1.出納工作的每日流程
出納工作的每日流程一般是：
(1)上班第一時間，列明昨日未辦完事項，檢查現金庫存，查詢銀行存款餘額。
(2)請示領導或財務主管對當日資金的收支安排，在當日工作安排簿上一一列明。
(3)根據領導批示辦理付款手續，付款依據必須真實、完整、合理，超越許可權範圍的付款要求應當報送相應的領導審批。
(4)辦理各種收款事項，應當注意收入計算的準確性，明確收入來源。
(5)對收、付款單證進行檢查，補齊手續並分類。
(6)根據收、付款單據，編制記帳憑證。
(7)根據記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現金日記帳和銀行存款日記帳，並每日結出餘額。
(8)逐筆註銷工作安排簿中已完成事項。
(9)下班前進行庫存現金盤點，做到帳實相符。
(10)對銀行支票進行清點，核實當日銀行收支金額。
(11)對發票、收據等進行清點，合適當日相關業務。
(12)對未完成的經濟也列明待處理。
(13)編制出納日報表，反映單日資金收支情況。
(14)臨下班前，檢查保險柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。
一、出納崗工作流程
（一）現金收付
1、收現
根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發票）上籤字並加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證 工資及固定資產崗（水電費、代收款項）
管理費用崗（其他應收款）
銷售核算崗（貨款）
成本核算崗（加工費、材料款）
註：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，後加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，並登記票據傳遞登記本後傳給相應會計崗位。
（2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。
2、付現
（1）費用報銷
審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查並督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗覆核
（2）人工費、福利費發放
憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現金存取及保管
每天上午按用款計畫開具現金支票（或憑建行存摺）提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金餘額送存銀行
註：（1）下午下班後，現金庫存應在限額內。