1、主題與內容
本制度規定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計畫的管理、現金管理。
2、適用範圍
本制度適用於公司範圍內的資金管理。
3、管理原則
歸口管理、分部負責、限額使用
4、月度資金計畫管理
4.1月度資金計畫的編制
a.各部門根據本部門工作任務和實際情況，編制本部門下月度資金使用計畫、填寫《月份資金計畫申請表》並於當月25日前提交財務部。
b.財務部匯總各部門資金計畫後呈交總經理審批，並以審批後的資金使用計畫為依據進行項目審定和資金使用監督。
c.資金計畫編制要求：具體、細緻按部門分項目進行；分清事情輕重緩急，按生產優先的原則將有限資金進行合理配置。
4.2.資金計畫的實施
a.財務總監應對各部門資金使用情況進行監督，量入為出、按計畫使用；對於各部門的超支項目應及時向有關部門提出意見，並有權拒絕付款。
b.對於資金計畫內沒有安排又必須要辦的項目，項目經辦部門應提出資金追補計畫報財務部備案並徵得總經理同意後方可支出。對未按以上程式確定的計畫外項目財務部拒絕付款。
5、借款
5.1借款程式：申請人根據任務所需資金填寫借支單，交部門經理審核、財務總監覆核、副總經理覆核、總經理批准後到財務辦理相關手續。
5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時性借支人員應在帳目沖銷當日還清相應借支款項，經核查未及時歸還的的個人借支於當月工資中扣除。
6、原材料、助劑等採購資金支付的管理
6.1供應部按月度資金計畫管理規定，根據下月的銷售計畫編制和申報資金使用計畫呈總經理審批。
6.2財務部根據總經理審批的資金使用計畫和銷售周計畫報表合理地安排資金。供應部應及時追繳發票，月度內付款應在一個月內追繳發票。
6.3單次付款由供應部填寫資金支付申請後，呈交部門負責人審核（根據已掌握的價格標準）、財務總監覆核（根據是否符合財務紀律和制度）、副總經理覆核、總經理批准後到財務辦理支付手續。
6.4採購人員報帳時經濟業務在1000元以上的應採取轉帳結算方式，不得開具現金支票或直接支付現金。
6.5財務部根據物管部提交的原料入庫數與回發票情況進行核對，主要審核發票的金額、票面金額與數量、價格是否相符，發票的真偽等等。
7、其他部門資金支付的管理
7.1申請人擬制費用申請報告，報告內容須註明申請資金原因，並寫明各項使用資金的明細；
7.2報告提交部門負責人審核（根據月度資金計畫管理規定或根據臨時下達的任務）、財務總監覆核（根據是否符合財務紀律和制度）、副總經理覆核、總經理批准後到財務辦理支付 手續。
7.3財務部辦理支付手續時應遵循生產優先的原則，合理配置資金。
8.在各經濟活動中儘量採取轉帳方式進行結算，減少使用現金。
8.1允許使用現金的範圍如下：
a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等；
b.個人勞務報酬（包括稿費、講課費及其他專門工作報酬）；
c.支付給個人的各種獎金（包括頒發給個人的科技、質量、生產及其他特殊貢獻的各種獎金）；
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用；
e.結算起點以下的零星支出；
f.確需現金支付的其他現金支出。
8.2轉帳結算憑證在經濟往來中具有同現金相同的支付能力，會計人員在公司購銷業務結算中不應區分結算形式的優劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結算票據。