製設備，必須按發票、調撥單、完工單、契約等組織驗收，驗收必須認真及時，根據訂貨契約和發票內容驗質驗量。如發現型號規格不符，性能不良，數量短少，質量不符要求或殘缺損壞，缺少附屬檔案資料等情況，應立即向供貨單位聯繫解決。
要及時辦理財產編號、建賬、入庫、分配等
有關手續。對驗收合格的固定資產，要按財產類別填寫“購入（或調入）財產驗收入庫單”，財務和財產管理部門根據發票（調撥單）、入庫驗收單，登記固定資產總帳、明細賬和保管實物明細帳。
2、領用的管理
領用固定資產必須嚴格手續，應由使用部門填寫“財產物資出庫單”一式三份，一聯倉庫保管留底，一聯交財產會計登賬，一聯交領用部門存查；同時建立“設備領用卡”一式兩份，倉庫保管和使用部門各一份，做到責任明確，手續完備。
（四）固定資產處置的管理
固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續。凡申請報損、報廢的，使用科室必須詳細說明情況和原因，提出書面申請，單位應組織有關人員檢查鑑定，按審批許可權經批准後方可銷賬，其殘值收入、變價收入應全部上交財務，記入修購基金。
20xx元以上資產報廢和轉讓需經主管局和國有資產管理部門審批後方可實施。
（五）固定資產的清查盤點
醫院應定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度終了前應當進行一次全面清查盤點。固定資產的清查盤點工作，由財產管理部門統一組織並實施，使用科室共同清理，財會部門負責指導和監督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發現餘缺應及時記錄，查明原因，按規定程式辦理報批手續，待批准後調整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。
固定資產如有缺少或損失，應查明原因，屬於自然災害等特殊情況情況造成的，可按規定程式報批後銷賬；屬於責任事故造成的，應當給予責任人以必要的經濟、行政處罰；屬於違法的，應當依法處理。
盤贏的固定資產，應按重置完全價值入賬。
（六）修購基金的提取
按成本核算對象，根據賬面價值的一定比率提取修購基金。提取比率按浙財社[1999]4號檔案的規定標準執行，比率一經確定，不得隨意變動。
（七）固定資產管理工作考核
固定資產管理工作納入單位和科室的考核範圍，定期檢查、考核、評比。
對各類財產要分別規定使用年限，制定儀器設備利用率、完好率等指標，作為考核衡量各類好壞的重要依據。對管理制定健全，使用合理，注意保養，保證安全，延長使用年限，提高使用效益，取得較好社會效益和經濟效益的科室和個人，應給予表揚、獎勵；對管理不善，玩忽職守或違法操作規程，造成損失的，應視情節，給予批評教育，按有關規定進行經濟賠償，直至行政處分。
二、庫存物資管理
庫存物資是指醫院為開展業務活動及其他活動而儲存的材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。
庫存物資要按照“計畫採購、定額定量供應”的辦法進行管理。
（一）採購管理
要合理制定儲備定額標準，按供應計畫組織訂貨和採購，要使庫存物資的數量、質量、規格、型號、性能符合單位業務活動的需要，防止盲目採購，造成積壓、浪費；要儘量做到零庫存，隨買隨用。
（二）出入庫管理
物資驗收要準確及時，驗質驗量，對不符合契約規定的，應當及時向供貨單位提出賠償、退貨或換貨要求。凡經檢驗合格的物資，應填寫購入物資驗收單。
各醫院應制定合理先進的物資消耗定額。物資管理部門要嚴格根據消耗定額和有關規定向科室發放；要建立健全消耗定額執行情況的考核制度，獎罰分明。
（三）物資儲存管理
物資應定期進行盤點，年終必須進行全面清查盤點，保證賬實相符。
對於盤贏、盤虧毀損等情況，應查明原因，分別情況及時處理。盤盈的，以其價值沖減管理費用。盤虧、毀損的，屬於正常損失部分，扣除殘值後，計入管理費用；盤虧、毀損中屬於非正常損失部分，經主管部門或主辦單位批准後，扣除過失人或保險公司賠償和殘料價值後，計入其他支出。
（四）低值易耗品的管理
由於低值易耗品可多次使用，對其實物管理採取“定量配置、以舊換新”等管理辦法。物資管理部門要建立輔助賬，反映在用低值易耗品的分布、使用以及消耗情況。低值易耗品領用實行一次性攤銷，個別價值較高或領用、報廢相對集中的可分期攤銷。低值易耗品報廢收回的殘餘價值，作為其他收入。
三、藥品管理
藥品是指單位為了開展醫療活動而儲存的各類藥品。藥品管理要嚴格執行《藥品管理法》、藥品價格政策和職工基本醫療保險制度的有關規定，並遵循“計畫採購、定額管理、加速周轉、保證供應”的原則。
（一）採購管理
加強藥品採購管理，嚴格按規定採購中標藥品，不以任何名義與藥品生產和經營企業訂立書面或口頭的私下讓利協定；規範藥品集中採購的價格行為，降低藥品價格，切實減輕社會藥費負擔；制定合理的儲存定額，在保證醫療業務活動正常需要條件下，儘量節約資金占有；做好驗收工作，把好質量關。
（二）儲存管理
加強藥品儲存管理，建立完整的盤點制度。藥庫藥品每月抽樣核查，定期進行清查盤點；藥房藥品應每月盤點，月末結出餘額，與財務保持賬賬相符，如實存與賬存發生差異，要查明原因，按照審批許可權進行處理。
對於特殊和貴重藥品要每日盤點。
（三）建立健全藥品出入庫制度
1、藥庫驗收，應根據隨貨同行聯所列品名、規格、數量、單價認真點收，對無採購計畫、不符合規定的，不予驗收。驗收合格，填寫“藥品入庫單”（自製藥品，也要按規定填寫入庫單）。
2、藥庫出庫時，要填寫“藥品出庫單”一式四聯，藥庫、領用科室、藥品會計、財務科各持一聯。月末，藥品會計將藥房及其他各科室領用的“出庫”單分類匯總，連同“入庫單”匯總數，編制“藥品進出存匯總表”交財務科進行核對和財務處理。
（四）藥房藥品管理
藥房要正確計算處方銷售額並與藥品收款額核對相符。使用計算機進行藥品管理的，應做到“金額管理、數量統計、實耗實銷”；沒有實行計算機管理的，必須做到“金額管理、重點統計、實耗實銷”，要求做到責任落實到人。
藥房會計每月末應及時編制“藥房藥品進銷存月報表”交財務科進行賬務處理。
（五）藥品調價、報廢
藥品調價應按規定及時處理。接到藥品調價通知，藥庫、藥房要及時清點調價藥品現存數量，並編制“藥品調價報告表”，送財務科進行賬務處理。報廢時，對於藥品破損應根據不同原因按會計制度的規定進行處理。
（六）自製藥品管理
加強自製藥品的核算和管理，進行製劑成本核算，分析成本升降原因。有條件的醫院應設定分類賬，分類分批核算製劑成本，同時應制定工作量定額和材料消耗定額。
（七）藥品進銷差價
醫院藥品一律按實際進價實行“順加作價、差別差率”的作價辦法，按此作價辦法作價的藥品零售價超過國家規定零售價的，按國家規定零售價執行，其購入價與零售價的差額為進銷差價。
月末按當月藥品銷售額和藥品綜合加成率（或綜合差價率）計算藥品銷售成本。
四、貨幣資金管理
貨幣資金是單位在開展業務過程中處於貨幣形態的資金，主要包括現金及各項存款。單位應加強現金和銀行存款管理，嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》。
（一）現金管理
1、單位的現金統一由財務部門收取，並開具由財政部門監製的收款收據。
2、門診掛號收費處和住院結賬處收取的現金必須當日存入銀行，並註明款項來源，不得坐支，財務科應定期或不定期對現金繳存情況進行檢查。
3、現金庫存要根據國家規定實行限額管理，不得白條抵庫，如需要調整現金限額，應向銀行提出申請。
4、嚴格按照國家《現金管理暫行條例》規定的用途使用現金，醫院對外經濟往來、到外地採購物資所需款項，除限額內允許支付現金外，應通過銀行辦理轉賬結算。
5、加強對現金的內部控制，庫存現金要做到日清月結，做到賬賬、賬款相符，要不定期進行現金庫存檢查。
（二）各種存款管理
1、銀行賬戶的管理
按照國家有關規定開立賬戶，據以辦理有關存款、取款及轉賬結算等業務，遵守銀行的有關制度，接受銀行監督；銀行賬戶不準出租、出借、套用或轉讓給其他單位或個人使用。
2、支票管理
支票應有專人妥善保管，按序簽發，並在支票領用登記本上進行登記，不準簽發空白支票、空頭支票和遠期支票，作廢支票應妥善保管和處理；領用支票，要事先辦理申請手續，領用人應妥善保管，嚴防丟失、被盜，並及時報賬、核銷；支票印鑑應由兩人分別保管。
3、銀行對賬
出納要根據收付憑證及時登記銀行日記賬，並與銀行對賬單進行經常性的核對。並由出納以外的會計人員按月編制“銀行存款餘額調節表”，及時清理未達賬項
4、存款管理
嚴禁公款私存，未經有關部門批准，不得在開戶銀行以外的銀行進行辦理定期存款。對定期存款賬、單要分別保管，定期檢查核對，保證賬賬、賬單相符，杜絕挪用現象發生。
五、應收賬款管理
醫院應收款包括應收醫療款、應收在院病人醫藥費和其他應收款等。
（一）應收醫療款管理
醫院應收醫療款要及時清理，對於未收回的公費、勞保、大保病人費用，要進行分類明細核算，對於不能收回的部分，要分清原因進行處理；對超出三年以上，確實無法收回的應收醫療款，報經有關部門批准後，作壞賬處理。
（二）應收在院病人醫藥費管理
醫院對應收在院病人醫藥費要及時結算，隨時了解預交款使用情況，發生欠費應及時催促病人續交，對於病情複雜、住院期長、費用較高者，應採取分段結算辦法，以減少住院病人出院欠費金額。
（三）其他應收款管理
對其他應收款項，應隨時催收，及時清理結算，防止拖欠，減少呆賬的形成。對於因工作需要領用的個人備用金，應定期進行核對，每年年終結清，次年重新辦理借用手續，保持資金完整無缺。
年度終了，醫院應按年末應收醫療款和應收在院病人醫藥費科目餘額的3%—5%計提壞賬準備；同時，對所有的應收款項每隔二年必須進行函證，以確保法律有效性和時效性。
財產物資管理制度 篇19
1、凡醫院所需的各種後勤物資（除藥械和書外）均由總務科統一負責調入、供應、管理、維修。要儘可能修舊利廢。做到物盡其用，節約使用。
2、總務科負責管理的財產物資應建立健全賬目，專人採購、領發、保管。加強管理，定期或不定期清點實物，核對賬目，要求賬物相符。保證物資安全，防止積壓、損壞、變質、被盜。經管人員要經常深入科室了解需要，指導、協助有關人員管好、用好物資。
3、凡後勤固定資產物品購置，每年由各科報總務科匯總後報財務科。根據當年事業發展的`需要與可能編制年度預算，經院辦公會討論後，由分管職能科室控制執行。
4、總務科對報廢的財產物資經驗證後確實已壞無法修理的要妥善處理，醫院的財產物資任何人不得占為私有，進行變價處理的收入一律上繳醫院財務入賬。
5、重大財產物資的報廢及財產物資的變價、轉讓或無價調撥，需根據具體情況，經科室評議，由總務科審核報院領導研究批准處理。各科室不得擅自處理。
6、各科室要指定專人負責物品請領、保管和註銷工作。
財產物資管理制度 篇20
財產物資是學校開展正常的教育教學、業務活動的物質基礎，也是保證完成工作任務，實現工作計畫所必須的物質條件。隨著學校規模的不斷擴大，學校在各方面都加大了投入。為了能更充分發揮財產物資的作用，提高使用效益，服務於教育教學，必須加強財產物資的管理，制定相應的制度。
一、正確區分學校固定資產與庫存材料，配備專人負責，分別由固定資產保管員和材料保管員對固定資產及庫存材料進行專門的管理工作，學校財務部門對其進行總額控制。
1、學校的校產校具以單位價值在500元以上，專用設備單價在800元以上，使用期限在一年以上，並在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資也應作為學校固定資產進行管理。學校固定資產一般分為六類：房屋和建築物；專用設備；一般設備；文物和陳列物；圖書；其他固定資產。固定資產保管員應根據這六類進行固定資產的登記造冊工作，並按固定資產分類設定固定資產明細賬，建設固定資產卡片進行管理，隨時做好固定資產的增減核算工作。
2、學校的庫存材料是開展教學及其它活動過程中為耗用而儲存的流通資產，包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。通常直接為某項活動購置的一次性就消耗完的物資直接作支出外，其餘為耗用而儲存的物資必須由材料保管員驗收入庫。
二、明確專人分部門、分室保管，總務處應明確保管人員的保管責任制。
1、真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合
2、固定資產保管員每月要與各分室保管員核對帳目，使固定資產一級明細帳與二級明細帳相符，同時與財務總帳核對，做到帳帳相符。
3、固定資產保管員與分室保管員要定期對學校固定資產盤點（暑假、年末前各一次），發現問題及時找出原因，分清責任進行處理，做到帳卡物相符。
三、實行使用管理責任制度，建立班級和個人承包使用制度。
1、開學初，總務處固定資產保管員與班主任和各班班長簽訂保管責任書（一式三份）總務處、政教處、班主任各執一份，將教室、宿舍、桌、凳、椅、門窗玻璃等交班級使用並負責管理，學期結束時需驗收交還。對有缺損的，分清責任，按規定進行賠償、整修或報廢處理，及時調整固定資產帳目。
2、對各處、室、組辦公用具實行包乾使用，及時調整增減，年底盤點核對，缺損的分清責任，按規定進行賠償，整修或報廢處理，並重新辦理續管手續。
3、對各班級、處、室、組在一年中固定資產使用保管認真負責，為學校節約資財成績顯著的，保管員應報經總務處及校長室批准給予一定的精神和物質獎勵。對於損壞公物屢教不改者除按規定負責賠償外，還要視情節輕重給予批評、教育直至紀律處分。