第十二條存貨的管理
1.存貨包括各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產品、外購商品、自製半成品、產成品、周轉材料等。
2.常規材料的採購實行招標制，並將經濟契約報財務部一份，以供辦理付款時使用。
3.存貨均按歸口管理原則，必須有專業人員檢驗、登記，並交由專人過磅、保管，取得供貨單位的合格證，辦理驗收入庫並錄入電腦，生成入庫單。入庫單必須有採購、檢驗、驗收、保管等簽字確認，並報送財務一份入帳。存貨的領用必須附領用單，領用單需有領用人和主管及保管員簽字，保管員憑領用單錄入電腦，領用單需報財務一份入帳。
4.存貨按照實際成本核算，應當採用加權平均法確定其發出的實際成本。存貨採取永續盤存制和實地盤存制相結合的原則，定期進行盤點。年度終了，必須對存貨進行一次全面的清查。對於庫存材料、庫存設備、低值易耗品、周轉材料等存貨實行定期清查和不定期抽查相結合，做到帳帳相符、帳物相符。
5.清查中的盤盈、盤虧、毀損、報廢，應查明原因，分清責任，經公司總經理辦公會批准，分別情況進行處理。
6.對於因毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本的存貨應計提存貨跌價準備。
第十三條應收及預付款的管理
1.房地產產品的銷售必須按契約規定及時辦理產權轉移及收款，銷售款及工程款的結算應通過銀行轉帳的方式進行結算，業務部門和業務人員不得挪用貨款。採用賒銷方式銷售時，財務部門應根據銷售契約約定的收款日期進行跟蹤，並建立相關的資信檔案(包括購買單位或個人的資信、業務部門資信、業務人員資信等)。
2.財務部門編制各種應收(預付)款項帳齡分析表。對已到期的債權，應分別情況及時催收。
3.建立壞帳準備金制度。年度終了，預計各項應收款項收回的可能性，對預計可能發生的壞帳損失，計提壞帳準備。
4.計提壞帳準備的範圍包括：應收帳款和其他應收款(含因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的預付帳款)。
5.計提壞帳準備採用金額百分比法，提取比例如下：
(1)逾期滿半年以上一年以下的，按5%提取;
(2)逾期滿～年以上二年以下的，按20%提取;
(3)逾期滿二年以上三年以下的，按50%提取;
(4)逾期三年以上，以及債務人破產、資不抵債和其他足以證明應收款項可能發生損失的證明證據的，全額提取。計畫對應收款項進行重組以及與關聯方發生的應收款項不能全額提取壞帳準備。
第四章固定資產管理
第十四條固定資產管理
1.固定資產是使用期較長，單位價值較高，並且在使用過程中保持原有實物形態的資產，包括使用期限超過一年的房屋建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬於生產經營主要設備的物品，單位價值在XX元以上，並且使用期限超過兩年的，也應當作為固定資產。
2.分類
固定資產按不同使用狀態、自然屬性和生產過程的性能分為：
(1)生產及經營用固定資產
(2)非生產經營用固定資產
(3)出租固定資產
(4)未使用固定資產
(5)不需用固定資產
(6)土地
(7)融資租入固定資產